工商执法人员查办案件时应注意的问题

查办商业贿赂案件的难题及对策作者：庞桂婵来源：《中国集体经济·上》2010年第02期摘要:随着市场竞争的日趋激烈,一些经营者采用商业贿赂获得交易机会或交易条件,严重破坏了经营者之间的公平竞争,损害了人民群众的切身利益,扰乱了正常的市场竞争秩序,影响了市场经济健康发展。

文章就目前工商部门在查办商业贿赂案件中的难点进行了分析,并提出了解决对策。

关键词:商业贿赂案件;查办难点;对策一、在查办商业贿赂案件中存在的问题商业贿赂是一种以获得商业交易机会为目的,在交易之外以回扣、促销费、宣传费、劳务费、报销各种费用、提供境内外旅游等名义,直接或间接给付或收受现金、实物和其他利益的不正当竞争行为。

随着市场竞争的日趋激烈,一些经营者采用商业贿赂获得交易机会或交易条件,严重破坏了经营者之间的公平竞争,损害了人民群众的切身利益,扰乱了正常的市场竞争秩序,影响了市场经济健康发展。

多年来,工商部门下大力量查办了各类商业贿赂案件,有效遏制了商业贿赂行为的发生。

但在办案中仍存在着很多问题,突出表现以下方面:(一)执法水平和办案能力不足1、查账能力欠缺是基层查办商业贿赂案件的最大障碍。

商业贿赂行为对于行贿方涉及到的会计科目主要有经营费用、销售费用、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等,受贿方涉及到的会计科目主要有其他收入、营业外收入、营业费用、管理费用、固定资产等。

现阶段我们相当一部分基层执法人员财务知识欠缺,不懂得基本的会计原理,或查看账目不精,财务账目关系不明,不具备鉴别假账、违反常规账的实践能力,或造成线索遗漏,进而不能从账册上发现违法交易行为线索,影响调查取证的效果。

2、办案技巧不足是影响商业贿赂案件查处的重要因素。

当前,商业贿赂案件不断呈现出新的形式和特点,犯罪领域不断向热点领域、垄断性质的部门扩展;作案方式更加隐蔽,时间长、次数多;行贿、受贿手段多样化,除直接物质利益之外,间接物质利益以及非物质利益也成为“交易”的标的;案中有案、窝案、串案情况十分普遍。

抽样取证要领及需要注意的问题《行政处罚法》第三十七条第二款“行政机关在收集证据时，可以采取抽样取证的方法”，抽样取证是工商执法人员查办案件的有力手段，在打击制售假冒伪劣商品等违法行为时往往发挥出重要的作用，它可以以具有法定鉴定资格的第三方依法出具的客观公正的鉴定结论来判定违法事实，具有一定的权威性.所谓抽样，是指通过科学的方法从研究对象中抽取一部分单位，以推断并反映总体的情况。

因此，我们工商执法人员查办案件过程中采取抽样取证方式收集证据时应遵循科学的方法，按照法定的程序来进行，只有抽样取证程序合法了,鉴定机构出具的鉴定结论才可用以“以一部分反映总体的情况"，从而以此来确定总体情况的性质才具有合法性。

按照《国务院批转国家工商行政管理局工商行政管理体制改革方案的通知》（国发［1998] 41号)、《国务院关于印发国家工商行政管理总局职能配置内设机构和人员编制规定的通知》（国办发［2001]57号，2001年8月7日国务院办公厅印发)的规定，工商行政管理机关实行省以下垂直管理，并将原由国家质量技术监督局承担的流通领域商品质量监督管理的职能划归国家工商行政管理总局,2003年12月5日，山东省机构编制委员会印发《关于调整质量监督管理职能的通知》（鲁编［2003]12号)，将原省工商行政管理局“三定”规定主要职责第（五)项调整为“依法组织监督市场交易行为,组织监督流通领域商品质量，组织查处假冒伪劣等违法行为,保护经营者、消费者合法权益。

”因此,工商行政管理机关依法监督管理流通领域商品质量是目前工商行政管理机关的重要工作之一,抽样检测是工商行政管理机关依法监督管理流通领域商品质量的重要手段，但很多工商执法人员往往在抽样程序上没有给予太多的关注，存有很多问题，有时反而会成为当事人提起行政复议或行政诉讼的突破口，给我们的工作带来很多困难和教训。

笔者结合几年来经济检查的实践经验，把采取抽样取证方式收集证据时应当注意的问题进行了归纳，希望能对我们工商执法人员的执法检查工作有所帮助。

当前查办案件工作存在的问题及建议一、查办案件工作存在的问题尽管上半年办案工作成效明显，但存在和潜在的问题仍不容忽视，归纳起来，有“六大障碍”严重制约着查办案件工作深入开展。

（一）认识障碍。

查办案件工作，是反腐倡廉的一个重要环节，也是纪检监察机关的主要职责。

但一些县市和部门对此还缺乏足够、清醒的认识，有的党委负责人对办案工作不够支持，有的纪委书记对办案工作不够重视。

因而，有的地方和部门对暴露出来的问题总是想办法去捂着、掖着，甚至是压着，有的发了案配合也不够积极，极大地制约了查办案件工作的开展，导致不想办案、不愿办案、不敢办案的现象有所抬头，这也导致一些地方出现办案空白点。

其产生的主要原因：一是有的地方和部门片面地认为查办案件影响经济发展。

当前，一些大要案件都集中在土地、房地产、建筑施工等热点领域和重要部门，一旦查处不仅会牵涉到一些开发商带出一些党员领导干部，而且还可能影响地方财政收入，担心办案影响招商引资和经济发展。

二是少数领导干部功利性地认为查办案件影响领导形象和政绩。

随着反腐败成为社会关注的热点问题，担心查办案件会影响到上级对本地区、本部门及本人的评价，影响到评先表模，影响到集体利益。

三是少数领导干部怕“拔出萝卜带出泥”。

现在案件的群体性特征表现得越来越明显，往往是查科长带出局长，查局长带出市长；查县里的问题，带出市里的问题；查市里的问题，带出省直机关的问题；反之也亦然。

少数领导干部自身不干净，支持查案缺乏底气，担心查案牵涉自己，明保别人，实保自己。

四是部分办案人员感性地认为查办案件不利于个人的发展和前途。

有些办案人员对反映的问题不敢大胆调查，存在着担心情绪、畏难情绪，担心查出问题得罪人，怕报复，怕影响自己的社会关系，故而不敢为；担心查出问题影响自己和领导的关系，耽误仕途发展，故而不愿为；有的办案人员则是反映什么就查什么，在调查过程中发现了其他违纪违法问题也臵之不理，不敢有所作为。

（二）能力障碍。

工商行政管理机关和公安机关打击传销执法协作规定第一条为切实加强各级工商行政管理机关、公安机关的协作配合，依法有效打击传销违法犯罪活动，根据国务院《禁止传销条例》和《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等有关法规的规定，特制定本规定。

第二条传销严重扰乱社会主义市场经济秩序，损害人民群众利益，影响社会和谐稳定。

工商行政管理机关、公安机关应当依照有关法律、法规和规章的规定，充分发挥各自的职能作用，加强协作配合，切实有效地查处传销行为。

第三条工商行政管理机关依法查处以下行为：（一）组织者或者经营者通过发展人员，要求被发展人员发展其他人员加入，对发展的人员以其直接或者间接滚动发展的人员数量为依据计算和给付报酬（包括物质奖励和其他经济利益，下同），牟取非法利益的传销行为；（二）组织者或者经营者通过发展人员，要求被发展人员交纳费用或者以认购商品等方式变相交纳费用，取得加入或者发展其他人员加入的资格，牟取非法利益的传销行为；（三）组织者或者经营者通过发展人员，要求被发展人员发展其他人员加入，形成上下线关系，并以下线的销售业绩为依据计算和给付上线报酬，牟取非法利益的传销行为；（四）利用互联网等媒体发布含有本款前三项规定的传销信息的；（五）为本款前三项规定的传销行为提供经营场所、培训场所、货源、保管、仓储等条件的；（六）为本款前三项规定的传销行为提供互联网信息服务的。

工商行政管理机关查处本条第一款规定的行为时，需要公安机关配合的，公安机关应当予以积极配合。

第四条公安机关依法查处以下传销行为：（一）在传销中以介绍工作、从事经营活动等名义欺骗他人离开居所地非法聚集并限制其人身自由的传销行为；（二）涉嫌犯罪的传销行为。

公安机关查处本条第一款规定的传销行为时，需要会同工商行政管理机关查处的，工商行政管理机关应当予以积极配合。

第五条工商行政管理机关、公安机关应当依法受理传销举报，并在受理举报后的3日内开展调查。

经过调查后，对于依法不属于自己职权范围内的举报，应当及时移交主管机关，并告知举报人。

2020年执法证工商考试题[含参考答案]一、单选题1．药品广告的内容不得与________批准的说明书不一致，并应当显著标明禁忌、不良反应。

答案：AA、国务院药品监督管理部门B、省卫生行政部门C、县卫生行政部门D、省食品药品监督管理部门2．《反不正当竞争法》规定的行政责任形式主要有()答案：CA、责令停止违法行为B、责令赔偿C、责令改正D、吊销营业执照3．某牌啤酒是国内知名品牌产品，2000年进入某地市场以后，销量直线上升，使当地的一种品牌的啤酒市场占有率迅速下降。

当地政府为了保护自己的啤酒市场，责令其质量监督检验检疫局对前者的各种卫生指标进行检查。

检查后，该局同政府主管领导协商后，认定该啤酒为不合格产品，并通过媒体向社会发布了检查结果，使该啤酒在这一地区的销量直线下降。

后经上级主管部门对该啤酒进行抽查，结果是所有指标均达到了国家标准。

那么，该地方政府的行为是()。

答案：BA、正当的执法行为B、限制竞争行为C、维护公平竞争行为D、正当的扶植本地产业的行为4．下列行为中不属于经营者侵犯商业秘密的手段的是()。

答案：AA、第三人不知是商业秘密而加以使用B、披露、使用或者允许他人使用以非法手段获取的他人的商业秘密C、以盗窃、利诱、胁迫或者其他手段获取商业秘密D、违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密5．某厂开发一种新型节能炉具，先后制造出10件样品，后样品在有6件丢失。

2006年某户居民的燃气罐发生爆炸，查明原因是使用了某厂丢失的6件样品炉具中的一件，而该炉具存在重大缺陷。

该户居民要求某厂赔偿损失，某厂不同意赔偿，下列理由中哪一个最能支持某厂立场？答案：AA．该炉具尚未投入流通B．该户居民如何得到炉具的事实不清C．该户居民偷盗样品，由此造成的损失应由其自负D．该户居民应向提供给其炉具的人索赔6．某市质量技术监督局在抽查本市市场上的奶粉时发现，除三种名牌奶粉外，其余奶粉均不合格，该局将此结果在当地新闻媒体上作了详细介绍，导致一些厂家生产的奶粉销量急剧下降。

工商案件查办实施方案一、前言。

工商案件的查办工作，是维护市场秩序、保护消费者权益、促进经济健康发展的重要举措。

为了有效推动工商案件的查办工作，制定实施方案，提高查办效率和质量，对于加强工商监管、打击违法经营行为具有重要意义。

二、总体要求。

1. 坚持依法查办。

严格按照法律法规和相关规定开展工商案件查办工作，保障当事人合法权益，维护公平公正的市场秩序。

2. 突出重点、全面查办。

针对重大、复杂案件，要加大查办力度，同时对各类违法经营行为进行全面查处，做到应查尽查。

3. 加强协同配合。

强化工商、公安、检察等部门之间的协作机制，形成合力，共同推动工商案件的查办工作。

4. 提高查办效率。

优化查办流程，简化办案手续，提高工作效率，确保案件及时查处。

三、具体措施。

1. 建立健全工商案件快速处置机制。

对于一般性、简单的工商案件，要建立快速处置机制，实现快查快处，确保案件及时查办。

2. 加强信息共享和协同办案。

建立跨部门信息共享平台，加强与公安、检察等部门的信息互通，实现案件信息共享和协同办案。

3. 完善案件查办工作流程。

对工商案件的查办流程进行梳理和优化，明确各个环节的职责和时限，提高工作效率和质量。

4. 加强人员培训和队伍建设。

组织开展工商案件查办工作的培训和学习，提高办案人员的法律素养和业务水平，建设高素质的办案队伍。

5. 加大对违法经营行为的打击力度。

对于严重违法经营行为，要依法严厉打击，对违法经营者形成有力震慑，维护市场秩序。

6. 强化案件查办的监督和督促。

建立健全案件查办的监督机制，加强对案件查办工作的督促和检查，确保查办工作的公正、严谨。

四、工作保障。

1. 加强信息化建设。

推动工商案件查办工作的信息化建设，提高信息化水平，提升工作效率和质量。

2. 完善工作制度和规范。

建立健全工商案件查办工作的制度和规范，明确各项工作的程序和要求，规范工作行为。

3. 加强宣传和舆论引导。

加大对工商案件查办工作的宣传力度，引导社会舆论关注，形成良好的社会氛围。

工商部门如何应对当事人调查过程中的不配合“打官司就是打证据”，案件的查办难点常是证据调查的过程。

而在工商部门调查案件过程中，经常会遇到当事人不配合的情况。

其采用“鸵鸟战术”，经常借领导不在，公章不在或者业务人员不在等理由拖延时间，用打太极拳的方式企图逃避法律责任。

如何应对当事人的不作为，刑事理论中对“不作为犯”的研究也许会给我们提供借鉴。

不作为犯理论的介绍在刑事案件中，一个危害行为除了采用作为方式，也可以采用不作为的方式。

如故意杀人罪，既可以用刀捅死人这种作为的方式，也可以采用将婴儿活活饿死这种不作为的方式。

因此当事人的不作为也可以是一种“做坏事”的方式。

由此联想到在案件调查过程中，当事人的不配合行为，增加了群众的维权成本，加大了行政机关的调查难度，难道不也是一种不作为的“做坏事”吗？理论上，不作为犯分为真正的不作为犯和不真正不作为犯。

一、真正的不作为犯真正的不作为犯只能有刑法明文规定，如拒绝提供间谍犯罪、恐怖主义犯罪、极端主义犯罪证据罪。

在工商部门的调查过程中也有对这种不作为行为处罚的法律明文规定，如《反垄断法》第五十二条：“对反垄断执法机构依法实施的审查和调查，拒绝提供有关材料、信息，或者提供虚假材料、信息，或者隐匿、销毁、转移证据，或者有其他拒绝、阻碍调查行为的，由反垄断执法机构责令改正，对个人可以处二万元以下的罚款，对单位可以处二十万元以下的罚款；情节严重的，对个人处二万元以上十万元以下的罚款，对单位处二十万元以上一百万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

”安徽省工商行政管理局于2015年10月13日就依据此法律规定对当事人拒不配合反垄断执法机构调查进行处罚.但在我们实际办案的过程中，由于法律法规中关于此种“不作为”的明文规定很少，因此我们更多遇到的情况是“不真正的不作为”。

二、不真正不作为犯何为不真正的不作为？在刑法理论上指此种罪名既可由作为构成，也可以由不作为构成，当由不作为构成时，称为不真正不作为犯。