财务收支管理办法

物业公司各小区财务收支管理办法

根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特制定本办法。

一、 预算管理

1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。

2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、上报下月收支预算。

3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。

4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。

5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。

6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。

二、 收支规定

1、收据、发票及公章使用规定：

1）收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制（或购买）、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

2）物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。

3）收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。

4）各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据（第二联）换发票，所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳（或物业管理员）根据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。

5）收据填写要求：

①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。

物业财务收支管理办法-9 - 制度大全

物业财务收支管理办法-9之相关制度和职责，物业财务收支管理办法(九)一、资金收入管理1、各部门收取的零星维修费、门面租金、房租、清运占道费等在一本收据用完后必须上缴财务室;餐饮营业款及其他零星现金,当天必须存入公司的银...

物业财务收支管理办法(九)

一、资金收入管理

1、各部门收取的零星维修费、门面租金、房租、清运占道费等在一本收据用完后必须上缴财务室;餐饮营业款及其他零星现金,当天必须存入公司的银行账户或上缴财务室。以上款项均不得存放在保险柜,更不得以个人的名义在银行开设私人账户或活期存折,一经查证,严肃处理。

2、各部门在收取客户的租金、房租、餐饮营业款支票时,必须当天到公司财务室进行背书。

3、各部门收取的现金,不能坐支、不能私人挪用,更不能借给他人,一经查证,严肃处理当事人。

4、各部门对每月应收的租金、房租、清运、占道等款项应及时催收。

以上款项收取,不管是采用一式三联收据或原始凭证,大小写金额要相符,必须用复写纸填写,并有制单、收款人的签名;作废式应注明"作废",连同存根一起保存,不得撕毁。

二、资金支出管理

1、购置办公用品应从实际出发、本着节约的原则,并需编制清单,经总经理批准,方可在财务室办理借款手续,对购置物品需配专人管理,设收支账本。

2、购置环卫工、维修工所需的工具、材料、劳保用品等,要根据各部门购物明细编制清单,经总经理批准才能到财务室办理借款。

3、购置各类物资、物耗、奖品时,发票上写明购货单位、数量、单价金额,购买多项物资要附清单、验收证明,发票与清单金额必须一致、书写规范、不得涂改,发票必须盖有出具发票单位的财务章或发票专用章,一式几联的发票必须是复写,只能以发票联作为报销凭证。发票背面要有经办人、验收人、总经理签字,经会计审核后方能报销,否则不予报销。同时对工具、劳保用品实行专人管理,建立健全工具、劳保用品卡片。

财务管理制度 深圳市越众（集团）股份有限公司

标 题 资金收支管理办法 拟稿人 财务部 行文单位 财务部

编 号 YZJTCW-001 审核人 钟 敏 执行范围 深圳市越众（集团）股份有限公司及下属单位

版 次 2008.01 批准人 应 宪 生效日期 自颁布之日起

1 资金收支管理办法

1.目的

1.1.为规范资金收支流程，明确职责，提高资金统筹安排与使用效率，结合本公司实际情况，制定本办法。

2.适用范围

2.1.赤水供电局各部门、单位及下属全资子公司。

3.赤水供电局资金收支预算管理

3.1.管理原则：集团公司资金收支实行“统一收支、计划管理、比例分享、有偿使用、存量上缴”原则。

● “统一收支”：指集团公司所有资金收支须经过集团财务部有审批，有计划进出；

● “计划管理”：指资金收入与支出应编制相应的收支计划，并遵循计划进行资金收支活动，以提高资金安排的前瞻性、合理性及可控性；

● “比例分享”：指为保证资金的整体统筹及集团管理机构的支出需求及下属工程公司经营所需，公司工程款收入在集团与下属工程公司之间按比例分割；

● “有偿使用”：指资金存在周转需求下，工程公司与集团公司之间可进行资金的相互拆借，并支付相应的利息；

● “存量上缴”：指集团公司根据经控股公司审核后的资金收支计划，如有资金存量结余，须将结余资金上划至控股公司统一运营。

3.2.资金计划的编制与执行：

● 集团各职能部门须在每月28日前向财务部报审《月度资金收支计划表》，计划的编制应根据本部门的业务计划，费用预算，采购计划及合同等进行。

● 下属工程公司中及项目部须每月28日前向财务部报备《月度资金收支计划表》，《月度资金计划与实际收支情况差异比较分析表》。计划的编制应根据施工计划、施工进度、合同付款约定、债务状况等依据进行。

石家庄全鑫金属制品有限公司 C系列文件:单项制度 ST6.1-C201

归口：财务部 第1版 第0次换页 第 1 页 财务收支管理办法

为加强财务管理，规范资金运营，达到合理有效使用资金,提高经济效益之目的，特制定本制度。

1 总则：

1.1根据法人负责制原则，公司的会计工作由总经理负责。具体的财务管理和会计核算由财务部按国家政策、法律、法令和财经法规、会计制度等组织实施。

1.2财会人员对各项财务收支的原始凭证要认真进行审核，实行有效监督。确保原始凭证的真实性、合法性、合理性。

1.3公司的一切货币收支，均由财务部统一归口管理，任何部门不得截留、坐支收入。为保证会计帐目清楚无误，财务和有关部门对各种应收、应付款项应坚持专项结帐，不准串项抵收抵付。

1.4 公司的一切对外融资，均属货币开支范畴，按规定程序由财务部统一办理。

1.5 未经公司总经理批准，任何单位和个人严禁以公司名义对外提供借款担保。否则，一切后果由责任人自负。

2 财务收支计划：

2.1 财务收支计划是公司生产经营计划的重要组成部分。财务收支计划分为年度、季度、月度财务收支计划。

2.2 财务收支计划以生产计划、产品销售收入计划、物资供应计划、劳动工资计划、费用支出计划、设备大中修等计划为编制依据。

2.3 财务收支计划由财务部负责编制。生产、供应、销售、综合管理部等有关部门，为财务部编制财务收支计划提供有关数据及资料。

2.4 年度财务收支计划应于元月30日前编制完毕。季度和月度财务收支计划分别于季初和月初10日内完成并下达。各有关部门的计划比财务计划日期提前一个月上报计财部。

2.5 各部门应严格执行财务收支计划，严格控制计划外支出,如有特殊情况需报经总经理批准。计财部负责对计划的执行情况进行分析、考核，并将执行情况、考核结果及时上报公司领导。