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资金调度管理制度1. 引言2. 资金调度管理的目的和原则2.1 目的资金调度管理的目的是合理安排和使用公司的资金，确保资金的流通性、安全性和收益性，以满足公司日常经营和发展的需要。
2.2 原则合规性原则：遵守相关法律、法规和公司的内部规定。
安全性原则：确保资金的安全性，降低风险。
流动性原则：保持合理的流动性，确保资金的及时调度和使用。
收益性原则：追求最大化的资金收益。
3. 资金调度管理流程1. 资金调度计划编制：根据公司的经营情况和资金需求，制定资金调度计划，明确资金调度的目标和策略。
2. 资金调度执行：按照资金调度计划，进行资金调配和使用，确保资金的流通性。
3. 资金调度监控：对资金调度的执行情况进行监控和评估，及时发现和解决问题，确保资金调度的准确性和有效性。
4. 资金调度报告：定期向公司高层和相关部门报告资金调度的情况和结果，提供参考和决策依据。
4. 资金调度管理责任和权限4.1 资金调度管理部门责任资金调度管理部门负责制定资金调度计划、执行调度操作、监控资金调度情况和编制调度报告，确保资金调度的顺利进行。
4.2 资金调度管理部门权限制定和调整资金调度计划。
进行资金调配和使用。
监控和评估资金调度的执行情况。
向公司高层和相关部门报告资金调度情况。
5. 资金调度管理的监督和控制措施建立资金调度管理的内部控制制度，明确管理责任和权限，确保决策的合理性和控制的有效性。
定期进行资金调度的检查和审计，发现问题及时进行整改。
组织培训和学习，提高资金调度管理人员的专业水平和业务素质。
定期评估和优化资金调度管理制度，及时适应公司和市场的变化。
6. 结论资金调度管理是公司财务管理中不可或缺的一环。
通过制定和执行一套科学规范的资金调度管理制度，可以提高资金调度的效率和准确性，最大限度地保障公司的财务稳定和发展。
同时，加强资金调度管理的监督和控制，也能有效地预防风险和问题的发生，确保公司的长期可持续发展。
XX公司资金调配与管控办法第一章总则第一条为保证XX公司（以下简称集团公司）资金的合理调度，做好资金的预测与分析工作，提高资金的使用效率，保证资金的安全，切实规范各公司银行账户设置、印鉴管理、资金调度、资金计划与预测、集团银行信用与融资合同管理等工作，特制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司及所属各中心、分子公司及关联公司（以下统称各公司）。
第二章银行账户管理第三条各公司的银行开户的基本户由集团公司统一安排。
基本户设置由各公司财务部经理提出方案，经集团公司财务中心审核，报集团总裁审批后设立。
第四条其他账户的设置和使用由各公司的财务部经理提出方案，经集团公司财务中心审核，报集团财务中心主管副总裁审批后设立。
第五条集团财务中心每半年组织一次银行账户清理，将已经不再使用或者很少使用的银行账户及时注销。
第六条各公司的财务印鉴与支票须分开管理。
印鉴须在公司行政部内勤处办理备案手续，并严格按照集团公司印鉴管理办法保管使用。
第七条各公司的支票由出纳购买、保管，会计登记备案。
第三章资金调度第八条各公司支付工程款须按照公司的授权制度和资金计划执行。
第九条各公司内部自有银行账号间的资金调度依照下列规定执行：（一）100万元以下的，由财务经理审核、主管副总经理或总经理审批，出纳进行资金划转；（二）100万元以上，1000万元以下的，由财务中心财务总监审核，财务中心主管副总裁审批；（三）1000万元以上的，最终由CEO审批；（六）内部保证金账户与结算资金账户之间的资金调度，由财务负责人审批后执行。
第十条各公司之间的资金调度依照下列规定执行：（一）100%股权的分子公司1000万元以下的由集团财务中心资金专员拟定资金调度方案，集团财务中心财务总监审核，集团财务中心主管副总裁审批，报集团总裁备案；1000万元以上，1亿元以下的，由财务中心资金专员拟定资金调度方案，集团财务中心财务总监、财务中西主管副总裁审核，总裁审批；（二）控股分子公司或非控股分子公司相互之间资金调度根据需求由双方股东商定；（三）河南正阳工程建设有限公司、河南XX物业有限公司、河南兴业物业有限公司与置业类子公司之间，根据资金调度需要，1000万元以下的由集团财务中心资金专员拟定资金调度方案，财务中心财务中间、财务中心主管副总裁审批，报总裁备案；1000万元，由集团财务中心资金专员拟定资金调度方案，集团财务中心财务总监、财务中心主管副总裁审核，报总裁审批；第十一条资金计划控制与预测（一）每周二下午，各公司向集团财务中心上报资金周报，周三上午集团财务中心汇总，经财务中心总监助理审核后上报财务中心总监、财务中心主管副总裁和总裁；（二）每周二下班前，各公司填制下周资金使用计划，上报给集团财务中心。
资金管理具体措施一、背景分析随着公司业务的不断拓展，资金管理在公司运营中的重要性日益凸显。
为确保公司资金安全、提高资金使用效率，制定一系列具体措施对资金进行有效管理至关重要。
二、资金管理目标1. 确保公司资金安全，降低资金风险；2. 提高资金使用效率，实现资金价值最大化；3. 优化资金结构，降低融资成本；4. 规范资金管理流程，提高财务管理水平。
三、具体措施1. 建立健全内部资金管理制度（1）制定完善的资金管理制度，明确资金管理的职责、权限和流程；（2）加强对子公司和分支机构的资金管理，确保资金安全；（3）定期对资金管理制度进行修订和完善，以适应公司发展需求。
2. 加强银行账户管理（1）统一管理公司银行账户，实行账户开立、变更、注销的审批制度；（2）定期对公司银行账户进行清理，注销闲置账户；（3）加强对银行账户的监控，确保账户资金安全。
3. 优化资金预算管理（1）建立全面预算管理体系，强化资金预算编制、执行、分析、考核等环节；（2）加强对预算外支出的审批，严格控制资金支出；（3）定期分析预算执行情况，及时调整预算，提高预算准确性。
4. 提高资金使用效率（1）加强现金流管理，确保公司日常运营资金需求；（2）积极开展内部融资，降低融资成本；（3）优化资金调配，实现资金内部循环使用。
5. 加强资金风险管理（1）建立资金风险预警机制，定期评估资金风险；（2）加强对关联方资金往来的监控，防范关联方资金占用；（3）确保公司对外担保、借款等行为符合法律法规，降低法律风险。
6. 提高财务人员素质（1）加强财务人员培训，提高财务人员业务能力和职业素养；（2）建立财务人员绩效考核制度，激发财务人员工作积极性；（3）鼓励财务人员参加各类专业考试，提升财务团队整体水平。
四、总结五、实施与监控1. 制定详细的实施计划，明确各项措施的责任部门、完成时限和验收标准。
2. 建立资金管理例会制度，定期听取资金管理情况汇报，协调解决存在的问题。
资金管理内部控制制度范文资金管理是企业内部控制体系中的重要环节，对企业的健康发展和稳定运营起着关键作用。
一个健全的资金管理内部控制制度能够帮助企业实现资金的安全、高效利用，减少潜在风险和损失。
下面是一个资金管理内部控制制度的范本，具体内容如下：1. 资金管理制度的目的：明确资金管理的目标和原则，确保资金的安全性、流动性和合理利用，防范各类风险并提高资金的收益。
2. 组织架构与责任划分：2.1 设立资金管理委员会，由高级管理人员和财务人员组成，负责资金管理的制定、执行和监督。
2.2 指定专人负责日常资金管理工作，包括资金调度、资金监管、资金计划等。
2.3 各部门应按照资金管理制度的要求，履行好资金使用和监管的职责。
3. 资金计划与预测：3.1 根据企业经营情况和资金需求，制定年度、季度和月度的资金计划与预测。
3.2 资金计划和预测应当符合企业的发展战略，确保企业资金的充足性和稳定性。
4. 资金调度与运作：4.1 在资金需求旺盛的时期，设立临时性资金储备，以保证企业正常经营。
4.2 建立资金调度制度，根据资金需求和收入情况，合理安排资金的使用与调拨。
4.3 加强对资金进出口的管理，确保资金流动的准确性和及时性。
5. 资金监管与控制：5.1 设立资金监管机构，负责对企业资金的监督和控制，提供资金使用的依据和决策支持。
5.2 加强对资金流动的监控，及时发现和解决资金管理中的问题和风险。
5.3 制定审计制度，定期对资金的使用和监管情况进行审计检查，确保资金的合规性和安全性。
6. 资金内部控制与风险防范：6.1 建立完善的资金内部控制制度，包括制定资金使用和监管的流程、规范资金操作、防止内部舞弊等。
6.2 设立风险管理机构，负责分析和评估资金管理中的各类风险，并采取相应的防范措施。
6.3 建立紧急预案，应对突发事件和资金风险，保障企业的正常运营和资金安全。
7. 监督与评估：7.1 建立资金管理制度的监督机制，包括内部审计、外部审计和监督检查等。
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事业单位资金调度管理制度第一章总则第一条为加强对事业单位资金的管理，促进资金的合理配置和有效利用，根据国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于所有事业单位的资金调度管理工作。
第三条事业单位应当建立健全资金调度管理制度，明确资金调度的责任主体、程序、要求和监督检查措施，规范资金调度活动，确保资金的安全、合规、高效使用。
第四条事业单位资金调度管理应遵循公开、公平、公正的原则，充分发挥资金的效益，确保资金的安全和有效利用。
第五条事业单位应当依法保护资金调度工作的合法权益，防范资金调度工作中的风险和不正当行为。
第二章资金调度管理的责任主体第六条事业单位的资金调度管理工作由财务部门或专门设立的资金调度管理部门负责组织实施。
第七条财务部门或资金调度管理部门应当建立健全资金调度管理机构和人员配备，确保资金调度管理工作的有序进行。
第八条所有相关部门和人员都应当严格遵守资金调度管理制度的要求，积极配合财务部门或资金调度管理部门的工作，共同维护资金的安全和有效利用。
第九条资金调度管理工作的责任主体应当加强对资金调度管理工作的学习和培训，不断提升自身的专业素养和管理水平。
第三章资金调度管理的程序第十条事业单位需在每个财政年度初制定资金调度计划，经有关部门审批后执行。
资金调度计划应当包括资金来源、用途、分配比例等内容。
第十一条资金调度计划的执行需要由财务部门或资金调度管理部门进行监督，确保按照计划落实到位，避免超支或滞后使用。
第十二条财务部门或资金调度管理部门应当建立健全资金审批制度，规范资金的使用和支出程序。
所有资金支出应当经过审批并有相关凭证和合同。
第十三条资金调度的过程需要做好资金的监控和预警工作，及时发现和解决资金使用中的问题，确保资金的安全和合规。
第四章资金调度管理的要求第十四条事业单位资金调度管理应当遵循节约用水与合理用水、依法用水与诚信用水、文明用水与和谐用水的原则，合理配置和科学利用资金。
第十五条事业单位在资金调度工作中需遵守国家相关法律法规，不得违规挪用或挤占国家资金。
内部控制与资金管理在企业的日常运营中，内部控制和资金管理都扮演着至关重要的角色。
有效的内部控制可以确保企业的资源得到合理的利用和保护，而良好的资金管理则有助于企业实现财务稳定和可持续发展。
本文将探讨内部控制与资金管理的关系以及它们在企业运营中的重要性。
一、内部控制的定义和作用内部控制是指企业为达到经营目的而制定的一系列控制措施和程序，以确保企业的资产安全、财务报告准确、合规运营、业务效率和效益等方面得到有效的管理。
内部控制的目的是避免和减少风险，提高企业的整体运营效率和价值，为企业的可持续发展提供保障。
内部控制包括财务控制、操作控制和法律合规控制等。
财务控制主要关注企业财务报告的准确性和财产安全；操作控制则关注各项业务流程和行为准则的规范和执行；法律合规控制则确保企业在法律法规的框架下开展正常运营，避免违法和违规行为。
良好的内部控制可以帮助企业规范运营、避免风险、提高效率和增强合规能力。
它可以保护企业的资产免遭损失和浪费，提高资产的使用效益；同时，它也可以减少财务舞弊和内部失职等风险，确保财务报告的真实可信，增强投资者和合作伙伴的信任。
二、资金管理的定义和重要性资金管理是企业对资金的组织、策划、调度和监控，以最大化资金的利用效率，实现企业财务目标的过程。
资金管理的核心是确保企业有足够的现金流量，同时保持适度的偿债能力和流动性。
良好的资金管理对企业的经营和发展至关重要。
它可以帮助企业规避流动性风险，确保企业在资金需求高峰期仍能够正常运营；同时，它也可以降低企业的融资成本，提高企业的资本利用效率，增强企业的竞争力。
资金管理的主要内容包括现金流预测和规划、资金调度和配置、财务投资和融资决策等。
现金流预测和规划可以帮助企业合理安排资金的使用和筹集，确保企业有足够的流动资金满足日常运营和发展的需要；资金调度和配置可以根据企业的资金需求和优先级，合理分配和使用资金资源；财务投资和融资决策可以帮助企业选择适合的投资项目和融资方式，最大限度地提高回报率和降低风险。
资金调度管理制度一、背景介绍随着经济的发展和企业规模的不断扩大，资金的管理和调度成为企业运营中必不可少的重要环节。
为了更好地利用现有的资金资源，减少风险，提高资金利用效率，我公司特制定了本资金调度管理制度。
二、资金调度的原则1. 合理性原则：资金调度应根据企业的实际经营状况，遵循合理、科学、公平的原则。
2. 安全性原则：资金调度应确保公司的资金安全，妥善处理风险，避免损失。
3. 高效性原则：资金调度应实现最佳效益，提高资金利用率，增加收益。
4. 规范性原则：资金调度应遵循相关法律法规，国家政策和公司内部的各项制度规定。
三、资金调度的流程1. 资金计划：根据公司的经营特点和发展战略，制定年度、季度、月度的资金计划，包括资金需求、来源和调度的时间安排等内容。
2. 资金调度申请：各部门根据实际需求，编制资金调度申请，明确调度金额、用途和调度期限等信息。
3. 资金调度审核：经过初步审查后，资金调度申请将提交给财务部门进行审核。
审核内容包括资金流向是否合理、符合法规和公司制度等。
4. 资金调度执行：审核通过的调度申请将由财务部门按照资金计划进行调度执行，确保资金的及时到位和使用。
四、资金调度的管理措施1. 资金监控：建立完善的资金监控制度，实时监测公司的资金流向和变动情况，提前预警风险。
2. 资金池管理：建立资金池制度，统一管理公司的资金，进行合理配置和调度，提高资金利用效率。
3. 资金预算：制定年度资金预算，明确资金使用的范围和限额，合理安排公司的经营活动。
4. 资金审批流程：建立严格的资金调度审批流程，确保调度的合法性和规范性。
5. 资金风险控制：建立风险评估和控制机制，有效降低资金调度过程中的风险。
五、资金调度的监督与评估1. 监督机制：设立独立的内部监察机构，对资金调度过程中的违规行为进行监督和检查。
2. 评估与改进：定期进行资金调度的评估和分析，发现问题并及时采取改进措施，确保资金调度制度的有效性和适应性。
财务资金调度管理制度一、总则本制度旨在规范公司财务资金的调度管理，确保资金在合理的范围内进行有效运作，保持公司的经营稳定和持续发展。
二、资金调度原则1. 安全性原则：保证资金的安全性，避免财务风险发生。
2. 有效性原则：确保资金的有效运用，提高财务收益。
3. 灵活性原则：根据实际需要，合理调整资金的使用和分配。
4. 合规性原则：遵守相关财务法规和政策，确保资金调度合法合规。
三、资金调度程序1. 资金需求预测：根据公司经营计划和资金预测，合理预估未来的资金需求。
2. 资金筹集计划：根据资金预测结果，制定资金筹集计划，明确筹集方式和时间节点。
3. 资金调度决策：根据资金需求和筹集计划，进行资金调度决策，包括资金分配、投资决策等。
4. 资金调度执行：执行资金调度决策，确保资金按计划使用和分配，避免闲置和滞留。
5. 资金调度监控：建立资金调度监控机制，定期进行资金调度的评估和分析，及时调整。
四、资金调度责任1. 总经理：负责制定公司的资金调度策略和目标。
2. 财务总监：负责资金预测和筹集计划的编制，监督资金调度的执行。
3. 部门经理：负责部门内部资金的调度和使用，确保资金使用合理和经济。
4. 财务部：负责资金流入、流出的登记和核对，及时报告资金调度的执行情况。
5. 内部审计部门：对公司的资金调度进行审核和监督，确保资金调度合规和有效。
五、资金调度风险管理1. 风险识别：建立风险识别机制，及时发现和评估资金调度可能存在的风险。
2. 风险防范：采取相应的风险防范措施，例如建立适当的资金储备，多元化投资等。
3. 风险监控：建立风险监控体系，对资金调度的风险进行跟踪和监测。
4. 风险应对：制定应对风险的紧急预案，以应对突发的财务风险事件。
六、违规处理对于违反财务资金调度管理制度的人员，将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、罚款、降职、解雇等。
七、附则本制度的解释权归公司财务部所有，并保留修订的权利。
财务部有权根据实际情况进行必要的调整和改进。
内部资金调度管理控制
内部资金的调度控制度是企业货币资金管理制度中涉及企业内部财务管理权力和责任的内容。
（一）内部资金控制目标
内部资金控制目标有四个：
1.货币资金的安全性。
通过良好的内部控制，确保单位资金在调度和停留中的安全，预防被盗窃、诈骗和挪用。
2.货币资金的完整性。
通过良好的内部控制，确保单位资金的完整，预防私设“小金库”等剥离单位资金、摆脱财务控制的违法行为出现。
3.货币资金的合法性。
通过良好的内部控制，确保单位资金的取得和使用符合国家的法规制度。
4.货币资金的合规性。
通过良好的内部控制，确保单位资金在调度和停留中的程序和手续符合企业规定和合同所约束的用途，使调度的货币资金能及时发挥应有的作用。
（二）内部资金调度的条件和权限
内部资金调度的条件是指企业资金调度的先决条件。
只有具备了资金调度条件，具有相应资金调度权的责任人才可以行使资金调度
权；否则，就构成越权。
企业财务部门一旦发现不具备先决条件的资金调度指令，执行者有权提出复议，以保证内部资金调度不偏离制度的约束。
例如，企业委托外商进口成套机器设备，按照合同的规定，只有相关设备经过国家商检部门的质量检验和价值检验，并提出符合合同规定的质量检验报告和价值检验报告之后，企业总经理才能向财务职能部门发出资金调度指令。
如果企业总经理在没有得到国家商检部门提供的两份报告之前，就擅自发出资金汇出的指令，财务经理有权拒绝并提出复议。
在这里，相关合同的条款，就是资金调度条件。
内部资金调度的权限是指企业资金调度的决策权的授权和监督权的分离授权。
在上面的委托外商进口设备的例子里，企业总经理是接受并执行资金调度权的责任人，财务经理或其他财务人员，一方面是资金调度的执行者，另一方面也是监督权的责任人。
如果总经理决策失误，不仅总经理承担决策失误的责任，财务经理也需要承担监督失职的责任。
由此可见，在企业内部资金调度方面，实行决策权和监督权的分离是极为重要的。
做好企业资金管理工作的几点思考
企业管理的重中之重无疑是对资金的运作和调控。
资金作为企业运行的重要组成部分，涉及企业生产经营的方方面面，资金管理不应仅限于对实际已产生业务的滞后记账、做账、汇总、结算，而应将管理延伸至经营的各个环节过程，从业务洽谈、确认订单，甚至是从业务推广前期的市场调查、项目可行性分析阶段就开始考虑企业的资金状况、即将产生的费用和赢利情况，从而确保经营获取最大的收益。
由此看来，企业的财务资金管理并不仅仅是财务部门的事情，它是渗透到企业每个细胞的血液，是企业管理中必须主抓的环节。
一个企业想要立足当今社会，内在需要强化对资金流向的管理，外在需要加强技术创新能力，这两项内容是企业可持续发展的基础。
一、加强资金预算管理，建立资金预算制度
资金预算在企业运转过程中的地位不容忽视，资金投入是否符合公司需要直接关系到企业的生存发展。
资金预算是财务管理的重要组成部分，是财务管理制度实施中重要的环节。
我国企业通过学习国外的预算管理制度，将企业内的财务收支状况及投资情况统一纳入预算管理工作范畴。
但是，由于国内资金预算制度尚未完善，所以资金预算管理工作有待加强。
（一）准确把握资金预算原则，围绕目标利润编制财务预算
资金预算将“量入产出”作为基本原则，主要包括根据收入情况制定支出比率，根据产出额度制定投入比率，从而使企业整体的运营达到一种动态平衡。
企业以经济利益最大化为根本目的创造价值并获得收益。
从经济角度来看，资金预算不单单是资金平衡问题，更重要的是资金投入和产出是否能达到预期目标并获得最大利润。
财务预算环节最主要的工作是分析部门财务收支情况，结合本企业的整体运行情况，制定科学合理的财务预算。
常见的预算方式为弹性预算，主要针对历史数据进行分析，从而做出评估、做账、统计等工作。
公司开展预算工作的一般流程为：公司总经理及上级管理部门制订企业效益目标，通知到各部门，之后将由各部门经理、主管领导经过部门情
况分析，结合市场、公司信息分析，制定本部门的财务预算，然后上报给财务部门，经财务部门统一分析后，在公司总预算的前提下协调部门间的财务预算。
最终，财务部门统一将资产负债预算、现金流量预期预算等报表汇报给总经理审批，审批结果下发到各部门。
资金预算的编制必须遵守以下原则：第一，总分结合原则；第二，上下结合原则；第三，内外结合原则。
通过三种原则的有效结合，制定出符合利益最大化终极目标的财务预算。
财务部门在资金预算过程中至关重要，编制预算的过程既要科学合理又要符合本企业实际情况，只有通过深入分析、深入调研，才能够发挥其最大职能。
（二）全面预算是资金预算完整性的基本表现
全面预算将销售、生产、现金、制造、成本、财务六大板块的资金预算情况全部囊括其中，形成一个完整的资金预算系统，确保企业目标利润顺利完成。
此项工作不仅能反映出企业生产力的大小，而且可以综合评估企业的竞争力。
公司保障资金预算毫无遗漏，预算具有完整性，财务部门必然要保障资金收支预算有制度可循、有政策可依，确保公司资金活动正常有序。
二、加强货币资金集中化管理
货币资金集中管理模式是企业最新的财务管理方式。
企业采用这种模式进行资金的统一管理，目的是增强企业资金的支付能力，保障资金周转过程的顺畅，符合现代企业的经营活动原则。
货币资金集中管理最初被国外大型企业采用，并且为公司管理带来了很好的经济效益。
我国实行货币资金管理，要结合本国企业实际情况，做好财务
管理。
首先，认清财务部门的工作职能。
财务部门为资金的结算中心，对外实行统一结算、统一存贷工作，从时间、空间上充分利用资金，做好资金的调度工作，提升资金的利用率。
其次，内部结算环节强化管理，由付款结算方式转变为收款或转账结算，从结算环节、结算手续上减少工作步骤，提高工作效率。
资金管理要做好监督和控制工作，保障资金运营效益的稳步提高。
企业加强货币资金集中化管理最有效的途径是确定最佳现金持有量，通过对最佳现金持有量的控制和预算，寻找现金成本最低点，提升资金的转化率。
三、加强对应收账款及存货资金成本的管理
（一）对应收账款管理
企业营销部门在进行企业间的交易活动中，应该警惕应收款项的潜在风险。
由于我国目前交易环节仍然存在着三角债关系，存在大量的呆坏账目，给企业带来严重的经济损失，所以企业营销部门领导对销售环节中资金的控制应该加以重视，充分计算资金的回笼时间和资金的转换率，结合本企业实际情况建立销售回款责任制，设置专款专人，最大限度地规避资金风险。
企业还可以建立档案库，通过对客户档案的整理对客户进行深入调查，评估其市场竞争力，从而对合作伙伴进行归类，标注其信用度，为长久合作奠定基础。
（二）对存货资金成本的管理
现有经济体制致使零库存现象很难实现，要想最大限度地降低库存，采购部门就要对企业消耗进行评估预算。
采购部门要针对公司的实际情况及时纠正偏差，根据采购管理制度，既要保障物资满足公
司需求，又要控制资金占有率，节约成本。
四、筹资方式多样化，优化资金结构
在我国市场经济体制的影响下，企业资金结构大致反映三大问题：第一，满足主体投资利益，兼顾其他投资者利益；第二，反映不同投资主体的风险，形成不同责任主体的相互制约机制；第三，有利于企业筹资方式选择。
资金结构涉及投资主体和筹资方式，而筹资方式的科学合理性又决定了资金结构的优化程度。
企业资金结构合理优化不能完全依靠单一的筹资方式，而是要兼顾债权、股份、租赁等形式的筹资活动。
筹资过程中，资金的筹集程度也关系到企业的资金结构，是企业在筹资中考虑的重要因素之一。
企业筹集资金一定要关注资金数量和筹集时间，结合公司情况制定合理的筹集策略，达到资金的良性循环。
五、控制负债规模，调整负债结构，增强偿债能力
作为企业最主要的资金筹集来源，负债发挥着极其重要的作用。
与此同时，负债的规模、结构一直也是企业调控的重点。
不高于企业偿还能力的负债额度是企业比较倡导的，在可控范围内的长期借款也是可以实施的，但因其须担较大风险，一旦出现问题可能给企业带来重大损失，所以在决定实施前必须经过详细严谨的考虑。
负债规模过大会直接导致企业资产结构的失调，使负债率的过高。
因此，企业财务管理部门要调控企业负债规模，合理化企业负债结构，将企业的负债控制在偿还能力之内。
企业的偿还能力是受负债规模、负债结构及盈利能力影响的，对负债规模、负债结构的调整有助于企业偿还
能力的增加，还可以促进企业更加健康、平稳地发展，实现企业负债能力和盈利能力的和谐统一。
应当将企业的短期利润目标和长期目标相结合，综合考虑来制定企业的负债规模。
企业的负债率也应适当，大约控制在40%左右。
关于负债结构，要合理安排短期借款和长期借款的比例，保证资金成本的最低和资金利用率的最高。
