外贸财务工作流程图

图解:进出口贸易流程图：进口运行程序对比出口运行程序，全局透视进出口贸易的操作图解：出口交易成本费用示意图:显示出口交易中各项可能涉及到的成本［/url］图解：加工贸易业务审批流程图图解：外贸出口流程图:从联络外商发盘到收到货款退税完成每项出口操作细致流程图图解：不同国家的包装偏好图解：不同国家的颜色偏好图解：订单处理及发货流程图图解：信用证流程图解：一般贸易通关流程图图解：风险与海损图解：汇票传递示意图图解：出口企业或特准退税的企业在获得进出口经营权或特准退税业务发生后30日内向主管出口退税的国税机关申请办理出口退税登记。

出口企业改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及帐号等事项,自工商行政管理机关办理变更登记或者有关批准宣布变更之日起30日内,持变更登记的有关证明文件和原退税登记证件等资料到退税机关办理退税变更登记。

出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内，向工商行政管理机关办理注销登记前，申报办理出口退税注销登记.图解：海运进口单证操作流程图图解：进出口报关流程图图解:空运进口单证操作流程图图解:出口集装箱流程图1、出口集装箱进入港区后，港区向海关发送出口集装箱进场信息。

2、待货主作出口报关后,海关向港区发送出口集装箱查验或放行信息。

3、港区将形成的预配船图发送给船代和外理。

4、船代按预配船图形成出口舱单发送给海关.5、外理按预配船图形成出口船图发送给海关.图解：进口报关流程(公共保税库出库）图解:堆场操作流程图之空箱出场流程图解：堆场操作流程图之空箱进场流程图解：进出口报关租船订舱流程图解:生产企业出口退税流程图图解:铁路运输清关流程图图解：临时进口报关流程图图解:货运业务流程图图解：海运流程操作一、托运1、托运人提供：（1）箱型(2)箱量(3）目的港（4）出运时间（5）货物品名（美国线,必须报品名）2、客户接收海运价后若要委托装箱，货运公司向货主问明装箱方式.（1）厂地装箱（托运人提供工厂地址）(2)仓库装箱(货运公司向托运人提供仓库地址）3、货运公司向托运人索要报关资料。

外贸财务工作流程（一）财务工作岗位的设置外贸公司财务岗位责任制的设置，各企业可根据企业经营I制，财务工作的不同特点和不同容而具体设置。

根据外贸企业的特点，经营进出II业务的企业一般设置如卞岗位：会计主管岗出纳岗出11核算岗进II结算岗库存商品岗出11退税岗复核岗总账及财务退税岗档案岗在工作中应持会计证上岗，会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。

2.财务工作流程财务工作流程图:财务工作基本流程图制作会计凭证1。

设置会计科目和账户企业的资金运动是复杂的，资金有各种来源，又按需要运用到各个方面。

在资金运动 中还涉及到企业部和外部的各方面关系。

为了系统反映监督复杂的会计对彖，就必须采用一 定的形式，对会计对象进行分类。

会计科目就是对会计对象的具体容进行科学分类的项目。

通过对各种会计对象具体容的分析、比较，同时结合考虑经济管理的要求，对会计对 象具体容进行分类，对每一类别，根据其容特征取一个名称，即是会计科目。

会计科目的设置，为全面系统分类的反映和监督各项经济业务的发生情况，以及由此 引起的各项资产、负债、所有者权益的增减变动情况、经营收入、经营支出和经营成果创造 了条件。

会计科目的设置遵循以下原则：（1） 会计科目的设置，必须结合会计对象的特点；（2） 会计科目的设置，必须符合经济管理的要求；（3） 会计科目的设置，既要强调统一性，又要考虑适应性；（4） 会计科目的设置，应保持相对稳定；（5） 会计科目的设置，从会计科目总体上应保证完整性，从会计科目之间要具有互 排性。

六大类科目：一、资产资产就是企业所拥有或者控制的，能以货币讣量的经济资源。

例如，现金、银行存款 等活钱；还有原材料、产成品、半成品、固定资产等东西；而专利权、商标权等摸不着 的也是资产，投资也属于资产。

资产需要能够控制，租用别人的东西，不能算做自己的 资产，而租给别人的东西，虽不在自己手里，但仍算做自己的资产。

资产必须能够用货 币进行计量而且必须是经济资源。

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：进出口贸易流程图：进口运行程式对比出口运行程式，全局透视进出口贸易的操作出口交易成本费用示意图：显示出口交易中各项可能涉及到的成本外贸出口流程图：从联络外商发盘到收到货款退税完成每项出口操作细致流程图图解：不同国家的包装偏好图解：不同国家的颜色偏好图解：信用证流程图解：一般贸易通关流程图图解：风险与海损图解：汇票传递示意图图解：加工贸易业务审批流程图图解：出口企业或特准退税的企业在获得进出口经营权或特准退税业务发生後30日内向主管出口退税的国税机关申请办理出口退税登记。

出口企业改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及帐号等事项，自工商行政管理机关办理变更登记或者有关批准宣布变更之日起30日内，持变更登记的有关证明文件和原退税登记证件等资料到退税机关办理退税变更登记。

出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内，向工商行政管理机关办理登出登记前，申报办理出口退税登出登记。

图解：进出口报关流程图图解：空运进口单证操作流程图图解：出口集装箱流程图1、出口集装箱进入港区後，港区向海关发送出口集装箱进场资讯。

2、2、待货主作出口报关後，海关向港区发送出口集装箱查验或放行资讯。

3、3、港区将形成的预配船图发送给船代和外理。

4、4、船代按预配船图形成出口舱单发送给海关。

5、5、外理按预配船图形成出口船图发送给海关。

图解：进口报关流程（公共保税库出库）图解：堆场操作流程图之空箱出场流程解：堆场操作流程图之空箱进场流程图解：进出口报关租船订舱流程图解：生产企业出口退税流程图图解：铁路运输清关流程图图解：临时进口报关流程图图解：货运业务流程图图解：海运流程操作一、托运1、托运人提供：（1）箱型（2）箱量（3）目的港（4）出运时间（5）货物品名（美国线，必须报品名）2、客户接收海运价後若要委托装箱，货运公司向货主问明装箱方式。

财务工作流程图一、概述财务工作流程图是一种图形化的表达方式，用于展示财务部门内各项工作的流程和相互之间的关系。

通过绘制财务工作流程图，可以清晰地了解财务部门的工作流程，提高工作效率，减少错误和漏洞。

二、流程图绘制步骤1. 确定流程图的起点和终点：首先确定财务工作流程的起点和终点，一般起点为收集财务数据，终点为生成财务报表。

2. 绘制主要流程：根据财务部门的工作流程，绘制主要的流程，包括财务数据的录入、审核、处理和报表的生成等。

3. 添加决策点和条件：在流程图中添加决策点，标明需要进行决策的环节，例如审核流程中的审批和拒绝。

4. 连接流程线：根据各个流程之间的关系，使用箭头将各个流程连接起来，表示数据的流动方向。

5. 添加说明和注释：在流程图中添加说明和注释，对各个流程进行解释和说明，以便他人理解。

6. 优化流程：对绘制完成的流程图进行优化，检查是否存在冗余或重复的流程，以提高工作效率。

三、财务工作流程图示例以下是一个示例的财务工作流程图，用于说明财务部门的工作流程：起点：收集财务数据1. 财务数据录入：将收集到的财务数据录入财务系统。

2. 财务数据审核：审核录入的财务数据，确保数据的准确性和完整性。

3. 财务数据处理：根据审核后的财务数据进行相应的处理，例如计算利润、成本等。

4. 财务报表生成：根据处理后的财务数据生成财务报表，如资产负债表、利润表等。

5. 财务报表审核：审核生成的财务报表，确保报表的准确性和合规性。

6. 财务报表分发：将审核通过的财务报表分发给相关部门和管理层。

终点：生成财务报表四、注意事项1. 流程图应该简明扼要，不要过于复杂，以便他人能够快速理解。

2. 在绘制流程图时，应该注意流程之间的逻辑关系，确保流程的顺序和逻辑的正确性。

3. 流程图应该根据实际情况进行定制，不同企业的财务工作流程可能有所不同，需要根据实际情况进行调整和修改。

4. 在绘制流程图时，可以使用专业的绘图工具，如Microsoft Visio等，以便更好地展示流程图。

出口贸易会计核算流程一、自营出口货物的会计核算一、国货物采购业务的帐务处理根据《商品流通企业会计制度》规定，国购进用于销售或出口的货物的进货原价为采购成本，购进货物所发生的进货费用，包括货物到达交货地车站码头以前支付的各项费用和手续费，计入经营费用。

1、购进货物验收入库，同时支付货款时，⑴采用支票、银行汇票等票据结算的，借：商品采购经营费用应交税金－应交增值税（进项税额）（根据增值税专用发票上注明的税额记帐）贷：银行存款或其他货币资金商品验收入库时：借：库存商品贷：商品采购⑵采用商品汇票等结算方式的，借：商品采购经营费用应交税金－应交增值税（进项税额）贷：银行存款（交货费用）应付票据（商品进价＋进项税额）商品验收入库时，借：库存商品贷：商品采购2、购进商品的溢余和补缺⑴购进商品发生溢余时，借：库存商品贷：待处理财产损溢查明原因，分别不同情况处理：A．属于自然溢余，抵减“经营费用”借：待处理财产损溢贷：经营费用－商品溢余B．属于供货单位多发商品，本企业同意补作购进，补付货款时：借：待处理财产损溢应交税金－应交增值税（进项税额）贷：银行存款C．属于供货单位多发商品，本企业不同意补作购进，应按溢余金额减少库存，借：待处理财产损溢贷：库存商品同时将溢余的商品作为代管商品处理。

⑵购进货物发生短缺与损耗时，借：待处理财产损溢贷：商品采购（进价）查明原因后，分别处理：A．属于正常损耗，不作“进项税额转出”；B．属于应由供货单位、运输部门、保险公司或其他过失人负责赔偿的损失，借：其他应收款贷：待处理财产损益应交税金－应交增值税（进项税额转出）C．属于无法收回的其他损失（经批准后列作“经营费用”）借：经营费用贷：待处理财产损溢应交税金－应交增值税（进项税额转出）D．属于自然灾害或责任事故造成的损失，应将扣除残值和保险公司赔款后的净损失转作“营业外支出”。

借：营业外支出银行存款贷：待处理财产损溢应交税金－应交增值税（进项税额转出）二、销售出口货物业务的帐务处理1、商品托运出口⑴出库待运时，出口企业储运及业务部门根据分工按出口合约或信用证规定，做好包装等工作，并备妥发票、装箱单以及其他出口单证后，应即开具出库单交由对外运输单位，办理出口待运手续。

外贸详细操作流程图取得外贸交易的资格1．取得进出口权2．准备货源3．商品检验4．申报出口5．办理国际运输6．通过银行收取国外客户支付的货款----一般是美金。

7．向外汇管理局申报8．向税务机关申报1．外贸洽谈前期，制作形式发票用于报价、交易参考或客户申请进口许可等。

2．交易确认以后，制作外贸合同。

3．准备交货的时候，制作商业发票、装箱单、核销单、报关单，申请商检放行单等报关出口。

4．报关后海关退返核销单、报关单的收汇联与核销联等。

5．交货付运后，得到三证三副提单。

6．制作、申办、整理客户所需的全套单据，如发票、装箱单、商检证、产地证、受益人证明等等以收取货款。

7．凭收汇银行水单、核销单、报关单核销联等办理核销与退税。

申请外贸经营权1．在工商局办理个体工商户注册。

2．到外经贸委作个人外贸经营权登记。

3．到海关办理“中国电子口岸”入网手续。

4．到外汇管理局办理“对外付汇进出口单位名录”或者出口收汇核销备案登记手续。

５．在银行开立个人对外贸易结算帐户，办理外汇收付。

1．提单（即提货单Bill of loading，缩写为B/L）2．发票（Invoice）。

3．装箱单（Packing List）。

4．其他说明货物情况的文件，如证明货物品质的检验证书，证明产地的产地证书等。

信用证最基本的一般有四个关系方：1．进口商----负责向自己的开户银行申请开立信用证，叫做信用证申请人。

2．进口商的银行----负责开立信用证并审核单据、拨付款项，叫做信用证开证行。

3．出口商----负责根据信用证出货，享有信用证保障的付款，叫做信用证受益人。

4．出口商的银行----负责替出口商领取信用证、转交单证并与开证行接洽，叫做通知行。

产品从出厂到通过集装箱远洋运输交付到国外客户指定的外国海港码头或某个地点，将可能产生下列几种或全部费用：1．产品的出厂价格。

2．申报进出口商品检验检疫局检验以及出具品质证明的费用，即商检费。

3．申报中国海关出口的费用，即出口报关费。

进出口贸易公司会计的工作流程进出口贸易公司会计的工作流程及处理程序核心提示:1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

一、大致环节:1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容:1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

责任人
相关单据表格
客户邮件、传真业务邮件、传真客户邮件、传真业务、外贸经理
邮件、传真
外贸经理、副总形式发票业务形式发票业务形式发票副总
生产、外派计划单
业务邮件、传真
业务
财务、外贸经理水单、/L/C副本财务
收款、L/C确认函
①
②
③
外贸业务流程
副总生产订单财务生产订单业务、生产
生产订单
业务出货通知单船务订舱确认书副总
放行单
船务、业务全套正本文件业务全套正本文件财务、业务查款单、水单副总收款、放单确认函船务
全套正本文件
⑦
业务核销单
④⑤⑥。

外贸财务工作流程外贸财务工作是指在进行国际贸易时，负责处理与货款、结算、汇款、报关、税务等相关的财务工作。

外贸财务工作流程包括了订单确认、收款、结算、报关、退税等环节，下面将详细介绍外贸财务工作的流程。

订单确认。

外贸财务工作流程的第一步是订单确认。

当客户下单后，财务部门需要确认订单的具体内容，包括商品名称、数量、价格、交货期限等。

同时，还需要核实客户的信用情况，确保客户有能力按时支付货款。

一旦确认订单无误，财务部门会将订单信息录入系统，并通知相关部门开始生产或采购商品。

收款。

订单确认后，客户需要支付定金或全款。

收款是外贸财务工作中非常重要的一环，财务部门需要及时跟进客户的付款情况。

一般来说，客户可以通过电汇、信用证、承兑汇票等方式进行支付。

财务部门需要核实收款的真实性，并及时将款项入账。

结算。

结算是外贸财务工作流程中的核心环节。

一般来说，结算方式包括预付款、信用证、托收、跟单汇款等。

财务部门需要根据合同约定和客户信用情况选择合适的结算方式，并及时办理结算手续。

同时，还需要留意汇率的波动，以免影响结算金额。

报关。

在商品运抵目的港口后，需要办理报关手续。

财务部门需要准备好相关的发票、装箱单、提单等资料，并委托报关行办理报关手续。

同时，还需要核实报关费用和税费，确保支付的费用准确无误。

退税。

在出口商品时，可以申请退还部分税款。

财务部门需要及时办理退税手续，确保退税款项能够及时到账。

退税款项可以作为企业的资金周转，对企业的财务状况有一定的帮助。

总结。

外贸财务工作流程涉及到订单确认、收款、结算、报关、退税等多个环节。

财务部门需要严格按照流程办理相关手续，确保财务工作的准确性和及时性。

同时，还需要关注国际贸易政策和法规的变化，及时调整财务工作流程，确保企业的财务安全和合规经营。

外贸企业基本流程图
购货合同、发票、
进货单
银行汇款单
Invoice
报关单、装货单、出口运输单证：海运提单、航空 运单等
银行水单
购货合同订单
外贸订单
常规资料：1.出口报关单
2.增值税专用发票抵扣联
3.正式申报电子数据
4.汇总申报表、进货明细申报表和出口明细申报表Tips ：
1、 当月出口在次月进行增值税纳税申报
Tips ：
1、报关单的品名、单位和进货发票保持一致；
2、进货发票日期在报关单日期之前；
3、进货发票认证后纳税申报进行进项税额转出
4、有内外销建议分仓核算，外贸出口成本核算采用个别计价法
李冬梅20190526。

秋风清,秋月明,落叶聚还散，寒鸦栖复惊.预算编制流程董事会制订下年度经营目标财务部汇总出总预算总经理室审核选矿厂制订 下年度 费用计划选矿厂制订 下年度 产品成本计划 选矿厂制订 下年度 产量计划 还原铁厂制订下年度 费用计划还原铁厂制订下年度 产品成本计划 还原铁厂制订下年度 产量计划各井队井巷 开掘计划各井队矿石 开采计划行政部 费用计划 总经办 费用计划 市场部 费用计划 安全管理部 费用计划 财务部 费用计划矿山制订 下年度 开采计划选矿厂制订 下年度 生产计划公司制订 下年度 费用计划还原铁厂制订下年度 生产计划提交董事会审议、调整、通过借款流程借款人提出申请部门领导签字审批财务部长签字审批总经理签字审批费用报销流程报销人整理票据，并在票据上签字部门主管签字矿长或厂长审核签字公司财务部长审核签字公司总经理审核签批采购报销流程公司财务部长审核签字总经理审核签批采购整理票据，并在票据上签字材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字办公用品等由行政部审核签字主管厂长、矿长审核签字应收帐款管理及催收流程销售部对客户进行资信评级销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理盘点流程保管人核对帐目、整理材料，准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流程原始凭证记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐会计报表货物销售流程签订购销合同财务部预收货款销售部根据付款情况，填写销货通知单物流中心凭销货通知单发货每月28日前销售部门填写“销售发票开具通知单”客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限总经理核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策物资采购流程图由使用部门提出计划保管核查库存情况，填写计划单主管厂长、材料会计审核签字，报送采购部采购部主管签字，进行询价采购部确定供应商，订立采购合同财务部依据采购合同，支付采购款采购部采购材料，凭票或清单验收入库物资入库流程图采购员随同材料到厂保管员清点材料数量，技术部验收材料质量材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续材料会计根据发票或清单登记明细帐保管员根据发票或清单登记保管帐材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放所属部门提出处理申请主管厂长审核签字总经理审批签字申请报送采购部，采购部进行询价采购部确定回收单位或个人及回收单价财务部监督处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂应付材料款项支付流程材料使用部门、技术部门对使用过程中的材料质量进行反馈、上报主管厂长依据反馈信息，向采购部提出处理建议采购部依据处理建议，计划材料付款额度并签批总经理审核签批财务部付款额度进行付款物资出库流程图领料人提出申请，材料会计填写领料单部门主管审核签字主管厂长审核签字材料会计留存保管凭领料单发料材料会计登记明细帐保管登记保管帐月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符海绵铁出厂成本流程焦炭粉成本铁粉成本石灰石成本煤粉成本电力消耗碳化硅罐消耗其他材料消耗铲车消耗低值易耗品消耗块煤消耗工资其他费用折旧损耗原料成本海绵铁加工成本固定资产管理费用海绵铁出厂成本4号磨铁精粉出厂成本流程铁粉成本折旧电力消耗衬板备品备件电工电料润滑油消耗钢球低值易耗品消耗工资原料成本加工成本4号磨铁精粉出厂成本铁精粉出厂成本流程折旧矿石成本建井费电力消耗衬板备品备件电工电料低值易耗品消耗钢球工资工厂费用保险费原料成本铁精粉加工成本固定资产铁精粉出厂成本铲车费用润滑油消耗资源税折旧费固定费用公司费用变动费用固定费用财务费用变动费用铁精粉途耗（3％）管理费用工程物资入库流程工程物资专管员提出申请主管厂长审核签批采购部进行工程物资采购工程物资专管员验收，材料会计记入备查簿固定资产购置流程图使用部门提出申请，报总经理总经理审议签批购置采购部询价、议价，拟定合同总经理审核，签订合同财务部依据合同付款。