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购买冲刺班资料联系老墨【考纲】六、工程项目投资估算(一)建设投资简单估算法(二)建设投资分类估算法(三)建设期利息估算(四)流动资金估算(五)项目总投资与分年投资计划第六章 工程项目投资估算2008年2009年2010年2011年2012年2013-2014年2016年项目总投资构成建设投资和建设期利息估算建设期利息估算 项目总投资估算基本预备费和涨价预备费估算建设投资和建设期利息估算资本金计算【注1】《投资项目可行性研究指南》建设投资，由建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费和建设期利息等七项内容构成。
《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)，建设投资不包括建设期利息(2012版教材)。
图6-1 项目总投资的构成(按概算法分类)图6-2 项目总投资的构成(按形成资产法分类)项目总投资建设投资建设期利息流动资金工程费用建筑工程费 设备购置费 安装工程费工程建设其它费用预备费用基本预备费 涨价预备费注释：图6-1与图6-2比较可知：工程建设其它费用=固定资产其他费用＋无形资产费用＋其他资产费用【注2】生产性建设工程项目总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设工程项目总投资则只包括建设投资。
【注3】作为资本金比例计算基数的“项目总投资”只包含30%的流动资金(铺底流动资金)，而项目评价使用的“项目总投资”包含100%流动资金。
第一节 建设投资简单估算法①单位生产能力估算法最为粗略，一般仅用于投资机会研究阶段。
②生产能力指数法相比单位生产能力估算法准确度提高，在不同阶段都有一定应用，但范围受限。
③初步可行性研究阶段主要采用估算指标法，也可根据具体条件选择其他估算方法。
一、单位生产能力估算法根据已建类似项目的单位生产能力投资(如元/t 、元/kW)乘以拟建项目的生产能力，估算拟建项目的投资额。
计算公式：CF X X Y Y ⨯⨯=2112 ……(6-1) 式中：Y 2---拟建项目的投资额；X 2---拟建项目的生产能力； Y 1---已建类似项目的投资额； X 1---已建类似项目的生产能力；11/X Y ---已建类似项目单位生产能力投资；CF ---不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。
《现代咨询方法与实务》考试大纲考试目的：主要考察应试人员综合运用工程咨询的知识、技术和方法，结合工程咨询实务，进行分析、运算、论证并做出判断的实际操作能力。
一、现代工程咨询方法二、数据采集分析与知识管理三、规划咨询四、资源环境承载力分析五、市场分析六、现金流量分析七、工程项目投资估算八、融资方案分析九、工程项目财务分析十、工程项目经济分析十一、涉及其它科目的内容1. 现代咨询方法体系2. 逻辑框架法3. 层次分析法4. SWOT分析法5. PEST分析法1. 信息管理2. 信息采集途径与方法3. 信息鉴别4. 数据分析与挖掘5. 工程咨询知识管理1. 规划咨询常用方法2. 区位熵方法3. 偏离—份额分析法4. 波特钻石模型5. 德尔菲法6. 城市规模等级模型7. 利益相关者分析8. 情景分析方法9. 梯次递进方法10. 地理信息系统分析方法1. 资源环境承载力的特征与分析模型2. 资源环境承载力的分析框架3. 资源环境承载力的影响因素识别及评价体系4. 资源环境承载力分析方法体系5. 生态足迹法6. 层次分析法7. 其他分析方法1. 市场预测主要方法和特点2. 市场战略类型与产品生命周期3. 定性预测法4. 因果分析法5. 延伸预测法6. 竞争能力分析7. 价值链分析8. 投资组合分析1. 资金时间价值与等值换算2. 现金流量分析指标及应用1. 建设投资简单估算法2. 建设投资分类估算法3. 建设期利息估算4. 流动资金估算5. 项目总投资与分年投资计划1. 资金成本分析2. 资金结构优化比选3. 资产证券化方案分析4. 并购融资及债务重组1. 财务分析的作用和内容2. 财务分析的步骤和基本原则3. 财务分析的取价原则4. 财务现金流量的估算5. 财务盈利能力分析6. 偿债能力分析和财务生存能力分析1. 经济分析的作用和适用范围2. 经济分析与财务分析的异同与联系3. 经济效益与费用的识别与计算4. 投入产出经济价格的确定5. 经济分析的基本方法6. 投资项目经济影响分析方法1. 宏观经济管理2. 投融资政策、财税政策、产业政策3. 工程项目招投标管理和合同管理4. 工程项目进度管理与费用管理5. 建设方案研究与比选6. 不确定性分析与风险分析7. 社会评价8. 后评价9. 咨询报告编制。
2020年咨询工程师《现代咨询方法与实务》 一、阅读理解1、投资项目是一个开放的系统，该系统的外部环境和内部构成要素均存在不确定性，因此造成系统运行状态和结果具有不确定性，这种不确定性就有可能给投资项目带来风险。
某工程咨询单位，在对投资项目进行工程咨询服务风险管理时，风险管理的策略主要是建立规范的内部治理结构、健全内部风险控制制度等。
该工程咨询单位对项目预测销售量的概率分布如下表所示。
（计算结果保留2位有效数字）<1>、投资项目风险分析的基本阶段有哪些？<2>、在国际、国内工程咨询市场上，投资项目的风险主要包括哪几个方面？<3>、计算销售量的期望值。
<4>、计算销售量的方差、标准差和离散系数。
2、某家电生产企业聘请一家咨询单位对其产品及市场进行预测评估。
（1）对其空调主要销售地区进行了市场调查，2010～2016年空调销售量和平均价格见下表，预计到2017年空调价格下降到2000元，现需要预测该地区2017年的空调销售量。
（2）该家电企业分别经营计算机、洗衣机、手机、空调、冰箱等多种产品业务，各产品在行业市场份额分别为12.5%、14.28%、25%、50%和16.67%。
鉴于上述情况，该公司为了制定今后的发展战略，对行业吸引力分析后，得出计算机、洗衣机、手机、空调、冰箱几种产品业务的行业吸引力分数分别为4.36、2.86、4.13、3.14和1.67；运用企业内部因素评价矩阵对企业实力进行分析，得到计算机、洗衣机、手机、空调、冰箱几种产品业务的企业实力分值分别为4.28、3.32、3.12、1.84和4.13。
需要对其企业的发展战略进行研究。
<1>、请用价格弹性系数法预测2017年该销售区空调的需求量。
<2>、企业内部因素主要表现在哪些方面?<3>、试对该企业进行通用矩阵分析，并为该企业进行战略规划。
<4>、在制定企业战略过程中，拟采用德尔菲法对家电行业未来长期发展趋势进行预测分析。
科目3：《项目决策分析与评价》考试目的主要考察应试人员对项目决策、咨询与评估程序和相应咨询报告编制内容与深度的掌握程度，以及运用相关原理、技术和方法进行项目决策分析与评价的能力。
考试内容一、项目决策与前期策划(一)项目的目标与投资决策的任务(二)项目决策程序与责任。
(三)项目前期策划的任务。
(四)项目策划的组织与质量保证。
(五)工程咨询产业创新升级。
二、项目规划(一)项目规划的分类与作用。
(二)产业规划的任务和编制内容。
(三)产业规划的方法与工具。
(四)企业规划的任务和编制内容。
(五)编制企业规划的方法与工具。
(六)园区规划的任务和编制内容。
三、项目建议书(一)项目建议书和初步可行性研究的目的和作用。
(二)项目建议书与初步可行性研究的关系和区别。
(三)初步可行性研究与可行性研究的关系和区别。
(四)项目建议书与初步可行性研究的内容和深度要求(五)投资机会研究的目的、内容和研究重点。
四、项目可行性研究报告(一)可行性研究的作用。
(二)可行性研究的重点内容。
(三)可行性研究及其报告的深度要求。
(四)可行性研究报告的编制内容。
(五)不同行业或类别可行性研究的特点。
(六)资本运作项目和非经营性项目财务分析的特点。
五、项目申请书(一)项目申请书的作用和分类。
(二)项目申请书的编制要求。
(三)项目申请书与可行性研究报告的关系和区别。
(四)项目申请书的编制内容。
六、资金申请报告(一)资金申请报告的作用和分类。
(二)资金申请报告的编制要求。
(三)资金申请报告的编制内容。
七、政府和社会资本合作(PPP)项目实施方案(一)PPP项目的含义和适用范围。
(二)编制实施方案的作用及其与项目前期工作的(三)编制实施方案的基本要求。
(四)编制实施方案的内容。
(五)编制实施方案的组织与管理。
八、项目评估(一)项目评估的分类和任务。
(二)项目评估的作用和重点内容。
(三)项目评估的作用。
(四)不同类型项目评估的特点。
(五)项目评估质量控制与工程咨询机构的选择。
D《现代咨询方法与实务》目录第一章现代工程咨询方法 (1)第一节现代工程咨询方法概述 (1)第二节逻辑框架法 (1)第三节层次分析法 (4)第四节SWOT分析法 (7)第五节PEST 分析法 (8)第六节现代工程咨询信息数据与知识管理 (9)第二章规划咨询的主要理论与方法 (11)第一节区城发展基础理论 (11)第二节区域发展阶段分析 (15)第三节规划预测与分析的常用方法 (18)第四节规划编制工作流程方法 (20)第三章资源环境承载力分析 (21)第一节资源环境承载力概述 (21)第二节资源环境承载力分析方法体系 (22)第三节资源环境承载力常用分析方法 (23)第四章战略分析 (26)第一节市场战略基础 (27)第二节竞争能力分析 (29)第三节价值链分析 (31)第四节投资组合分析 (32)第五节平衡计分卡 (35)第五章市场分析 (37)第一节市场分析概述 (37)第二节定性预测法 (39)第三节因果预测法 (40)第四节延伸预测法 (43)第六章现金流量分析 (44)第一节资金时间价值与等值换算 (44)第二节现金流量分析指标及应用 (48)第七章工程项目投资估算 (53)第一节建设投资简单估算法 (53)第二节建设投资分类估算法 (56)第三节建设期利息估算 (59)第四节流动资金估算 (60)第五节项目总投资与分年投资计划 (61)第八章融资方案分析 (61)第一节资金成本分析 (61)第二节资金结构优化比选 (64)第三节资产证券化方案分析 (65)第四节并购融资及债务重组 (67)第九章工程项目财务分析 (69)第一节财务分析概述 (69)第二节财务分析的价格及选取原则 (70)第三节财务现金流量的估算 (71)第四节财务盈利能力分析 (78)第五节偿债能力分析和财务生存能力分析 (83)第十章工程项目经济分析 (85)第一节经济分析概述 (85)第二节经济效益与费用的识别与计算 (86)第三节经济分析基本方法 (88)第十一章涉及到其它科目的内容 (92)第一节宏观经济管理 (92)第二节投融资政策、财税政策、产业政策 (96)第三节工程项目招标投标管理和合同管理 (98)第四节工程项目进度管理与投资控制 (113)第五节建设方案研究与比选 (121)第六节不确定性分析与风险分析 (128)第七节社会评价 (135)第八节后评价 (138)第九节咨询报告编制 (139)第一章现代工程咨询方法第一节现代工程咨询方法概述1、基本概念现代工程咨询服务范围包括：①政策咨询；②项目咨询；③评估咨询；④全过程工程咨询。
第六章工程项目投资估算试题一某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。
项目工程费用和工程建设其他费用均为第1年投入60%，第2年投入40%。
全部建设投资的30%为自有资金，其余为银行贷款。
该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，借款年利率为6%。
每年计息一次，建设期内不支付利息。
[2017年真题]【问题】1．计算项目工程费用。
2．计算项目基本预备费和涨价（价差）预备费。
3．若该项目资金筹借采用项目融资方式，则其权益资本的来源通常有哪些？4．计算项目建设期利息。
（要求列出计算过程，计算结果保留两位小数。
）【参考答案】1．计算项目工程费用。
答：项目工程费用＝建筑安装工程费＋设备及工（器）具购置费＝8000＋6000＝14000（万元）。
2．计算项目基本预备费和涨价（价差）预备费。
答：（1）项目基本预备费计算项目基本预备费＝（工程费用＋工程建设其他费用）×基本预备费率＝（14000＋9000）×10%＝2300（万元）。
（2）项目涨价（价差）预备费计算涨价预备费以分年的工程费用为计算基数，其计算公式为：式中，PC为涨价预备费；I t为第t年的工程费用；f为建设期价格上涨指数；n 为建设期；t为年份。
第一年工程费用投入：14000×60%＝8400（万元）；第一年涨价预备费＝8400×[（1＋5%）－1]＝420（万元）。
第二年工程费用投入：14000×40%＝5600（万元）；第二年涨价预备费＝5600×[（1＋5%）2－1]＝574（万元）。
则涨价预备（价差）费＝420＋574＝994（万元）。
3．若该项目资金筹借采用项目融资方式，则其权益资本的来源通常有哪些？答：若该项目资金筹借采用项目融资方式，则其权益资本的来源通常有：（1）优先股资金成本。
现代咨询方法与实务-涉及《项目决策分析与评价》的内容(六)(总分100,考试时间90分钟)（一）X房地产开发企业通过“招拍挂”取得一宗土地开发权，该土地性质为住宅用地，项目开发周期为3年。
该房地产企业委托一家咨询公司对本项目的市场、方案、效益和风险等进行分析。
(1)甲咨询工程师设计了3个互斥开发方案，并依据可比性原则，采用动态分析方法对各方案进行了经济效益比较。
(2)乙咨询工程师采用专家调查法预测了3年后的住宅售价平均值：乐观值为7500元/m2，悲观值为4000元/m2，最可能值为5500元/m2。
(3)丙咨询工程师通过敏感性分析得知项目效益对住宅价格很敏感，当住宅平均售价为5200元/m2时，项目的内部收益率等于开发商期望的最低回报率(12%)。
丙咨询工程师分析了不同的住宅售价及其发生的概率，见下表。
表不同的住宅售价及其发生的概率情形售价/(元/m2) 发生概率1 6000 0.152 4500 0.153 7500 0.054 5500 0.355 4000 0.106 5000 0.20(4)丁咨询工程师认为本项目效益好坏除受住宅价格影响外，还受建设投资、融资政策等变量影响，可以采用蒙特卡洛模拟技术评价其风险。
1. 甲咨询工程师在进行方案经济比较时，各方案之间具有可比性具体包含哪些内容?可以采用哪些动态分析方法进行方案经济比较?2. 根据乙咨询工程师的调查预测，估算3年后住宅售价的期望值和标准差。
3. 根据丙咨询工程师的分析，计算本项目满足开发商投资回报要求的概率，并据此评价项目风险大小。
4. 丁咨询工程师采用的风险评价技术是否正确?简述理由，并说明采用蒙特卡洛模拟法应注意的问题。
（二）某地拟新建一个制药厂项目。
根据预可行性研究提供的工艺设备清单和询价资料，估算该项目主厂设备投资4200万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的18%，安装工程费占设备投资的12%，其他工程费用按设备(含安装)和厂房投资系数法进行估算，有关系数见下表。
2023年咨询工程师（投资）真题及答案解析《现代咨询方法与实务》试题一（20分）A市是Z省CDP排名第一的城市，与周边3个城市一起构成区域最大的城市群。
2022年该城市群各城市GDP数据见表1。
2023年，A市为推动产业结构优化和高质量发展，委托某咨询公司编制产业发展规划。
经研究，咨询公司提出了A市产业发展规划，并拟定了甲、乙两个实施方案。
两个方案总投资规模相当，预期产出效应均较好，其中，甲方案的实施可提高产业集中度，乙方案的实施可提高产业附加值水平。
咨询公司拟应用生态足迹法评估方案实施对A市可持续发展水平的影响。
已知A市目前人均生态足迹为0.33h㎡/人，均衡人均生态承载力为0.50h㎡/人。
甲方案实施后会使A市的人均生态足迹增加0.08h㎡/人，乙方案实施后会使A市的人均生态足迹增加0.12h㎡/人。
（忽略方案实施前后A市人口变化）表1 2022年某城市群各城市GDP数据表单位：亿元【问题】1.采用 GDP 数据，分别用二城市指数、四城市指数计算A市在该城市群中的经济首位度，并根据结果分析A市对区域经济的影响。
2.咨询公司开展规划编制工作的流程一般包括哪四个阶段？3.分别说明甲方案和乙方案对产业结构优化主要体现在哪方面，除此之外，体现产业结构优化的主要方面还有哪些？4.计算甲方案和乙方案实施后A市的人均生态盈亏。
基于生态盈亏结果，评估甲、乙两方案实施后对A 市可持续发展能力的影响，并指出咨询公司应推荐哪个方案。
【参考答案】1. 二城市指数=19766/4638=4.26四城市指数=19766/（4638+3322+2760）=1.84A市在该省有极高的城市首位度，对区域经济具有较强的引领作用，同时也反映出该区域经济发展水平失衡，城市过度集聚，大城市病突出，首位城市压力明显；该省应该注重其他城市的经济发展。
2.规划编制流程一般包括前期准备、规划调研、规划草案编制、规划衔接及送审等工作环节。
3. 甲方案的实施可提高产业集中度，乙方案的实施可提高产业附加值水平。
咨询工程师现代咨询方法与实务第六章现金流量分析综合练习与答案一、问答题1、某建设项目银行贷款2000万元，年利率8%，每季度复利一次，则该贷款的实际利率为多少？【参考答案】：i eff=（1+8%/4）4-1=8.24%。
★【试题解析】：i eff=（1+8%/4）4-1=8.24%。
2、某技术方案的期初投资为1200万元，建设期1年，运营期每年获得净现金流入300万元。
若项目的计算期为6年，基准收益率为10%，则其财务净现值是多少万元。
【参考答案】：该方案的运营期应当为5年，即第2年至第6年；根据财务净现值的含义及其计算公式，该方案的财务净现值FNPV=-1200+300×（P/A，10%，5）×（P/F，10%，1）=-166.15（万元）。
★【试题解析】：该方案的运营期应当为5年，即第2年至第6年；根据财务净现值的含义及其计算公式，该方案的财务净现值FNPV=-1200+300×（P/A，10%，5）×（P/F，10%，1）=-166.15（万元）。
3、现金流量图的三要素。
【参考答案】：现金流量的三要素，即现金流量的大小（现金流量数额）.方向（现金流入或现金流出）和作用点（现金流量发生的时点）。
★【试题解析】：现金流量的三要素，即现金流量的大小（现金流量数额）.方向（现金流入或现金流出）和作用点（现金流量发生的时点）。
4、某企业从金融机构借款100万元，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年需向金融机构支付利息多少万元？【参考答案】：季度的实际（有效）利率=（1+1%）3-1=3.03%；一年的利息=100×3.03%×4=12.12（万元）。
★【试题解析】：季度的实际（有效）利率=（1+1%）3-1=3.03%；一年的利息=100×3.03%×4=12.12（万元）。
5、某技术方案现金流量表的数据如下，则其静态投资回收期为多少年。
模块一（财务分析、经济分析）第六章投资估算一、项目总投资构成二、工程建设其他费用=工程建设费用*费用比例三、基本预备费＝（工程费用＋工程建设其他费用）×基本预备费费率四、涨价预备费注意：涨价预备费需根据分年投资计划分年度计算。
第n 年的涨价预备费=第n 年工程费用*[(1+上涨指数)n -1]【例6-13】某项目的工程费用为250000万元，按本项目进度计划，项目建设期为5年，分年的投资使用比例为第1年10%，第2年20%，第3年30%，第4年30%，第5年10%，建设期内年平均价格上涨指数为6%，试估计该项目建设期的涨价预备费。
【解答】：第一年投资计划用款额：250000*10%=25000万元 第一年涨价预备费： 25000* [(1+6%) -1]=1500万元 第二年投资计划用款额： 250000*20%=50000万元 第二年涨价预备费： 50000* [(1+6%)2-1]=6180万元 ……第五年投资计划用款额： 250000*10%=25000万元第五年涨价预备费： 25000* [(1+6%)5-1]=8455.60万元 所以，项目建设期的涨价预备费为：1500+6180+14326.20+19685.80+8455.60=50147.60万元五、建设期利息1、借款额在建设期各年年初发生时建设期利息的估算2、借款额在建设期各年年内均衡发生时建设期利息的估算【例6-15/16】某新建项目，建设期为4年，第一年借款200万元，第二年借款300万元，第三年借款300万元，第四年借款200万元，年利率为6%，每年计息一次。
（1）各年借款均在年初发生，建设期内按期支付利息；（2）各年借款均在年内均衡发生，建设期内不支付利息。
试计算上述两种不同情况下该项目的建设期利息。
【解答】（1）按单利计算第一年借款利息：Q 1=200*6%=12 （万元）()[]∑=-⨯+=nt t t i A P Q 11∑=-⎥⎦⎤⎢⎣⎡⨯⎪⎭⎫ ⎝⎛+=nt t t i A P Q 112第二年借款利息：Q2=（200+300）*6%=30 （万元）第三年借款利息：Q3=（200+300+300）*6%=48 （万元）第四年借款利息：Q4=（200+300+300+200）*6%=60 （万元）该项目的建设期利息为：Q= Q1+ Q2+Q3+Q4=12+30+48+60=150（万元）（2）按复利计算：第一年借款利息：Q1=200/2*6%=6（万元）第二年借款利息：Q2=（200+6+300/2）*6%=21.36（万元）第三年借款利息：Q3=（200+6+300+21.36+300/2）*6%=40.64 （万元）第四年借款利息：Q4=（200+6+300+21.36+300+40.64+200/2）*6%=58.08（万元）该项目的建设期利息为：Q= Q1+ Q2+Q3+Q4=6+21.36+40.64+58.08=126.08（万元）注意：1、遇到涉及计算建设期利息的题目，首先要明确借款额是在各年年初发生还是年内均衡发生，利息在建设期内按期支付还是建设期内不支付利息。
第六章工程项目投资估算试题一某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。
项目工程费用和工程建设其他费用均为第1年投入60%，第2年投入40%。
全部建设投资的30%为自有资金，其余为银行贷款。
该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，借款年利率为6%。
每年计息一次，建设期内不支付利息。
[2017年真题]【问题】1．计算项目工程费用。
2．计算项目基本预备费和涨价（价差）预备费。
3．若该项目资金筹借采用项目融资方式，则其权益资本的来源通常有哪些？4．计算项目建设期利息。
（要求列出计算过程，计算结果保留两位小数。
）【参考答案】1．计算项目工程费用。
答：项目工程费用＝建筑安装工程费＋设备及工（器）具购置费＝8000＋6000＝14000（万元）。
2．计算项目基本预备费和涨价（价差）预备费。
答：（1）项目基本预备费计算项目基本预备费＝（工程费用＋工程建设其他费用）×基本预备费率＝（14000＋9000）×10%＝2300（万元）。
（2）项目涨价（价差）预备费计算涨价预备费以分年的工程费用为计算基数，其计算公式为：式中，PC为涨价预备费；I t为第t年的工程费用；f为建设期价格上涨指数；n 为建设期；t为年份。
第一年工程费用投入：14000×60%＝8400（万元）；第一年涨价预备费＝8400×[（1＋5%）－1]＝420（万元）。
第二年工程费用投入：14000×40%＝5600（万元）；第二年涨价预备费＝5600×[（1＋5%）2－1]＝574（万元）。
则涨价预备（价差）费＝420＋574＝994（万元）。
3．若该项目资金筹借采用项目融资方式，则其权益资本的来源通常有哪些？答：若该项目资金筹借采用项目融资方式，则其权益资本的来源通常有：（1）优先股资金成本。
优先股有固定的股息，优先股股息用税后净利润支付，这一点与贷款、债券利息等的支付不同。
此外，股票一般是不还本的，故可将它视为永续年金。
（2）普通股资金成本。
普通股资金成本可以按照股东要求的投资收益率确定。
如果股东要求项目评价人员提出建议，普通股资金成本可采用资本资产定价模型法、税前债务成本加风险溢价法和股利增长模型法等方法进行估算，也可参照既有法人的净资产收益率。
4．计算项目建设期利息。
答：借款额在建设期各年年内均衡发生，建设期利息的计算公式为：式中，Q为建设期利息；P t－1为按单利计息，为建设期第t－1年末借款累计；按复利计息，为建设期第t－1年末借款本息累计；A t为建设期第t年借款额；I为借款年利率；T为年份。
第一年贷款金额＝（8000＋6000＋9000＋2300）×60%×（1－30%）＋420×（1－30%）＝10920（万元）；第一年贷款利息＝10920/2×6%＝327.60（万元）。
第二年贷款金额＝（8000＋6000＋9000＋2300）×40%×（1－30%）＋574×（1－30%）＝7485.80（万元）；第二年贷款利息＝（10920＋327.60＋7485.80/2）×6%＝899.43（万元）；所以，项目建设期利息＝327.60＋899.43＝1227.03（万元）。
试题二某企业拟投资建设某项目，建设期2年，运营期10年。
项目的工程费用20000万元，工程建设其他费用3100万元，基本预备费费率8%，涨价预备费基于工程费用计取，建设期内年均物价上涨指数5%，建设投资中除涨价预备费外，各年用款比例均为50%，年内均匀投入。
流动资金1500万元，在运营期第1年投入65%，第2年投入35%，建设期各年建设投资的40%为资本金，其余为银行借款，运营期前5年采取等额还本方式还清全部借款，建设期借款利息当年使用资本支付，贷款年利率6%，按年计息，流动资金全部来源于项目资本金。
投产第1年生产负荷为60%，第2年及以后年份达到设计生产能力，达产年营业收入25000万元，经营成本10000万元，其中固定成本8000万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动，固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限10年，期末无残值，营业税金及附加按营业收入的3.41%计取。
[2016年真题]【问题】1．列式计算项目基本预备费和涨价预备费。
2．分别计算项目第1年、第2年的建设投资，资本金，银行借款额和借款利息。
3．分别计算项目运营期第1年的经营成本，营业税金及附加，长期借款的还本额。
（注：计算结果保留两位小数）【参考答案】1．列式计算项目基本预备费和涨价预备费。
答：项目基本预备费和涨价预备费计算如下：（1）基本预备费＝（工程费用＋工程建设其他费用）×基本预备费费率＝（20000＋3100）×8%＝1848（万元）。
（2）涨价预备费计算公式为：式中，I t为第t年的工程费用；f为建设期价格上涨指数；n为建设期；t为年份。
①第一年涨价预备费＝20000×50%×[（1＋5%）－1]＝500（万元）；②第二年涨价预备费＝20000×50%×[（1＋5%）2－1]＝1025（万元）；③涨价预备费＝500＋1025＝1525（万元）。
2．分别计算项目第1年、第2年的建设投资，资本金，银行借款额和借款利息。
答：该项目第1年、第2年的建设投资，资本金，银行借款额和借款利息计算分别如下：（1）第一年建设投资＝（20000＋3100＋1848）×50%＋500＝12974（万元）。
第一年银行借款＝12974×60%＝7784.40（万元）。
第一年借款利息＝7784.40/2×6%＝233.53（万元）。
第一年资本金＝12974×40%＋12974×60%/2×6%＝5423.13（万元）。
（2）第二年建设投资＝（20000＋3100＋1848）×50%＋1025＝13499（万元）。
第二年银行借款＝7784.40＋13499×60%＝15883.80（万元）。
第二年借款利息＝（12974×60%＋13499×60%/2）×6%＝710.05（万元）。
第二年资本金＝13499×40%＋710.05＝6110.10（万元）。
3．分别计算项目运营期第1年的经营成本，营业税金及附加，长期借款的还本额。
答：项目运营期第1年的经营成本，营业税金及附加，长期借款的还本额计算如下：（1）经营成本＝8000＋2000×60%＝9200（万元）。
（2）营业税金及附加＝25000×60%×3.41%＝511.50（万元）。
（3）运营期第1年还本额＝15883.80/5＝3176.76（万元）。
试题三某项目建设期为2年，生产期拟定为15年。
项目建设投资10000万元，其中固定资产费用8900万元（含可抵扣的固定资产进项税910万元），无形资产费用800万元，其他资产费用300万元。
建设投资在建设期第1年和第2年分别按40%和60%的比例均匀投入。
生产期第1年需要流动资金600万元，达产年份需要850万元，流动资金在各年年初投入。
建设期各年建设投资的35%由资本金投入，其余由银行贷款在各年年中投入，贷款年利率为7%，每年计息一次。
建设期内不支付利息，自投产后4年内采取等额还本、利息照付方式偿还贷款。
流动资金的30%来自资本金；70%来自银行贷款，贷款年利率6%，每年计息一次，生产期不偿还流动资金借款。
本项目固定资产折旧年限为15年，按年限平均法计提折旧，残值为0。
无形资产在10年内平均摊销，其他资产在5年内平均摊销。
项目投产第1年达到设计生产能力的70%，第2年起各年均达到设计生产能力。
达产年销售收入为15000万元，经营成本为4500万元，其中3600万元为原材料、辅助材料和燃料动力等可变成本。
以上收入、成本数据均为含税价格。
本项目适用的增值税税率为17%，营业税金及附加按增值税的12%计算，企业所得税税率为25%，建设期利息计入固定资产。
[2012年真题]【问题】1．计算项目的建设期利息。
2．计算项目总投资（含全部流动资金）。
3．计算项目计算期第5年的偿债备付率，并据此判断项目当年的偿债能力。
【参考答案】1．计算项目的建设期利息。
答：项目的建设期利息计算：（1）第1年建设期利息：10000×65%×40%÷2×7%＝91.00（万元）。
（2）第2年建设期利息：（10000×65%×40%＋91＋10000×65%×60%÷2）×7%＝324.87（万元）。
（3）建设期利息：91＋324.87＝415.87（万元）。
2．计算项目总投资（含全部流动资金）。
答：项目总投资由建设投资、建设期利息、流动资金组成，项目建设投资10000万元，由上问可知建设期建设投资的利息为415.87万元，达产年份需要流动资金850万元，故：项目总投资＝建设投资＋建设期利息＋流动资金＝10000＋415.87＋850＝11265.87（万元）。
3．计算项目计算期第5年的偿债备付率，并据此判断项目当年的偿债能力。
答：项目计算期第5年的偿债备付率及项目当年的偿债能力判断如下：固定资产原值：8900＋415.87－910＝8405.87（万元）；年折旧额：8405.87/15＝560.39（万元）；无形资产摊销：800/10＝80.00（万元）；其他资产摊销：300/5＝60.00（万元）；计算期第5年的不含税销售收入：15000/（1＋17%）＝12820.51（万元）；计算期第5年的不含税经营成本：（4500－3600）＋3600/（1＋17%）＝3976.92（万元）；计算期第3年应纳增值税：（12820.51×70%×17%）－（3600×70%×17%）/（1＋17%）－910＝249.49（万元）。
第3年已将可抵扣的固定资产进项税910万元全部抵扣；计算期第5年应纳增值税：（12820.51×17%）－（3600×17%）/（1＋17%）＝1656.41（万元）；计算期第5年应纳营业税金及附加：1656.41×12%＝198.77（万元）；计算期第5年息税前利润：12820.51－3976.92－560.39－80.00－60.00－198.77＝7944.43（万元）；计算期第5年调整所得税：7944.43×25%＝1986.11（万元）；计算期第5年应还建设投资本金：（10000×（1－35%）＋415.87）/4＝1728.97（万元）；计算期第5年应还建设投资利息：（10000×（1－35%）＋415.87）×2/4×7%＝242.06（万元）；计算期第5年应还流动资金利息：850×70%×6%＝35.70（万元）；计算期第5年应还本付息额：1728.97＋242.06＋35.70＝2006.73（万元）；计算期第5年的偿债备付率：（7944.43＋560.39＋80.00＋60.00－1986.11）/2006.73＝3.32。
