财务收支记账凭证明细表

家装公司财务管理家装行业完善没有漏洞罐财务管理梳理家装公司财务管理财务管理制的建立原则是要做好公司财务管理的基本工作，对公司经营状况和经营成果进行如实反映，定期汇总，及时调整公司发展战略，创造更大的价值。

财务管理部门的根本任务是做好公司各项账目、收支计划、成本核算及成本控制，经营分析考核等内容，配合上级部门做好资金的合理支配，降低公司的运营风险，降低运营成本，更好的提高经济效益，使利润空间最大化。

第一章会计管理一.会计基础工作规定1. 记账规则1.1登记账簿一律使用钢笔，除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔。

1.2记账凭证和账簿上的会计科目以及明细科目一律用全称，不得随意简化或使用代号。

1.3记账必须根据审核过的会计凭证为依据，没有合法的会计凭证，不得登记账簿，每张记账凭证都必须由制单、复核分别签字，不得省略。

1.4会计分录和会计科目的对应关系，一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多项经济事项合并编制一套分录。

1.5明细账随时登记，总账定期登记，一般不超过10天。

1.6每一笔账都必须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，必须保证第三者能看清楚，每笔账记完后，在记账凭证上画“√”号。

1.7记账的文字和数字应端正、清楚，严禁刮擦、挖补、涂改，不得跳行隔页，应将空行或空页画斜线注销。

1.8红字冲账除了用于更正错误外，还可用于下列事项：A.经济业务完成后，发生退回或退出；B.经济业务计算错误发生多付或多收；C.账户的借方或贷方需要保持一个方向；D.其他必须冲销原记数字的事项；1.9记账发生错误，用以下方法更正：A.记账前发现记账凭证有错误，就先更正或重制记账凭证；记账凭证或账簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中画红线，表示注销，并由经办人加盖图章，将正确的数字写在应记的栏或行内。

B.记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方向或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入账；如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或冲减相差的金额；更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。

记账实操-生产制造业的会计做账流程
生产制造业的做账流程:
做账流程新手必看内容包括:包括审核原始凭证、填制记帐凭证、复核、记账、编制会计报表、纳税申报内容基础知识.具体如下:
一、审核原始凭证.
(1)外来原始凭证.由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等.
(2)自制原始凭证.单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等.。

会计财务移交表第一篇：会计财务移交表会计财务移交表（管账人）1.资产负债表张2.债权明细表3.债务明细表4.会计资料（1），会计账簿（2），会计凭证共移交人：接交人：监交人：张张本（其中总张册册至年本，明细账册。

月日本，现金日记账本）第二篇：财务移交表大屯营乡村财务移交表移交时间：移交地点：参加人员：移交内容：一、资金账面余额：元银行存款元。

移交现金元，存款元，票据元。

二、账簿现金账（）银行账（）总分类账（）往来明细账（）固定资产明细账（）应付明细：（）三、收据、有价证券收据本，支票张，其他四、合同、档案资料五、公章、印鉴。

行政章（）财务章（）其他章（）六、其他移交人：接交人：鉴证人：村委会（盖章）年月日第三篇：工作及财务移交表工作及财务移交表一、会计人员的交接，主要包括以下几个方面：1、将尚未处理完毕的业务，处理完毕，工作及财务移交表。

一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。

2、整理保管的各种会计资料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会计物品(如证件、发票、印章、电算化密码等)，并列示于交接清单上。

3、整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。

4、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门(包括企业内部和外部)联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。

这些内容视你的具体情况而定，以将你工作的内容交待清楚为准。

5、打印交接清单，一式三份。

按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。

二、会计人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕，工作总结《工作及财务移交表》。

2、尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。

财务记账格式是怎样的，，，xx工资支付? 是否有相关的格式可以进行参考，我来说说。

财务记账格式1、计提工资借：管理费用或销售费用、制造费用、生产成本、在建工程等----工资贷：应付职工薪酬-工资应发工资2、发放工资借：应付职工薪酬--工资贷：银行存款实发工资3、并代扣社保、个税借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款--社保个人负担的社保从工资里扣除贷：应交税费--个人所得税代扣的个税4、公司负担的社保计提借：管理费用或销售费用、制造费用、生产成本、在建工程等---社保公司负担部分贷：其他应付款-社保公司负担部分5、缴纳社保和个人所得税借：其他应付款-社保个人+公司借：应交税费-个人所得税贷：银行存款记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。

登记账簿是会计核算工作的主要环节。

1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。

应做到登记准确、及时、书写清楚。

2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。

记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆球笔银行的复写账簿除外。

3.账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。

这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。

4.登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”表示已经登记入账，以便检查记账有无遗漏或错误。

5.总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。

明细账应根据记账凭证登记，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。

村集体经济组织会计讲义村集体经济组织会计核算的根本方法会计工作的根本环节：会计对象 -- 科目 -- 凭证 -- 账簿 -- 编制报表为做好这项工作，需了解和掌握一些根本理论和根本操作方法。

一、会计要素：会计要核算的容很多，因此要对所核算的对象进展分类，即会计对象的分类，对经济业务容按经济特征所进展的根本分类我们就把之称为会计要素。

六大会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、收益〔一〕反映财务状况的〔静态〕会计要素：〔结合资产债表讲解〕1、资产：由过去的交易、事项形成并由村拥有或控制的经济资源，并预期会带来经济利益的流入。

〔通俗的讲：是我现在拥有的或控制的资源----钱、财、物〕2、负债；过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务会导致经济利益流出村集体经济组织。

〔通俗的讲：是应给别人的〕3、所有者权益：所有者在村集体组织中享有的经济利益。

是资产减去负债后的余额。

4、会计等式：资产=负债+所有者权益〔编制资产负债表的理论依据〕〔二〕反映经营成果的〔动态〕会计要素：〔结合收支明细表、收益分配表讲解〕1、收入：在销售农产品，提供劳务及让渡资产使用权〔出租〕等日常活动中形成的经济利益的总流入。

2、费用：为组织收入和管理所发生的各种经济利益的流出。

3、收益：在一定期间的经营成果。

4、会计等式：收入-费用=收益〔编制收益及收益分配表的理论依据〕〔三〕六大会计要素的平衡关系资产+费用=负债+所有者权益〔含收益〕+收入二、会计科目：对会计要素按经济特征进展的分类。

三、会计账户：根据会计科目在账簿中开设的户头会计科目与会计账户的联系与区别。

联系：名称一致、反映的经济容一样。

区别：账户有一定的格式，能反映具体增减变动的金额，科目不能。

四、借贷记账法〔一〕复式记账：对发生的每项经济业务，都以相等的金额，同时在两个或两个以上的账户中相互联系地进展登记的记账方法。

〔二〕借贷记账法：是以“借〞“贷〞做为记账符号的一种复式记账方法。

会计资料交接清单有限公司原主管会计因工作变动，现将其经手事项移交给，移交清单如下：1、记账凭证，从201*年*月截止到201*年*月（共*本）；2、抵扣联扣税凭证，从201*年*月截止到201*年*月；3、总分类帐帐本一本，应交税金明细账帐本一本，分期收款发出商品帐本一本，明细分类账帐本一本，库存商品帐本一本，均从201*年*月截止到201*年*月；4、纳税申报表，从201*年*月截止到201*年*月；5、公章一枚，发票专用章一枚，业务专用章一枚，合同章一枚，税控IC卡一个；6、营业执照正副本各一份，食品流通许可证正副本各一份，税务登记证正副本各一份，组织机构代码证正副本各一份；经手期间的账务如有问题，可继续追查、核实，因财务工作有时间的延续性，交接未尽事项应继续询问、核实、明确责任。

移交人：接交人：监交人：201*年*月*日星期四会计交接手续1、交接前的准备工作。

会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

2、移交点收。

移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。

接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

具体要求是：①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

记账凭证总帐科目怎样填写总账科目是总帐中根据各个明细科目汇总登记，使用的会计科目分类。

总账科目为管理费用，明细科目为业务招待费。

以下是店铺为大家整理的记账凭证总帐科目填写方法，希望你们喜欢。

记账凭证总帐科目填写方法没错总帐科目就是一级科目，明细科目是二级科目。

比如:用现金购买办公用品，借:管理费用--办公费贷:库存现金管理费用和库存现金都属于总帐科目，而办公费属于明细科目也就是二级科目。

如果所发生业务就一级科目的话就只记总帐科目就可以了，明细科目那可以空白的。

记账凭证总账的建账原则(l)总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

总账具有分类汇总记录的特点，为确保账簿记录的正确性、完整性，提供会计要素的完整指标，企业应根据自身行业特点和经济业务的内容建立总账，其总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

(2)依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。

根据财政部《会计基础工作规范》的规定，总账的格式主要有三栏式、多栏式(日记总账)、棋盘式和科目汇总表总账等。

企业可依据本企业会计账务处理程序的需要自行选择总账的格式。

(3)总账的外表形式一般应采用订本式账簿。

为保护总账记录的安全完整，总账一般应采用订本式。

实行会计电算化的单位，用计算机打印的总账必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人、会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防失散。

但科目汇总表总账可以是活页式。

凭证管理· 通过严密的制单控制保证制单的正确性。

提供资金及往来赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。

· 最少击键次数的设计:提供快捷键自动计算借贷方差额，以最快速度使凭证借贷平衡。

若有外币核算可自动由外币、汇率、本币金额中的两方计算出第三方。

· 可随时调用常用凭证、常用摘要，自动生成红字冲销凭证，可助您更加快速准确地录入凭证。

超市记账表格篇一:超市会计如何做账务处理超市会计如何做账务处理 2012-11-14 00:11etkalmjl224 |分类:财务税务 | 浏览378次分享到:2012-11-14 00:20提问者采纳由于超市经营品种多，主营方式为零售，日常核算比较烦琐，因此，根据财务核算应执行售价核算，具体操作如下:一、主营业务核算1、商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单(入库单)，商品验收单(入库单)要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录:借:库存商品(验收单售价合计) 贷:库存现金(银行存款、应付账款)商品进销差价(验收单进销差价合计)2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录:借:库存现金(银行存款、应收账款)贷:主营业务收入(按电脑1提供的销售统计表)对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应(收)付款借项或贷项。

3、月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。

进销差价率=(上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额)/(上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额)*100%本期进销差价=本期主营业务收入X进销差价率根据进销差价计算单作会计分录:借:商品进销差价贷:主营业务成本4、月末主管会计计算应该交纳的增值税(假定是小规模纳税人)小规模增值税=本期主营业务收入X3%会计分录为:借:主营业务收入贷:应交税费—应交增值税其他税费计算及会计分录:城市维护建设税=本期增值税X7%教育费附加=本期增值税X3%地方教育费=本期增值税X2%(根据各地实际情况计算) 借:营业税金及附加——城市维护建设税营业税金及附加——教育费附加营业税金及附加——地方教育费贷:应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费5、月末按售价结转销售成本借:主营业务成本(本期销售金额)贷:库存商品(本期销售金额)26、月末结转销售收入借:主营业务收入(按扣税后的主营业务收入)贷:本年利润7、月末结转销售成本及税金借:本年利润贷:主营业务成本(按扣完差价后的主营业务成本)营业税金及附加(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费)二、其他业务核算1、对于房产出租收入、其他收入，根据签定的协议按权责发生制按月入帐借:库存现金(银行存款、预收帐款)贷:其他业务收入(预收帐款)——房产出租收入其他业务收入——出售包装物收入其他业务收入——入场费收入2、税金计算及会计分录:营业税=其他业务收入X5%房产税=其他业务收入X12%城市维护建设税=本期营业税X7%教育费附加=本期营业税X3%地方教育费=本期营业税X2%(根据当地实际情况)会计分录借:营业税金及附加——营业税营业税金及附加——城市维护建设税营业税金及附加——教育费附加营业税金及附加——地方教育费管理费用——房产税贷:应交税费——应交营业税应交税费——应交房产税应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费三、月末结转利润借:其他业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:营业税金及附加管理费用四、超市应坚持定期盘点制，根据盘点结果生成盘点单，并将盘3点单上报公司，盘点单要有理货员、店长、微机录入人、会计、监点人签字。

财务报销凭证规定编号：XX制度[2019]16号费用报销，用款支出须在经办人、部门领导审核后去财务进行复核，财务复核签字后按程序办理审批手续。

公司原则上不签敞口合同，敞口合同工作量的增减部分必须按合同的审批权限进行签批，否则不予挂账和付款。

银行回单中不允许出现补打的回单。

现金付讫章盖在原始附件上。

报销的发票（含增值税专用发票）由经办人和其直属领导签字。

记账凭证由制单人，复核人签字,进入长期待摊费用必须由董事长签字。

支付凭证（银行回单和收款收据）经办人签字。

收款凭证（银行回单和收款收据）经办人签字。

执行先挂账后付款的原则，原始凭证必须附有采购合同（零星和餐厅采购的采购明细、地方政策、法规和收费标准同样视为合同）、发票及入库单，发票及入库单要与合同单位、数量、金额一致。

支付凭证（银行回单和收款收据）的收款单位、金额要与合同相符。

如需对个人支付要有对方单位的授权委托书，个人身份证复印件等证明文件并在支付凭证上签字按手印。

直接材料费、辅料、其他物资、运费根据凭证财务核实无误后直接挂账，其他费用和项目需填制报销单挂账或报销。

无预算的费用项目和预算超支的费用项目在报销单上须注明，经董事长签字批准后挂账和报销。

预付账款科目在转账时需常务副总在转账凭证上签字。

1.支出（付款一律填制报销单）：1.1、直接材料、辅料（先挂账后付款）记账凭证→合同→入库单、过磅单→发票或增值税发票→财务核实无误后直接挂账。

支付凭证（收款单位的收据或银行付款的回单）1.2、其它物资采购（先挂账后付款）其他物资分类：五金、机电配件、电器、工具、化工、加工件（含外协加工）、办公用品、劳保用品、其它等。

记账凭证→合同（物资采购明细）→入库单、过磅单→发票或增值税发票→财务核实无误后直接挂账。

支付凭证（收款单位的收据或银行付款的回单）1.3、运费（先挂账后付款）记账凭证→运输合同→运费结算单、过磅单→发票→财务核实无误后直接挂账。

支付凭证（收款单位的收据或银行付款的回单）1.4、电费（费用报销）记账凭证→电费明细单→电费消耗统计表→发票→填制报销单挂账或报销。

会计财务管理制度（优秀9篇）在快速变动和不绝变革的今日，制度对人们来说越来越紧要，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。

那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？这次美丽的我为您带来了会计财务管理制度（优秀9篇），希望大家可以喜爱并共享出去。

会计财务管理制度篇一为建立与日常运行相适应的组织结构，明确有关人员的职责、设备的配置及分工，明确人机关系、保证人机协作，订立本制度。

一、财务电算化管理职责依据目前实际情况和实现电算化的需要，财务部需具备如下职责：系统管理、系统维护、数据录入、数据复核、数据管理。

二、岗位职责财务部岗位和财务电算化职责对应关系如下：1、系统管理（财务部经理）（1）参加订立本公司财务电算化进展规划；（2）依据财务软件的特点和本单位业务进展实际情况来建立本单位的财务电算化体系和核算方式。

会计科目的'设置必需符合会计制度与本单位核算管理的要求，报表数据格式必需符合财政部门和其他有关部门的要求；（3）负责会计电算化系统的日常管理工作，并保证和监督系统的有效、安全和正常运转，发生故障时应适时查明原因，尽快矫正；（4）协调系统内各类人员之间的关系；（5）负责系统运行环境的建立、完善以及系统建立中的各项初始化工作；（6）负责系统信息资源（包含设备、软件及文档资料等）的调用，提出更新软件的需求报告；（7）对系统的安全性、正确性负责，并做好上机记录的整理工作和系统运行情况的总结，按规定适时归档；（8）负责管理上机人员的使用权限。

2、系统维护（公司信息管理员）（1）定期或不定期地检查硬件和软件的运行情况；（2）负责监督系统的安装和调试工作；（3）按规定的程序对实施软件的质量性、适应性和正确性进行维护；（4）除实施数据维护外，不准许任意打开系统数据库进行操作，实施数据维护时不准修改数据库结构。

3、数据录入（会计）（1）执行财务部经理和信息管理员对数据录入的实在指挥和要求；（2）按规定标准输入手工记帐凭证，以生成机制凭证及帐本；（3）适时、精准地为领导供给所需数据；（4）严格执行财务电算化管理中有关操作、使用的各项规定；（5）发觉问题，适时反映给财务部经理和信息管理员。

财务管理制度内容山西中业冶金建材有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

客户提供资料一览表内容已提供未提供基本资料1组织机构框架图（含子公司、合营企业、联营企业、分支机构、部门等）2公司成立合同、协议、章程（含子公司）3设立名称核准通知书、变更核准通知书、法人及股东身份证4营业执照、税务登记证、组织机构代码证（含子公司）5 验资报告、审计报告（内审报告）6 主要内部控制管理制度7 董事会、股东大会会议决议、纪要或摘要8 主要股东及关联方清单9 重大经济合同、招投标文件10 商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等11 特殊行业的生产、计量、技术等许可证12 重大诉讼资料13 重要批文、文件财务资料1 年度会计报表（含附注、相关附表）2 本年度总帐、明细帐、记账凭证3 期末银行对账单、银行存款余额调节表4 期末往来账明细表（债权方往来应附账龄分析）5 实物资产期末盘点表6 主要资产之产权证明7 截止日借款合同及抵押、担保合同8 对外担保事项清单9 纳税鉴定文件10 截止日主要产品价格（含税）目录12 重要长期经济合同、协议13 评估报告14 上一年度的审计报告、税审报告15 财务管理制度、会计核算办法16 财务会计机构及工作人员分工组织17 前五个年度企业所得税纳税申报表客户提供资料一览表（财务收支）内容已提供未提供1.单位成立的相关文件资料（章程）2.单位简介（成立时间、经营情况、成长过程、资产情况和职工人数等其它事项）3.营业执照（事业单位法人证书）、税务登记证和组织机构代码证4.验资报告、审计报告（内审报告）5.财务管理制度和主要内部控制管理制度6.审计年度会计报表和相关附表7. 审计年度总帐、明细帐、记账凭证8.审计年度所开发票和收据(存根)9. 审计年度总帐、明细帐、记账凭证10. 审计年度所开发票和收据(存根)11. 重大经济合同、重大诉讼资料12. 财务会计机构及工作人员分工组织客户提供资料一览表（基建）内容已提供未提供基本资料1政府和上级单位对建设项目的所有批复2营业执照、税务登记证（含子公司）3重大经济合同（施工合同、监理合同、设计合同和其它相关合同）和招投标文件4主要内部控制管理制度5工程项目结算报告6记账凭证、会计帐簿和财务报表7实物资产期末盘点表8其它资料客户提供资料一览表（经济责任审计）内容已提供未提供1.单位成立的相关文件资料（章程）2.单位简介（成立时间、经营情况、成长过程、资产情况和职工人数等其它事项）3.营业执照（单位法人证书）、税务登记证和组织机构代码证4.以前年度审计报告（内审报告）5.财务管理制度和主要内部控制管理制度6.被审计单位前任领导任职期间的年度会计报表和相关附表7. 相关年度总帐、明细帐、记账凭证8.上级单位对前任领导任职和离任文件9. 单位员工编制（人数、分布和职务）、个体私营协会简介和人员编制10.办案涉及的封存物资相关资料11．三公经费支出明细（相关年度）12．实物资产盘点表和土地、房产及车辆相关产权证书13. 重大经济合同、重大诉讼资料14. 财务会计机构及工作人员分工组织15．其它所需资料客户提供资料一览表（建设项目资金投入）内容已提供未提供基本资料1政府和上级单位对建设项目的所有批复2营业执照、税务登记证（含子公司）3重大经济合同（施工合同、监理合同、设计合同和其它相关合同）和招投标文件4主要内部控制管理制度5工程项目结算报告6记账凭证、会计帐簿和财务报表7实物资产期末盘点表8竣工验收单9与项目有关的资料10其它资料。

审核记账凭证的内容和步骤审核记账凭证是会计工作中非常重要的一项任务，它确保了公司财务记录的准确性和合规性。

以下是一份审核记账凭证的内容和步骤，以及详细解释。

一、凭证审核的目的和意义凭证审核是会计工作中的一个重要环节，它主要用于核对公司财务科目的收支情况，确保凭证的真实性和准确性，以便正确反映公司的经济业务活动。

凭证审核的目的是发现和纠正凭证中可能存在的错误、遗漏或虚假交易，保证财务报表的真实性和准确性。

二、凭证审核的步骤1. 准备工作：在开始凭证审核之前，需要明确凭证的审核范围、凭证审核人员的职责和权限，并明确凭证的审核周期和要求。

同时应做好准备工作，如准备好凭证和相关的财务资料、清单等。

2. 核对凭证上的内容：首先，审核人员需要将凭证上的数据与相关的财务资料进行核对，确保数据的一致性和准确性。

核对内容包括凭证日期、会计科目、金额、贷方和借方等。

如果发现有任何错误或不明确的地方，应及时与编制凭证的人员进行沟通、协商和解决。

3. 核实凭证的依据和合规性：凭证审核人员需要核实凭证的依据和合规性。

即核对凭证上所注明的交易是否真实发生，并且符合相关的财务会计准则和法律法规的要求。

需要仔细审查凭证的单据资料、票据、合同、协议等是否真实存在，是否符合相关规定。

若有需要，可要求凭证编制人员提供更多的交易证明材料。

4. 校验会计科目的准确性：凭证审核人员需要核对凭证中的会计科目是否正确，并且符合公司内部的会计制度和规定。

会计科目核对主要包括核对会计科目的名称、编码、分类等。

此外，还应注意检查会计科目是否归入正确的账户和核算项目中。

5. 核对凭证金额的准确性：审核人员需要确保凭证金额的准确性，并与相关的财务资料进行核对。

主要包括核对凭证的贷方和借方金额是否平衡、是否符合业务交易的实际情况等。

6. 检查凭证的完整性和连续性：凭证审核人员需要检查凭证的完整性和连续性，确保没有丢失或遗漏的凭证，并且凭证的编号是按照规定的顺序进行编制的。

填制与审核凭证今天,我们开始学习填制与审核凭证。

会计凭证简称凭证,是记录我们一个公司发生的经济业务和完成情况,明确了经济责任,这是作为记账依据的一种是具有法律效力的书面证明文件。

凭证是由经办人员填制。

并在凭证上签名盖章,发票、银行结算的凭证、收货单等都是回家凭证。

填制会计凭证,必须要有关人员严格审核,经确认无误后才能作为登记账簿的依据。

1.会计核算首先是从会计凭证开始的,会计凭证的填制和审核是会计计核工作的起点和基础,可以正确及时地记录经济业务发生的内容摘要、数量、单价、金额等。

2.学习到了原始凭证所填的日期,经济业务内容,数量金额等必须真实反映经济业务。

不得弄虚作假,不得涂改。

填写要完整,不可缺漏,名称不能简化。

3.商品用途填写明确,不能模糊不清,数字和文字,字迹要清晰、工整,易于辨认,不能潦草。

如果填写错误时不得任意涂改,不能随便撕掉,要按规定方法给予更正。

4.学会了审核原始凭证的真实性,日期业务内容,数据是否真实;有关数量,金额,单价,合计无差错,大写与小写是否相等。

审核凭证是否有经办部门和经办人员签名和盖章。

填制与审核记账凭证记账凭证的种类是按经济业务内容分类,分为收款凭证、付凭证和转账凭证。

记账凭证也有多种多样,按不同标准化分为不同的种类,这些是有关人员根据审核无误的原始凭证填制的。

1.收款凭证一般按库存现金和银行存款分别编制,收款凭证是用来反映货币资金收入的业务的记账凭证,是根据审核无误的现金和银行存款收款业务是原始凭证编制的。

一级科目和明细科目内容业务要清楚,正确记账,记完了要有相关制单人员、审核人员、记账人员和会计主管人员的印章或签字。

2.付款凭证其他内容与收款凭证基本相同,摘要要写明,便于登对和帐实核对。

3.业务要清楚明确写时付款对象的名称,款项内容,付款凭证数出纳人员付讫款的证明。

4.转账凭证是根据审核无误的不涉及现金和银行存款收付的转账业务的原始凭证填制而成的。

5.转账凭证的“会计科目”栏是按先借后贷的顺序分别填写应借应贷的总账科目和明细科目。