财务管理办法

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财务管理制度及流程

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财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 3 / 12

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。

第三部分 商品采购报销制度及流程

公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。

第六条 采购商品报销的一般规定

（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。

公安局财务管理办法

公安局财务管理办法

第一章：总则

第一条为了规范公安局财务管理，强化财务监督，确保财务资金的安全、合法、透明使用，根据《中华人民共和国公务员法》、《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律法规和规章制度，结合我局实际，制定本办法。

第二条本办法适用于我局各级财务人员的财务管理工作，以及直属单位、警务助理、特种警务等相关财务管理工作。

第三条公安局财务工作必须坚持“法定运作、规范管理、严格审批、流程透明、资金安全”的原则。

第四条各单位财务人员须加强政治思想教育，恪守廉政，提高责任意识和风险意识；明确职责，依法依规履行财务管理职责；坚持节约用钱、防范风险、提高管理水平，保障财务安全。

第二章：财务预算和执行

第五条我局财务预算和决算须严格按照国家和省级有关规定，按照年初正式编制的预算和会议审定的调整后的预算执行。

第六条各单位财务人员应当注意预算支出与收入平衡，严控支出，节约用钱，严禁超标准、超规格、超预算安排支出，严防“四风”问题。

第七条各单位应当依照年初预算和会议审定的调整后的预算，编制月度、季度、半年度和年度预算执行计划，对计划执行情况应当及时评估、调整。 第八条各单位完成项目审批后，应当及时上报财务部门备案，并经财务、审计、监察部门审核。

第九条各单位不得随意调整预算项目和经费用途，发生特殊原因需要调整的，应当经过财务部门审核同意，并报审批机关核准，上级主管部门核准的，应当报省级主管部门核准。

第十条各单位在规定的项目、计划和经费使用范围内实行自主权支配。无权使用的经费，应当及时返还财务部门。

第三章：经费核算和管理

第十一条各单位应当结合实际建立完善的会计核算制度，确保会计核算正确、及时。

第十二条各单位应当严格按照国家有关规定依法依规开展财务管理，确保经费使用的合法性、正当性、有效性。

第十三条各单位应当认真做好财务账务和凭证的制度规定和格式，确保财务账务真实、准确、完整、规范。

一、财务管理办法

为了认真贯彻中华人民共和国《会计法》，执行《事业单位财务规则》、《医院财务会计制度》的规定，坚持厉行节约、勤俭办事的方针，促进医院经济管理工作的全面深入开展，保持医院财务管理工作秩序的正常运行，维护医院财产物资的安全、完整，保障医院可持续发展，根据国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定和地方法规的规定，结合医院特点，制定本办法：医院财务管理以“预算→收支→结余→资产→负债→净资产”为主线顺序进行。

（一）、医院财务管理总原则

医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。医院的财务活动在医院负责人领导下，由医院财务部门集中管理。

（二）、预算管理

1、医院预算是国家预算的组成部分，应根据按照国家、上级主管理部门有关规定，以往年度的预算执行情况、本单位的总体业务规划及年度工作目标，本着收支平衡的原则进行编制。不得编制赤字预算。

医院预算由收入预算和支出预算组成。医院所有收支应全部纳入预算管理。

2、医院根据“核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定留用”的预算管理办法编制预算，采用领导、财会部门、业务部门参与相结合的办法，由医院主要领导审批，并经预算工作会集体讨论通过，报主管部门审核批复后，由财务部门统一掌握执行。财务部门定期对预算的执行情况进行分析，由主管领导在院务会上通报。对预算执行中的问题，及时采取改进措施，确保年度预算的完成。

3、严格预算管理，坚持勤俭办事的原则，开源节流、增收节支、量入为出，挖掘医院的内部潜力，逐步建立预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度、提高医院综合管理能力，保证预算的执行。

（三）、收入管理

医院收入包括：医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入。

1、认真执行国家规定的物价政策，严格执行医疗收费标准，任何科室或个人均不能巧立名目乱收费，或以各种名义分解收费。

2、医院的一切收入均由财务处统一管理，医院收费部门主要是收费科管辖的住院结帐处、门诊收费处，除此而外的各项收入均归属财务处会计科办理。医院的收入必须全部入帐，财务处及医院内部任何处（科）都不得私设“小金库”，财务处也不得另设帐目管理，应纳入医院统一的核算体系。

第一章 总则

第一条 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章 财务机构与财务人员

第三条 公司财务部门的职能是:

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第四条 公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。

第三章 财务人员岗位制度及流程

第五条 财务主管负责组织本公司的下列工作:

(一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析:

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；

(二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；

（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；

（四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；