E账册核销注意事项

电子帐册预录入系统操作手册(联网监管优化)中国电子口岸目录第一篇前言 (4)第二篇相关概念说明及注意问题 (5)第一章归并关系 (5)1.1 归并关系 (5)1.2 BOM (6)第二章电子帐册 (6)2.1 电子帐册 (6)2.2 单损耗表 (7)1.首先计算BOM表到单损耗表的一条分支的净耗和损耗率。

(7)2.接下来计算BOM表到单损耗表的总的净耗和损耗率。

(8)第三章帐册报核 (9)3.1 分批报送 (9)3.2 预报核 (10)3.3 正式报核 (10)3.4 剔出报关单 (10)3.5 核销期外报关单 (10)【注意】 (11)第三篇总体功能说明 (12)第四篇具体操作说明 (14)第一章归并关系 (14)1.1 功能介绍 (14)1.2 流程介绍 (14)1.3 按钮功能介绍及其快捷键 (21)第二章电子帐册 (23)2.1 功能介绍 (23)2.2 流程介绍 (23)2.3 按钮功能介绍及其快捷键 (28)第三章数据报核 (30)3.1 功能介绍 (30)3.2 流程介绍 (30)3.3 按钮功能介绍及其快捷键 (37)第五篇填写规范 (39)第一章归并关系填写规范 (39)1.1 归并关系备案申请表头 (39)1.2 归并关系备案申请归并后料件 (41)1.3 归并关系备案申请归并前料件 (43)1.4 归并关系备案申请归并后成品 (45)1.5 归并关系备案申请归并前成品 (45)1.6 归并关系备案申请BOM表 (46)第二章电子帐册填写规范 (47)2.1 电子帐册备案申请表头 (47)2.2 电子账册备案申请料件 (48)2.3 电子账册备案申请成品 (48)2.4 电子账册备案申请单损耗 (48)第三章数据报核填写规范 (49)3.1 分批报送申请表头 (49)3.2 分批报送备案申请报关单 (50)3.3 数据报核备案申请表头 (51)3.4 数据报核备案申请报核料件 (52)3.5 数据报核备案申请报核成品 (54)3.6 数据报核备案申请报关单 (54)3.7 数据报核备案申请核算料件 (55)3.8 数据报核备案申请核算成品 (56)第一篇前言本手册在原来的电子帐册预录入系统操作手册的基础上做了一些改动，红色标识为修改处。

关于H2000系统对E账册的操作细节分享请关注我的新浪微博andyliangforever 关于H2000系统对E账册的操作细节，海关并没有明确的细则发布，至少企业端、包括软件公司也没有明确的操作流程。

根据个人2007年至今的实践操作，摸索并总结了一定的经验，借此机会，分享一下，一是对之前经历过的各种情况的总结，二是与大家进行交流，便于有困难的朋友借鉴。

如有说法不当或不符合规范的地方，请坚决指出，不要留情。

希望最终可以形成一份企业及软件公司端的操作范本，此乃吾之幸也！首先从本次的问题说起，穿插之前碰到的相关问题，这样，比较顺畅，触类旁通。

本次问题描述：深加工的材料，核销期内多次收货，其中部分耗用在核销期内的出口成品上，在核销期外对这部分深加工报关。

举例：1~6月为核销期，材料是6月到货，部分领用，并耗用到出口成品上，假如到货100只，耗用60只。

这样核销期是-60只，盘点40只（已入未报），不考虑之前实际进口及出口耗用，企业理论结余为-60只；在报核后，调整下期期初，按照规定，需要将这个料件从-60调整为0，企业实际已经没有这部分实物了，就相当于下期库存凭空多出60只。

这个情况如何解决？谢谢。

最初有人给出的意见如下：1、深加工结转报关有90天的期限，应当在90天内报关，最好是在E账册的核销期内，更何况该问题中是转入材料。

核销期内报了进口也要督促对方尽快报出口，以便进口关单能尽快结关进行预报核。

2、如核销期内不能报进口，那收货、领用是正常手续，要在深加工结转系统正常登记收发货数量，也可按已经发生的收发货数量进行分批报关，6月份收了多少报多少，进口报关单结关参与本次核销。

7月份收发货的下个周期核销。

3、如果既没超90天，又确实无法报，在盘点清单中单独作出说明，无论有无库存（排除其他原因差异），但账册余额为负，不对该项号余额调整，到下一个核销期内进口报关后自动核增。

企业端认为方法3最简单，易操作。

穿插一下深加工的相关管理规定，熟知者，可以跳过。

手册核销申报的资料：1、海关结案通知书复印件；2、《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》；3、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》；4、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）》及相关报关单原件及复印件、向报关海关查询情况的书面说明（有调整的企业填写）；5、电子账册的料件结转，期初转入金额和期末转出金额的计算表。

（E账册企业填写）；6、企业留存备查资料（1）核销手册下所有进口报关单（2）核销手册下所有出口报关单及开具的出口发票（3）核销平衡表（5）与核销平衡表相对应的进、出口汇总表（6）海关补征税关税、进口增值税税单、征税联系单。

（7）其他与该手册的相关资料。

核销注意事项：1、纯进料深加工手册也需要核销。

所有申报流程均与进料加工手册一致。

《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》中只需填写非免抵退结转至其他手册该栏。

2、必须将2013年底前海关已核销税务未核销的手册全部一次报送， E账册以核销周期时间段的截止日期为准，C手册以海关结案日期为准。

每本手册应按不同的分配率分别填写免抵退销售收入。

同时申报核销的手册对应的出口报关单，必须退税申报全部结束。

3、电子账册必须填写账册开始时间和结束时间。

应与海关核销段周期保持一致。

且核销时手册号后面不加扩展名001、002…..4、进口报关单调整表填写料件增减情况，如进口料件复出口，应填负数。

5、出口报关单调整表填写成品增减情况。

6、关于电子账册的料件结转，期初转入金额（正数）和期末转出金额（负数）应分两条进口报关单分别填写。

如本次申请核销的电子帐册不是从第一阶段开始的，即该电子帐册以前阶段已申报过税务核销的，则上一阶段结转的进口料件应在进口报关单调整中以正数填写，2013年手册核销结转到下一阶段的料件在进口报关单调整中以负数填列。

如该手册下核销申报有几个核销阶段，则中间阶段的料件结转无须在进口报关单调整中填列。

7、关于电子账册属于本期的料件或边角料补税等手册核销补税的一般在本账册结束时间之后，所以一般都需要做进口报关单的调整。

核销须知（合集5篇）第一篇：核销须知预报核每年的6月30日及12月31日出口加工区都要进行半年的核销，首先是预报核。

O r [(w i2 z!V预报核的时候要确保核销的资料要齐全，譬如报关单都必须结关退单(该做查询关封的就做查询关封,不行就申请强行结关,再不行就是核销的时候补税)，这一点很重要，报关单都退下来以后要进行数据的整理，而预报核的数据主要是报关单及进出日期及进出标志的输入,注意的是日期的格式,可以按照预报核的格式(两张表格,表头及进出口报关单信息)进行整理，数据整理以后要提供给报关行，报关行会发送数据给海关，海关系统进行比对，如果有错误信息，系统会自动反馈回来，如果数据没有问题就会显示入库成功，但是入库成功并不代表可以审批通过，要和海关进行核对，问题例如，报关单日期超过了核销日期，报关单不存在或者漏掉某些报关单，海关会退单，要求企业重新发送信息，预报核的信息都有时间限制如果超过了时间限制海关将会关掉帐册，这样会影响货物进出，所以必须在海关的要求时间内完成预报核。

预报核通过后,准备正式报核.正式报核正式报核也有标准格式(内有五个表格,表头,报核料件,报核成品,核算料件,核算成品),填这些表格之前,必须对数进行整理,数据的整理包括仓库盘点数据，海关数据的整理包括进出退补，数据平衡做好以后，按照正式的报核数据格式进行填写，这一部分的数据至关重要，因为以后补多少的税，都在此数据的整理，完毕后发送给报关行，报关行发送信息后会通知企业入库成功，如果有问题会有相应的回执,如果没有问题就可以和海关约时间核对数据，数据核对是主要集中在料件和成品，具体就是进口数据出口数据以及上期的结余，数据核对完毕以后就要提供正式的纸制核销数据，其中包括会计师事务所出具的库存盘点报告，成品耗用表料件耗用表库存盘点数据核销的承诺书核销的成品耗用情况说明。

电子档包括盘点报告核销平衡表补料清单。

核对数据后海关可能对数据进行抽查，例如核销平衡表上的数据和盘点报告上的数据进行核查，随便抽取一个数据让你在报告上找出来，数据是否正确。

手册核销的操作核销操作是企业日常经营活动中的一个重要环节，它是对企业与客户之间发生的销售业务和收款业务进行核对、确认的过程。

核销操作的目的是确保企业的销售数据与实际收到的款项相符，以便准确掌握企业的经营状况和财务状况。

本文将详细介绍手册核销的操作流程及其注意事项。

一、核销操作前的准备工作在进行核销操作之前，需要做好以下准备工作：1. 确保企业的财务系统已经建立并正常运行，包括销售管理系统、应收账款管理系统等。

2. 收集并整理相关单据，包括销售发票、收款凭证等。

3. 对企业的销售数据和收款数据进行初步核对，确保数据的准确性。

二、核销操作流程1. 登录财务系统，进入应收账款管理模块。

2. 在应收账款管理模块中，选择需要进行核销的客户账户。

3. 查看客户账户的详细信息，包括销售发票、收款凭证等。

4. 对销售发票和收款凭证进行核对，确保数据的准确性。

5. 在财务系统中进行核销操作，即将收款凭证与相应的销售发票进行匹配。

6. 核对核销结果，确保核销操作正确无误。

7. 保存核销记录，并将核销结果反馈给相关部门。

三、核销操作注意事项1. 核销操作应按照“先收款、后核销”的原则进行，即在收到客户的款项后，再进行核销操作。

2. 核销操作应遵循“一一对应”的原则，即每一笔收款都应与相应的销售发票进行匹配，避免出现漏核或错核的情况。

3. 核销操作应及时进行，以确保企业的销售数据和收款数据能够实时更新，为企业的经营决策提供准确依据。

4. 对于长期未核销的客户账户，应及时与相关部门沟通，了解原因并采取相应措施。

5. 核销操作应由专人负责，确保核销工作的专业性和准确性。

四、核销操作的后续工作1. 对已核销的客户账户进行定期检查，确保核销结果的准确性。

2. 对于核销过程中发现的问题，应及时与相关部门沟通，采取措施予以解决。

3. 定期对核销操作进行总结和分析，不断优化核销流程，提高核销工作效率。

总之，核销操作是企业财务管理的重要环节，对于确保企业销售数据和收款数据的准确性具有重要意义。

电子账册核销QP操作简介一、联网监管电子帐册核销是指电子帐册在执行期间，企业将一定期限内的加工贸易货物进出口、生产加工情况向海关申报，海关进行审核的过程。

企业报核分为预报核与正式报核两部分，预报核经海关审核通过后，才能进行正式报核。

电子帐册核销期限可根据企业生产情况确定，原则上不超过一年（365天）。

账册核销前，企业可以将账册本期库存结余数通过余料结转的方式转入新账册继续执行，也可以将结余数作为本账册下一核销周期的期初数继续执行。

二、预报核：1.试点企业应在账册核销周期到期之日起30日内进行预报核。

预报核原则上应包括账册本核销周期内的全部报关数据，其中重点关注应将本核销周期内的补充核报情况纳入本期核算。

试点企业在本核销周期结束后申报边角料处置的，需进行二次预报核，将周期外的边角料处理情况纳入本期核算。

2.预报核表头内容，包括企业帐册编号、报核次数（已核销次数+1）、报核类型、核销开始日和核销截至日、进口报关单和出口报关单总数等；3.预报核表体内容，包括报关单号、进出口标志、进出口岸、贸易方式（核扣方式）、报关单份数等。

4.操作界面示例：，进入“报核申请”界面，如图4-2-2：图4-2-2报核类型选择预报核，输入报核开始日期、报核截止日期、报核料件总项数、报核成品总项数，如图4-2-3：图4-2-3暂存后，会自动跳转到报关单页面，点击自动提取，会将报核周期内的报关单提取出来，若不属于本周期的报关单，则需要手工录入，申报标志设定为W，如图4-2-4：图4-2-4若自动提取的报关单虽属于本核销期时间范围内，但上期已核销，选择报关单按右键删除所选数据即可。

检查数据无误后，5.通过“互联网+海关”上传相关单证。

三、正式报核：1．正式报核表头，内容包括企业帐册编号、报核次数（已核销次数+1）、报核类型、核销开始日和核销截至日、进口报关单和出口报关单总数等。

2．正式报核表体，一般情况下，企业只需报核相关料件的应剩余数量、消耗数量、实际剩余数量等。

出口型生产企业进料加工手册核销操作流程（企业端）根据国税总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》【2013年（12）号】的公告要求，从事进料加工业务的出口企业，从2013年7月1日起，按照新的核销办法办理进料加工出口货物退(免)税的申报和手（账）册核销业务。

从2014年1月1日截止到4月20日，出口企业应对上年度海关已办理核销手续的手（账）册进行核销申请办理。

具体操作如下：一、核销申请流程出口退（免）税申报系统手册核销申请流程，主要分两个步骤：第一步：生产企业进料加工手册核销申请第二步：进料加工手（账）册实际分配率申报录入1 / 29第一步：生产企业进料加工手册核销申请1)业务介绍从事进料加工免抵退税业务的生产企业，在上年度有海关已核销手册的，需在次年1月1日到4月20日间办理年度进料加工手册核销。

年度集中申报，数据报送齐全。

注销企业不受时间限制。

企业申请核销后，主管税务机关不再受理其上一年度的进料加工出口货物的免抵退税申报。

4月20号之后仍未申请核销的，该企业的出口退（免）税业务，主管税务机关暂不办理，待其申请核销后，方可办理。

2)操作流程（包括申报系统录入、核销申报数据报送两部分）①申报系统录入：步骤1，单证证明采集进料加工贸易管理生产企业进料加工业务免抵退核销申请2 / 293 /29在“生产企业进料加工业务免抵退核销申请”页面中，点击“新增”按钮，此时该页面为激活状态，便可对表单进行录入；4 /29对表单中的数据录入完后，点击状态栏中的“保存”按钮，便可对该笔录完的数据进行保存；接着继续录入其他已经主管海关核销（取得结案通知书）进料加工手册。

5 /293)录入说明⏹所属期：6位数字，即：4位年份+2位月份：如201210；⏹批次：2位数字；不得为“00”，如“01”；⏹申报序号：6位流水号，如：000001，同一申报年月及批次中，该值唯一；⏹退税机关代码：企业所属的退税机关代码⏹纳税人识别号：企业的纳税人识别号⏹进料加工手（账）册号：按实际填写⏹非免抵退不退税贸易：指生产的产品未直接出口或出口的贸易方式为不退税贸易方式的产品【出口贸易方式：“0642”由特定企业以加工贸易进口原油加工成品油不返销出境而是供应国内市场；“0744”经营企业进料加工产品转给享受减免税优惠的企业；“0400”加工贸易企业进料加工生产的成品（含半成品、残次品）因故不再出口，主动放弃交由海关处理；“0444”由海关按成品征税的保税区内加工企业进料加工成品转内销】销售额。

线下核销注意事项
线下核销是确保活动或业务顺利进行的重要环节，以下是一些需要注意的事项：
1. 核销人员培训：确保核销人员了解核销流程、规则和注意事项。

他们应该清楚如何核对参与者的信息，检查凭证的有效性，并在必要时进行沟通和解释。

2. 凭证管理：妥善管理所有的核销凭证，例如门票、优惠券、兑换券等。

确保凭证的设计清晰，易于辨认和验证，并且有安全措施防止伪造。

3. 系统支持：使用合适的核销系统或工具，以提高核销的效率和准确性。

这些系统可以帮助记录核销信息，追踪参与者的活动，并提供分析和报告功能。

4. 安全和隐私：保护参与者的个人信息和隐私。

确保在核销过程中采取适当的安全措施，例如限制核销人员访问敏感信息的权限。

5. 异常处理：为可能出现的异常情况制定应对计划，例如凭证丢失、损坏或无效等。

建立清晰的指导方针，以便核销人员能够快速解决问题并提供替代方案。

6. 监督和审核：建立监督机制，确保核销过程的公正性和合规性。

定期进行审核，检查核销记录，以发现潜在的问题或异常情况。

7. 沟通和反馈：保持与参与者和相关方的良好沟通。

提供清晰的核销流程说明，回答他们的疑问，并及时处理他们可能遇到的问题或投诉。

8. 数据分析：利用核销数据进行分析，了解活动的参与情况、趋势和效果。

这可以帮助改进未来的活动策划和营销策略。