应收账款台账

第1篇一、引言应收账款是企业在日常经营活动中，因销售商品、提供劳务等经济业务所形成的尚未收回的款项。

它是企业资产的重要组成部分，也是企业资金周转的关键环节。

科学合理的会计制度应收账款设计，对于保障企业资产安全、提高资金使用效率、防范财务风险具有重要意义。

本文将从应收账款管理的背景、目的、原则、流程、内部控制等方面进行详细阐述。

二、应收账款管理的背景与目的1. 背景随着市场经济的不断发展，企业之间的竞争日益激烈。

为了扩大市场份额，企业往往采取赊销等方式进行销售，导致应收账款规模不断扩大。

然而，应收账款管理不善，容易造成坏账损失、资金周转困难等问题，影响企业的正常运营。

2. 目的（1）确保应收账款的真实性、完整性和安全性，防止坏账损失。

（2）提高资金使用效率，加快资金周转速度。

（3）防范财务风险，保障企业稳健经营。

三、应收账款管理的原则1. 实事求是原则应收账款管理应真实反映企业的财务状况，不得隐瞒、虚报、伪造。

2. 依法合规原则应收账款管理应符合国家法律法规、会计准则等相关规定。

3. 全面控制原则应收账款管理应涵盖事前、事中、事后全过程，实现全面控制。

4. 分级管理原则根据客户信用等级、应收账款金额等因素，对应收账款进行分级管理。

5. 动态调整原则根据市场环境、客户信用状况等因素，动态调整应收账款管理策略。

四、应收账款管理流程1. 前期调查（1）了解客户基本情况，包括经营状况、信用状况、偿债能力等。

（2）收集客户相关资料，如营业执照、税务登记证、开户许可证等。

（3）评估客户信用等级，确定信用额度。

2. 销售合同签订（1）明确销售合同条款，包括商品或服务、价格、付款方式、信用期限等。

（2）签订销售合同，明确双方权利义务。

3. 发票开具与销售确认（1）根据销售合同开具发票，确保发票内容真实、完整。

（2）销售确认，确认销售收入实现。

4. 应收账款核算（1）根据发票、销售确认等凭证，核算应收账款。

（2）建立应收账款台账，定期核对。

Excel是一种功能强大的电子表格软件，广泛应用于会计、财务、统计、数据分析等领域。

在企业的日常财务管理中，应收账款是一个重要的管理环节，对于企业的经营和财务状况有着重要的影响。

本文将从Excel在应收账款管理中的应用展开讨论，探讨如何利用Excel工具来高效地管理和分析应收账款。

一、建立应收账款台账在Excel中可以建立应收账款的台账，将客户的基本信息、账款金额、账龄、回款情况等数据录入表格中，可以清晰地了解每位客户的应收款情况，及时跟进回款进度，保持账款的健康状态。

二、分析应收账款结构通过Excel的数据透视表功能，可以对应收账款结构进行深入分析，了解不同客户、不同产品或不同行业的账款情况。

通过分析，可以找出高风险客户、高额账款产品或者拖欠账款较长时间的客户，及时采取措施加以催收或调整经营策略，以降低坏账风险。

三、制定应收账款管理报表利用Excel的图表功能，可以制作应收账款账龄分析图、回款情况趋势图等报表，直观地展现应收账款的情况和变化趋势，为企业决策提供重要参考依据。

四、优化应收账款催收流程通过Excel的数据筛选和排序功能，可以快速定位逾期账款客户，制定逾期账款催收计划，提高催收效率。

可以利用Excel的邮件合并功能，批量发送催收函件，规范和便捷地开展催收工作。

五、应收账款预测与控制利用Excel的相关函数，可以建立应收账款的预测模型，并进行灵活的调整和优化。

通过预测模型，可以预测未来一段时间的应收账款金额，为资金管理和经营决策提供数据支持。

六、风险管理与内部控制借助Excel的排序和筛选功能，可以进行应收账款风险分类，针对性地采取控制措施。

可以利用Excel的数据验证和保护功能，加强内部控制，确保应收账款数据的准确性和完整性。

七、应收账款管理的自动化基于Excel VBA的自动化编程，可以实现应收账款的自动化管理，包括自动生成应收账款台账、自动更新回款情况、自动生成催收提醒等功能，大大提高工作效率，并减少人为差错的可能性。

应收款项管理制度一、应收款项基本内容应收款项是企业销售商品、材料，提供劳务过程中发生的各项债权以及采购过程中预付的款项及除上述之外的各种应收、暂付款项，主要包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。

二、应收账款管理制度主要包括制定信用政策、台账管理制度、账龄分析及款项催收制度、定期清查及问责制度。

三、制定应收账款信用政策财务部根据销售部提供的客户资料建立健全信用管理制度。

定期评估客户资信情况，评定信用等级，建立并及时更新客户信用档案。

四、应收账款台账管理制度财务部应分客户建立应收款项动态统计台账，详细反映应收款项的发生、增减变动、余额及其应收账款账龄等财务信息。

五、建立应收账款账龄分析、款项催收制度公司应建立应收账款账龄分析制度，由财务部定期编制《应收账款账龄分析表》，进行分析评估。

财务科配合销售部负责应收账款催收，催收记录（包括往来函电）要妥善保存。

收款程序上遵循：电话催收、信函催收、人员拜访、法律程序的顺序。

六、建立应收账款清查制度公司销售商品产生的应收账款，按合同规定收款：买受人于签订销售合同之日交付首付款，并在合同备案之日起十五日以内以银行按揭贷款或住房公积金贷款等形式付清余款。

买受人如未按合同规定的时间付款，按以下两种情况风别处理：（1）逾期在30日之内，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二的违约金。

（2）逾期超过30日后，公司有权解除合同。

解除合同的，买受人按累计应付款的百分之一向我公司支付违约金。

继续履行合同的，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二（该比率应不小于第一项中的比率）的违约金。

定期核对应收账款收款情况，需要核对的，依据路途远近、账龄长短、业务繁简程度分别采取派人面核、电话联系和发询证函的方式。

财务科应及时和公司销售部门沟通，根据清查结果预计应收款项中无法收回的坏账，编制《应收账款分析表》报送集团公司财务部门、本单位会计机构负责人。

第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，防范信用风险，提高资金使用效率，保障公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有业务部门，涉及应收账款的管理、催收、核算、分析及风险控制等方面。

第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：（一）预防为主，防范风险；（二）分类管理，及时催收；（三）加强监督，提高效率；（四）强化责任，确保落实。

第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，具体职责如下：（一）制定应收账款管理制度，组织实施；（二）负责应收账款台账的建立、更新、核对；（三）监督业务部门应收账款的管理工作；（四）分析应收账款情况，提出改进措施；（五）协助业务部门进行应收账款催收。

第五条业务部门负责本部门应收账款的管理工作，具体职责如下：（一）严格按照公司规定，签订合同，明确双方权利义务；（二）定期向财务部门提供应收账款清单，确保数据真实、准确；（三）对客户信用状况进行评估，合理设置信用额度；（四）及时跟进应收账款回收情况，确保回款及时；（五）对逾期应收账款进行催收，采取措施降低坏账风险。

第三章应收账款管理流程第六条应收账款台账管理：（一）业务部门在合同签订后，应及时将应收账款信息录入公司应收账款台账；（二）财务部门定期核对台账，确保数据一致性；（三）台账应详细记录应收账款的发生、回收及逾期情况。

第七条应收账款催收：（一）业务部门在应收账款到期前，应提前与客户沟通，提醒付款；（二）逾期应收账款，业务部门应立即采取催收措施，包括电话、邮件、函件等方式；（三）催收过程中，应记录催收情况，以便跟踪分析。

第八条应收账款风险控制：（一）业务部门应加强对客户信用评估，合理设置信用额度；（二）财务部门定期分析应收账款情况，识别潜在风险；（三）对高风险客户，业务部门应采取措施，降低坏账风险。

第四章奖惩与监督第九条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，给予奖励；对未履行职责、造成损失的个人或部门，依法依规追究责任。

客户应收款表格篇一:应收账款表格(部门:单位:元审核: 制表 :日期: 年月日篇二:利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理利用EXCEL表格实现应收账款的管理在市场经济条件下，存在着激烈的市场竞争，企业为了抢先占领市场，扩大销售，可能采取赊销方式，增加销售收入，同时，当前不少企业都存在资金紧张的状况，致使形成大量的应收账款。

应收账款是企业在经营过程中发生的债权，如果不能及时收回，一方面影响企业生产经营所需的资金，引起资金周转减缓，降低企业资金利用效率;另一方面应收账款按规定提取坏账准备，收不回来的还会形成坏账损失。

因此，对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之一。

本文就如何利用EXCEL表格建立应收账款辅助账户，实现对应收账款的日常管理，介绍自己的一些做法。

一、利用EXCEL表格设置应收账款的台账1、应收账款台账的构造1应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表，它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息，是销售业务发生全过程的信息载体。

建立健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的工作。

目前企业主要是通过“二账一表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进行管理。

这种管理手段具有其局限性:首先，应收账款明细分类账是三栏式账户，其中日期、凭证号、摘要仅与当期发生额有关，对某一客户全部余额是在何时产生、因何产生、该由谁负责等有用的管理信息却不得而知。

其次，应收账款明细表都是在期末编制，反映的是企业期末的状况，对某一笔具体款项的收回帮助甚微。

第三，应收账款账龄分析表一般是用来分析坏账准备应该计提的比例，也只有期末才会编制，而此时坏账风险已经积累到了一定程度。

为了克服上述局限，加强对应收账款回收的控制，笔者认为:应收账款的台账应当分为:每一客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。

应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容，包括赊销合同审批情况(包括审批人、经办人);合同的相关内容(包括合同编号、付款期限、付款方式、付款地点、违约责任等);赊销业务的发生情况(包括财务确认销售时的时2间、记账凭证字号、经济内容、金额);货款回笼情况(包括收回货款的时间、凭证号);账龄、货款逾期时间、信用等级评定以及用应收账款进行投资、融资、贴现、证券化的备查登记(或者事项)。

2024年应收帐款管理制度4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;对客户的评定等级：a类客户，回款____个月内b类客户，回款____个月内c类客户，回款____个月内d类客户，回款时间相当长，不可靠相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。

合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。

签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。

公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。

对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。

决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。

针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。

对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。

4.2事中控制：(发货到收款)每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。

根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。

销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。

避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。

4、3事后控制：(欠款到追收)对拖欠帐款的追收，责任落实到位。

原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。

一、引言在现代商业社会中，公司经营过程中难免会涉及到大量的应收账款，管理好应收账款对于公司的财务稳定和效益提升至关重要。

而在管理应收账款过程中，excel表格作为一种简单、直观的工具，可以帮助公司更加高效地管理和分析应收账款情况，从而实现更好的经营效果和财务管理。

本文将从应收账款管理的角度来探讨excel表格在公司应收账款中的应用。

二、应收账款的重要性和管理挑战1. 应收账款的重要性应收账款是公司在销售产品或提供服务后尚未收到的货款或款项，是公司资金的重要组成部分。

良好的应收账款管理可以确保公司的资金流畅，提高公司的资金使用效率，保障公司的正常运营。

2. 应收账款管理的挑战应收账款管理存在诸多挑战，例如不良账款风险、账龄过长、难以追讨等问题，需要公司对账款实施严格的管理和监控。

而传统的应收账款管理方式往往效率较低，无法满足现代企业对于应收账款管理的需求。

三、excel表格在应收账款管理中的应用1. 用excel表格建立应收账款台账公司可以使用excel表格建立应收账款台账，记录每一笔应收账款的基本信息，包括客户名称、账款金额、结算日期、账龄等，从而实现对应收账款的全面监控和管理。

利用excel提供的数据处理函数和统计分析功能，可以快速计算出应收账款的总额、平均账龄、不同客户的应收账款余额等重要指标，为公司的决策提供有力的参考依据。

2. 利用excel表格进行坏账准备计提在应收账款管理过程中，公司需要根据实际情况提取一部分资金作为坏账准备金，用于应对可能的坏账损失。

通过excel表格可以快速、准确地计算出应提取的坏账准备金数额，帮助公司合理提取坏账准备，降低不良账款风险。

3. 分析数据挖掘发现问题利用excel表格的数据透视表和图表制作功能，公司可以对应收账款数据进行深入的分析和挖掘，发现存在的问题和改进建议。

可以通过透视表分析不同客户的账龄分布情况，发现账龄较长的客户并及时进行催收和跟进，减少损失风险；通过图表制作，直观地展现应收账款的变化趋势，帮助公司制定更加科学合理的资金策略。

第1篇一、前言应收应付账款是企业财务管理中的重要组成部分，是企业资金流动性的关键。

本年度，我司财务部紧紧围绕公司经营目标，强化应收应付账款管理，提高资金使用效率，确保公司资金安全。

现将本年度财务应收应付工作总结如下：二、应收账款管理1. 加强应收账款政策宣传：本年度，我们通过多种渠道，对客户进行应收账款政策的宣传，提高客户对我司应收账款政策的认识，确保应收账款政策得到有效执行。

2. 严格信用评估：在客户合作前，我们对客户进行严格的信用评估，确保客户具备良好的信用状况，降低坏账风险。

3. 优化催收流程：针对逾期应收账款，我们制定了合理的催收流程，明确催收责任人，确保应收账款及时收回。

4. 建立应收账款台账：我们对应收账款进行台账管理，实时监控客户应收账款变动情况，及时发现潜在风险。

5. 提高应收账款回收率：通过上述措施，本年度应收账款回收率较去年同期有所提高，有效降低了坏账风险。

三、应付账款管理1. 加强合同管理：本年度，我们严格按照合同约定支付应付账款，确保合同条款得到充分履行。

2. 优化付款流程：我们对付款流程进行优化，确保付款及时、准确，降低资金占用。

3. 加强供应商关系维护：我们积极与供应商沟通，维护良好的合作关系，为支付应付账款提供有力保障。

4. 建立应付账款台账：我们对应付账款进行台账管理，实时监控供应商应付账款变动情况，确保应付账款支付及时。

5. 降低应付账款逾期率：通过上述措施，本年度应付账款逾期率较去年同期有所下降。

四、总结与展望1. 总结：本年度，我司财务部在应收应付账款管理方面取得了一定的成绩，为公司资金安全提供了有力保障。

2. 展望：在新的一年里，我们将继续加强应收应付账款管理，优化管理流程，提高资金使用效率，为公司发展创造有利条件。

（1）进一步完善应收账款政策，提高客户信用评估标准。

（2）加强应收账款催收力度，确保应收账款及时收回。

（3）优化应付账款支付流程，降低资金占用。

购销台账登记制度一、制度目的本制度旨在规范公司内部购销业务的台账登记工作，确保购销业务的准确记录和可追溯性，提高公司内部管理的效率和透明度，保障公司财务安全。

二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及购销业务的部门和人员。

三、主要内容1. 台账种类公司购销业务台账分为以下几种：•销售台账：用于记录公司销售业务的相关信息，包括销售日期、销售对象、销售产品、销售数量、销售金额等。

•采购台账：用于记录公司采购业务的相关信息，包括采购日期、采购对象、采购产品、采购数量、采购金额等。

•库存台账：用于记录公司库存情况，包括库存产品、库存数量、库存位置等。

•应收账款台账：用于记录公司应收账款情况，包括客户姓名、欠款金额、还款日期等。

•应付账款台账：用于记录公司应付账款情况，包括供应商姓名、欠款金额、还款日期等。

2. 台账登记流程•销售台账登记流程：1.销售人员根据销售业务发生情况，填写销售台账表格。

2.销售台账表格需包括销售日期、销售对象、销售产品、销售数量、销售金额等信息。

3.销售人员将填好的销售台账表格交至销售主管进行审核。

4.销售主管审核无误后，将销售台账表格交至财务部门进行登记。

5.财务部门根据销售台账表格的信息，登记到销售台账数据库中。

•采购台账登记流程：1.采购人员根据采购业务发生情况，填写采购台账表格。

2.采购台账表格需包括采购日期、采购对象、采购产品、采购数量、采购金额等信息。

3.采购人员将填好的采购台账表格交至采购主管进行审核。

4.采购主管审核无误后，将采购台账表格交至财务部门进行登记。

5.财务部门根据采购台账表格的信息，登记到采购台账数据库中。

•库存台账登记流程：1.仓库管理员定期进行库存盘点，将库存情况填写到库存台账表格中。

2.库存台账表格需要包括库存产品、库存数量、库存位置等信息。

3.仓库管理员将填好的库存台账表格交至财务部门进行登记。

4.财务部门根据库存台账表格的信息，登记到库存台账数据库中。