销售收入-销售费用预算明细汇总表

全年财务收支
营业收入
营业支出
利润总额
季度收入支出表
########
7,578.00
5,022.0
1,459.00
81.06%
净利润及目标完成率季度净利润明细表
目标完成率
370.00
355.00
382.00
352.00
第一季度第二季度
第三季度第四季度
净利润
-
1,000.00
2,000.00 3,000.00 4,000.00第一季度第二季度
第三季度
第四季度
营业收入
营业支出
务收支看板润总额
期间费用
所得税
月度净利润及目标完成率
022.00
2,792.00
771.00
期间费用及所得税明细表成本费用占比
0.00%
20.00%
40.00%60.00%80.00%
100.00% - 50.00
100.00
150.00
1月
2月
3月
4月
5月
6月7月
8月
9月10月11月12月
净利润
完成率
1,075.00
901.00
816.00
771.00
财务费用销售费用管理费用所得税
68.02%
9.65%
8.09%7.32%
6.92%
营业支出
财务费用销售费用
管理费用
所得税。

xxx全面预算治理表格填制讲明及手册名目A-1?销售收进及回款预算表?本表是按产品〔商品〕分类的销售预算，由销售部门编制。

OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务治理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。

编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。

预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，那么注明起止时刻，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。

1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品〔商品〕的装箱规格，如药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。

2、计量单位：指产品〔商品〕的数量单位。

为统一计量，一律作“箱〞或“件〞。

3、估计销售量：猜测下一预算期限该产品〔商品〕的销售总数量。

4、单价：指一箱产品〔商品〕的估计销售价格，假设价格有动摇，那么取猜测的平均价格。

5、估计收进：指产品〔商品〕该预算期限的销售金额，即估计销售量×单价。

6、本月展货金额：指产品〔商品〕用于经销商处展货金额。

7、估计上月应收余额：估计到本预算期限开始时的累计应收账款余额8、前期回款：指估计上月应收余额中多少在本预算期限内能够收回。

9、当期回款：估计本预算期限内的销售收进中回款金额10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的估计回款金额13、本月合计：本月回款金额合计。

等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇款之和。

14、估计本月应收余额：估计本预算期限末的应收帐款余额。

等于估计收进+估计上月应收余额-本月回款金额合计A-2-1?分公司销售费用预算明细表?A-2?总部和分公司销售费用预算汇总表?本两表用于估计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A-2-1表由分支机构编制，上报总部，A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用，最后上交财务部。

超市销售分析报表商品周转率1、什么是周转率所谓周转率即是指商品从入库到售出所经过的时间和效率。

衡量商品周转水平的最主要指标是：周转次数和周转天数2、计算方法周转次数指一年中，库存（配送中心和店铺）能够周转几次，计算公式为：周转次数=销售额/平今年库存额平均库存=（期初库存+期末库存）/2周转天数表示库存周转一次所需的天数，计算公式为：周转天数=365天/周转次数3、商品周转率的不同表示法由于使用周转率的各不相同，可按下列各种方法，来斟酌变更分子的销售额和分母的平均库存额。

⑴用销售来计算，这种方法便于采用售价盘存法的单位。

⑵用成本来计算，这种方法便于观察销售库存额及销售成本的比率。

⑶用销售量来计算，这种方法用于订立有关商品的变动。

⑷用销售金额来计算，这种方法便于周转资金的安排。

⑸用利益和成本计算，这种方法以总销售额为分子，用手头平均库存额为分母，且用成本（原价）计算，使用此方法，商品周转率较大，这是由于销售额里面多包含了应得利润部分金额的缘故。

商品周转率的方法算式1、商品周转率数量法：商品周转率=商品出库综合／平均库存数2、商品周转率金额法：商品周转率=全年纯销售额（销售价）／平均库存额（购进价）商品周转率=总进价额／平均库存商品（购进价）商品周转率=销售总额／改为销售价的平均库存额3、商品周转周期（天）商品周转周期=（平均库存额／纯销售额）×365主管人员或负债具体工作人员可以根据这5个公式来计算不同种类、不同尺寸、不同色彩（颜色）、不同厂商或批发商的商品周转率，调查“销路较好”和“销路欠佳”的伤心，一次来改善商品管理并增加利润。

提高商品周转水平是一个系统工程，核心是两个内容。

一个是有效的商品评价体系，如进行2／8分析或／ABC分析，进行商品的汰换，剔除滞销品；采用商品贡献率比较法（商品贡献率=销售占比×毛利率）衡量商品的重要程度；通过品类管理技术的应用来改善商品结构，加强库存管理等。

全面预算之经营预算编制——销售预算篇本期内容介绍 1全面预算管理的具体内容 234 预算管理介绍 经营预算编制之销售预算编制流程销售预算编制中的难点分析目录 1全面预算管理的具体内容 234 预算管理介绍 经营预算编制之销售预算编制流程销售预算编制中的难点分析预算管理发展进程 B D A C E 18世纪，英国、美国出现预算管理方式20世纪初，标准成本会计出现，为企业执行预算管理提供了可靠的基础 1921年，美国颁布《预算与会计法案》1922年，麦金西的著作《预算控制》，第一次系统地阐述实行科学预算控制1930年前后，美国有162家公司实行了预算预算管理发展进程2000年9月28日，《国务院办公厅关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）的通知》（国办发【2000】64号）中第39条明确要求，国内大中型企业要在企业内部推行全面预算管理制度。

2002年4月10日，财政部发布的《关企业实行财务预算管理的指导意见》进一步规范了企业包括预算在内的全面预算管理。

2010年4月15日是，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》，对企业预算管理机构、预算编制、预算执行、预算考核等进行了明晰和规范。

什么是预算？你编制预算吗？为什么？什么是预算？预算是量化的经营目标，是用数量、金额表述的经营计划。

什么是全面预算？全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。

什么是预算管理？预算管理是实现预算目标的管理活动。

什么是预算管理？全面预算管理是为数不多的企业把所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。

关系全面预算管理体系全面预算管理预算企业为什么需要全面预算？☐预算是重要的管理工具☐预算是明确目标、落实工具☐预算是分权的基础☐预算是生成管理信息的基础☐预算是考核的重要依据什么样的企业需要预算？☐成长型中小企业☐上市企业☐成熟期企业☐转型期企业☐集团企业全面预算管理：整合管理的最佳工具！目录1全面预算管理的具体内容 234预算管理介绍经营预算编制之销售预算编制流程 销售预算编制中的难点分析全面预算的具体内容经营预算 销售预算资本预算 生产预算存货预算采购预算制造费用预算直接材料预算 直接工资预算销售成本预算产品成本预算现金收支预算预计损益表预计现金流量表预计资产负债表期间费用预算销售费用预算管理费用预算财务费用预算筹资预算长期规划预算编制流程☐确定目标☐收集资料☐建立模型☐分析结果☐报告结论预算编制流程与模式•模式战略层战术层 Tactical level营运层 Operational level 自上而下自下而上上下结合预算编制方法固定预算Fixed budget弹性预算Flexed budget期间预算Periodicbudget滚动预算Rollingforecast零基预算Zero basedbudget 增量预算IncrementalBudget项目预算Programbudget作业基础预算Program budget预算编制的起点（核心）以销售为核心 以生产为核心以现金流量为核心以资本为核心引入期成长期 成熟期衰退期以利润为核心大企业集团目录1全面预算管理的具体内容 234预算管理介绍经营预算编制之销售预算编制流程 销售预算编制中的难点分析销售预算的流程第一步：销售量的预测定量方法算术平均法移动加权平均法指数平滑法回归分析法定性方法市场调查法特尔菲法（专家调查法）定量方法：算术平均法 期数)之和各期销售量(或销售额计划期销售预测值=n X X i∑=即[例1]某公司今年下半年销售A 类产品的六个月的销售额资料，如表1所示。

实用文档文案大全客户需求调查客户姓名客户年龄联系方式家庭成员工作单位现住地址市县路(街) 号您目前的居住区域是□鼓楼区□顺河区□龙亭区□禹王台区□祥符区□开封西区□杞县□通许□尉氏□兰考□其他_____您打算选择的户型及面积为三室: □90-115㎡□115-125㎡洋房: □105-130㎡□130-155㎡□160-200㎡以上对本项目的获知方式□报广□道旗□电台□电视□派单□举牌□路过□微信□展点□拉访□工地围挡□户外□朋友介绍□网络□其他：选择本项目最关心哪种因素(限选三项) □销售单价□户型设计□房屋总房款□内部景观□交房时间□首付款□工程质量□物业管理□升值潜力□周边配套□开发商品□地段□其他 (请注明)选择本项目时感觉最满意的地方是：(限选三项) □社区规模□生态环境□工程质量□内部景观□社区配套□学校配套□户型设计□物业管理□开发商品牌□升值潜力□地段□其他 (请注明)您选择本项目的用途是□改善居住品质□给父母购房□给子女购房□投资□其他 (请注明)您可能选择何种付款方式□一次性□银行按揭□公积金您现在的住房属于哪种情况□自购商品房□集资房□单位分房□父母购房□租房□自建房您目前的家庭结构□未婚单身□已婚无小孩□已婚有小孩□已婚有小孩和老人□其他您的家庭月收入水平□2000～3000 □3000～5000 □5000～8000 □8000以上置业顾问填表日期年月日来访客户分析表置业顾问：意向类型：时间：年月日客户资料姓名年龄性别籍贯联系方式宅电：手机：办公室：居住区域客户概括购买用途置业次数看房人数看房工具车号/品牌职业从事行业性质公务员公司职员企事业管理人员自由职业者个体户私营企业主教师军人其他：来访渠道《大河报》《郑州晚报》其他报纸户外广告网络DM单页路过其他：朋友介绍介绍人姓名：联系方式：意向户型意向面积意向房源号楼层户第一次来访时间洽谈时间洽谈白描（请详细填写）项目回访客户登记表序号日期客户姓名来访次数首访日期锁定房源情况主要抗性或问题点成交与否置业顾问项目大定统计表序号姓名年龄大定时间签约时间联系方式物业坐落户型面积总价单价优惠付款方式置业顾问项目合同统计表序号合同号姓名联系方式职业物业坐落大定时间签约时间合同情况置业顾问面积单价首付款贷款额总价优惠付款方式老带新推荐看房表项目名称：申请日期：年月日老业主姓名联系电话房屋坐落老业主签名新业主姓名欲购坐落联系电话面积初访日期下定日期付款方式【1】一次性【2】按揭【3】公积金原单价额外优惠原优惠优惠后单价置业顾问签字：日期：案场销售经理或主管签字：日期：项目经理签字：日期：开发公司案场负责人签字日期：开发公司负责人签字：日期：需存档部门开发公司、公司客户资源部、项目客服专员或行政专员各1份备注1、每组老带新客户要在新客户第一次来访当天填写此表，每组老带新优惠以见此表方可执行；2、此表的保密级别为A级，不得随意公开；此表的每项内容必须填写；3、此表由本项目客服专员或行政专员统一保管，并做电子文档保存；4、老客户必须是亲自到案场签字确认。

超市销售分析报表商品周转率1、什么是周转率所谓周转率即是指商品从入库到售出所经过的时间和效率。

衡量商品周转水平的最主要指标是：周转次数和周转天数2、计算方法周转次数指一年中，库存（配送中心和店铺）能够周转几次，计算公式为：周转次数=销售额/平今年库存额平均库存=（期初库存+期末库存）/2周转天数表示库存周转一次所需的天数，计算公式为：周转天数=365天/周转次数3、商品周转率的不同表示法由于使用周转率的各不相同，可按下列各种方法，来斟酌变更分子的销售额和分母的平均库存额。

⑴用销售来计算，这种方法便于采用售价盘存法的单位。

⑵用成本来计算，这种方法便于观察销售库存额及销售成本的比率。

⑶用销售量来计算，这种方法用于订立有关商品的变动。

⑷用销售金额来计算，这种方法便于周转资金的安排。

⑸用利益和成本计算，这种方法以总销售额为分子，用手头平均库存额为分母，且用成本（原价）计算，使用此方法，商品周转率较大，这是由于销售额里面多包含了应得利润部分金额的缘故。

商品周转率的方法算式1、商品周转率数量法：商品周转率=商品出库综合／平均库存数2、商品周转率金额法：商品周转率=全年纯销售额（销售价）／平均库存额（购进价）商品周转率=总进价额／平均库存商品（购进价）商品周转率=销售总额／改为销售价的平均库存额3、商品周转周期（天）商品周转周期=（平均库存额／纯销售额）×365主管人员或负债具体工作人员可以根据这5个公式来计算不同种类、不同尺寸、不同色彩（颜色）、不同厂商或批发商的商品周转率，调查“销路较好”和“销路欠佳”的伤心，一次来改善商品管理并增加利润。

提高商品周转水平是一个系统工程，核心是两个内容。

一个是有效的商品评价体系，如进行2／8分析或／ABC分析，进行商品的汰换，剔除滞销品；采用商品贡献率比较法（商品贡献率=销售占比×毛利率）衡量商品的重要程度；通过品类管理技术的应用来改善商品结构，加强库存管理等。

关于做好年度预算工作通知预算管理是企业对未来经营活动进行预先规划，全程跟踪、控制的一项系统的管理活动，是公司认准和近推行的管理模式。

为了有条不紊地开展预算编制工作，现将有关事项通知如下：一、领导挂帅、统一思想、统一部署、统一行动“预算”搞得好不好，领导是关键。

各职能部门的领导是搞好预算的第一责任人。

因此，各级领导务必从思想上、行动上与公司预算编制小组保持一致，腾出精力，挤出时间，认认真真搞预算，确保201X年公司预算编制的顺利完成。

二、预算的范围预算包括销售收入、产品生产成本、辅助生产成本、材料采购、管理费用、营业费用、财务费用、定额流动资金及公共费用项目等九大类。

根据不同的预算对象，分别落实到预算责任部门。

三、算方法a)工作方法：人人动手，全员参与。

各部门根据工作性质，先做工作计划，再做预算。

b)技术方法：预算所采取的技术方法应视预算内容而定，不同预算内容采取不同的技术方法。

i.销售价格应按趋势分析加经验判断法预测；产品销售数量预算采取“零基”加任知法；ii.单位产品成本预算结合上年基数加目标成本下降比率；iii.材料采购价格采用基数法既以今年1—10月年平均采购价作为下一年度的预算采购价。

iv.费用类预算则根据不同的费用项目分别采取“零基”或“基数加分析法”（具体项目采用何种方法，详见费用预算表）；v.资金占用定额采用“零基”预算法。

四、预算责任部门和内容1．销售市场预测和营业费用的预算由销售部负责。

销售预算是编制整个预算的灵魂，是产品生产成本、辅助生产成本预算的前提条件，更是企业经济效益的保证，因此销售部务必搞好调查，采用一定的方法，科学预测，最大限度地保证预算的准确性，并落实上年增长10%以上销售额任务。

2．单位产品生产成本和年度总成本预算的责任部门为生产部。

生产低成本，高品质的产品是生产部所追求的目标。

单位产品成本在02年1—10月平均水平的基础上下浮6%作为明年的预算目标。

产品成本—工资项目，从原来915元/人均，提升到960元/人均。

一、实训目的本次销售费用审计实训旨在通过模拟实际审计场景，帮助学生深入了解销售费用的构成、核算方法及审计程序，提高学生的审计实践能力。

通过实训，使学生能够掌握销售费用审计的基本理论、方法和技能，为今后从事审计工作打下坚实基础。

二、实训背景随着市场竞争的日益激烈，企业销售费用的管理越来越受到关注。

销售费用审计作为企业内部审计和外部审计的重要内容，对于提高企业经济效益、防范经营风险具有重要意义。

本次实训以某企业2019年度销售费用为审计对象，通过对销售费用的审计，了解企业销售费用管理的现状，分析存在的问题，并提出改进建议。

三、实训内容1. 审计准备阶段（1）了解企业基本情况，包括企业规模、行业特点、经营状况等。

（2）收集企业2019年度销售费用相关资料，如销售费用明细账、销售费用汇总表、销售费用预算等。

（3）熟悉审计程序和方法，制定审计方案。

2. 审计实施阶段（1）检查销售费用核算的准确性、合规性。

（2）分析销售费用构成，重点关注广告费、业务招待费、销售佣金等项目的合理性。

（3）核实销售费用支出凭证的真实性、合法性。

（4）检查销售费用预算执行情况，分析预算差异原因。

（5）评估企业销售费用管理风险，提出改进建议。

3. 审计报告阶段（1）整理审计工作底稿，确保审计证据充分、适当。

（2）撰写审计报告，包括审计概况、审计发现、审计结论、改进建议等。

四、实训总结1. 审计过程中，学生掌握了销售费用审计的基本理论和方法，提高了审计实践能力。

2. 学生通过分析企业销售费用管理现状，发现了一些问题，如费用核算不准确、预算执行不到位等。

3. 学生提出了改进建议，如加强费用核算管理、完善预算制度等。

4. 审计实训使学生认识到，审计工作不仅需要扎实的理论知识，还需要较强的实际操作能力。

五、实训收获1. 加深了对销售费用审计的理解，提高了审计实践能力。

2. 学会了如何运用审计程序和方法，对销售费用进行审计。

3. 培养了团队合作精神，提高了沟通协调能力。