内控视角的商业银行操作风险管理研究

内部控制视角下的商业银行风险管理作者：达韵清来源：《今日财富》2022年第13期商业银行在我国市场经济中起着重要的主导作用。

随着金融企业风险管理水平的提高，研究和分析在我国金融系统中占主导地位的商业银行的风险管理尤为重要。

近年来，中国银行系统的大事件频发，公司管理不完善已成为银行风险暴露的主要原因之一。

本文以“原油宝”为切入点，探讨当前商业银行体系存在的治理问题，以及这些治理问题对商业银行风险的影响，从内部控制的角度提出了提高商业银行风险管理水平的政策建议。

一、引言2020年2月，新型冠状病毒肺炎疫情在全球范围内爆发，引起经济市场对国际经济变化的担忧，同时商品市场受到冲击，国际油价逐渐下跌。

2020年3月9日，美国WTI原油价格跌至每桶30.05美元，降低的幅度大于24%。

但是，疫情还在继续恶化。

在这种状况下，2020年4月21日，中国银行“原油宝”穿仓的状况，使得投资者不仅损失了资金，还要反过来给银行资金，这一事件很快得到了各界的关注。

在这种背景下，对商业银行内部控制和风险管理的研究，不仅有助于完善商业银行内部控制体系，规避金融活动风险，也可以从中积累相关经验，吸取教训，从而有利于商业银行内部控制制度的完善，增强规避和解决风险的实力。

本篇文章分析中国银行“原油宝”案例，探索和研究了风险管理和内部控制中的问题及内在缘由，并且在案例中总结方式方法，并提出相关解决措施来规避风险。

二、“原油宝”事件回顾自2020年3月以来，原油市场呈现供过于求、需求大幅下降的态势，全球原油存储空间也变得紧张，原油运输成本大幅上升。

在诸多因素的影响下，原油期货交易价格开始下跌，使得油价有可能跌破零。

许多投资者在完全了解细则和潜在风险之前就开始购买“原油宝”。

芝加哥证券交易所于2021年4月15日发布公告，宣布修订交易规则，允许原油期货市场交易负油价。

三、基于内部控制观点的中行“原油宝”风险管理分析中国银行“原油宝”案例的导致因素有很多层面，本文选择从COSO的内控5要素出发，着眼于商业银行的内控方面，从五个层面来研究中行在风险管理方面存在的不足：（一）内部环境导致内部控制失效中国银行制定了风险管理内控制度，但缺乏前瞻性，没有责任感和无所作为，内控制度流于形式。

商业银行内部控制与操作风险控制分析1. 引言1.1 商业银行内部控制与操作风险控制分析商业银行作为金融机构的一种，其内部控制和操作风险控制是非常重要的环节。

内部控制是商业银行维护良好经营秩序、保障资产安全的重要手段，操作风险作为金融风险的一种，也是商业银行必须重视并有效控制的。

对商业银行内部控制与操作风险控制进行深入分析是非常必要的。

在本文中，我们将首先对内部控制进行概述，介绍其基本概念和作用。

然后分析内部控制的要素和目的，以及其在商业银行中的具体运作方式。

接着，我们将探讨商业银行操作风险的表现形式，并提出相应的控制方法。

进一步地，我们会分析内部控制与操作风险之间的关系，如何通过内部控制来有效降低操作风险。

在我们将强调商业银行内部控制与操作风险控制的重要性，探讨未来发展趋势，并提出一些建议与展望，希望能够为商业银行加强内部控制和操作风险控制提供一些参考和借鉴。

通过本文的分析，我们可以更好地认识商业银行内部控制与操作风险控制，为银行的稳健经营提供有力支持。

2. 正文2.1 内部控制概述内部控制是商业银行管理的基础和重要手段，是商业银行保障资金安全、促进风险管理和监督的重要途径。

内部控制是商业银行内部制度的总和，包括管理控制、会计控制和制度控制。

内部控制的核心是建立一个有效的监督机制，通过建立合理的制度和规范的操作流程，确保银行各项活动在法律、规章和规程的约束下有序开展，从而达到规范行为、防范风险、提高效率和保护资产的目的。

内部控制是商业银行保障利益相关方利益，提高自身竞争力和持续经营能力的基础。

通过健全的内部控制，商业银行可以更好地规范运作、优化资源配置、增强风险防范意识，使银行业务稳步发展。

内部控制是商业银行运营管理的保障，也是商业银行不断发展壮大的重要保障。

2.2 内部控制的要素和目的1. 控制环境：控制环境是内部控制的基础，包括管理层对内部控制的态度、道德价值观、风险意识等。

良好的控制环境能够提高内部控制的有效性，并降低潜在的风险。

内部控制视角的商业银行操作风险管理操析在商业银行经营中，操作风险是不可避免的，它会对银行的稳定性和盈利能力产生重大影响。

因此，合理有效的操作风险管理措施成为了商业银行内部控制的重要组成部分。

本文将从内部控制的视角出发，对商业银行操作风险管理进行分析，帮助银行提高风险管理的水平。

一、内部控制的概念及重要性内部控制是指为实现组织目标，通过建立一系列运作机制和制度，对组织的各项业务活动进行规范、控制和监督的过程。

它是商业银行保障资产安全、提高运营效率、及时发现错误和欺诈等问题的关键手段。

内部控制的重要性主要体现在以下几个方面：首先，内部控制帮助商业银行提高运营效率。

通过制定明确的工作规范和职责划分，减少人为错误和不必要的流程，提高工作效率。

其次，内部控制有助于预防和控制操作风险。

通过分离职责，建立健全的授权审批机制、风险识别和评估机制，能够减少人为失误、事故和欺诈行为的发生。

最后，内部控制有助于提升商业银行的信誉和声誉。

有效的内部控制制度能够加强对内部员工及外部合作伙伴的监督，确保银行的诚信经营，从而提升银行的信用度和声誉。

二、商业银行操作风险管理的内部控制操作风险是商业银行面临的一种特殊风险，它包括操作过程中由于人为失误、系统错误、流程缺陷等导致的损失风险。

为了有效管理这种风险，商业银行需要在内部控制框架下制定相应的管理措施。

1. 岗位责任制度的建立商业银行应该明确各个岗位的职责和权限，确保岗位人员有明确的目标和责任。

同时，岗位职责要进行交叉验证，以避免单一岗位人员的疏忽或错误对风险控制造成影响。

2. 内部控制流程的设立商业银行应该建立完善的内部控制流程，包括授权审批、风险识别和评估、异常监测和风险报告等环节。

这些流程可以帮助银行及时发现和控制风险，减少操作风险的发生。

3. 风险管理技术系统的应用商业银行应该采用先进的风险管理技术系统，包括风险评估模型、风险提示工具和风险监测系统等。

这些技术系统可以帮助银行及时识别和评估操作风险，并提供相应的控制措施。

摘要:操作风险管理与内部控制制度具育互补的关系，内部控制制度建设是操作风险管理的伪效于段，只白操价风险管理与内部控制制度相互充买，才能最好地提升商业银行管理操作风险的能力。

商业银行要从内控管理方面入手，正确理解内部控制和操作风险管理的关系，分析内控管理的缺陷，完善内r管理，防节操作风阶。

关健词商业银行，操作风险，内控制度管理操作风险作为一个涵盖多种风险的集合概念，较信用风险和市场风险存在着明显的异质性、普遍性、非对称性、内生性、盈利性、可转化性特点，对于我国的商业银行而言，由于风险管理水平的落后，对操作风险的识别和控制更是长期以来忽视的问题一我国商业银行在经营管理卜暴露出来的诸多问题，己经在不同程度上加剧了我国商业银行操作风险的沉积。

内翻书纬d与操作风险管理的关系内部控制是商业银行内部各种制度方法、措施和程序等因素组成的相互联系、相互制约的控制机制，是对银行内部管理活动进行衡量和纠正的制度安排。

操作风险的内生性决定了内部控制与有效管理操作风险之间的必然联系。

一套完善、科学、行之有效的内控制度是商业银行管理操作风险的主要途径。

操作风险的内生性决定了内部控制与有效管理操作风险之间的必然联系。

(一)内部控制是操作风险管理理念和文化形成的基础巴塞尔委员会2003年发布的《操作风险管理和监管稳健做法》指出“《银行机构内部控制框架》是操作风险管理的基础”。

这反映了操作风险与内控制度的密切联系，只有理解了内控制度，才能真正理解操作风险，形成操作风险管理的理念和文化。

(二)操作风险是一种主要由于内控制度不完善而导致的风险当前银行机构面临的操作风险中，主要是由内部因素导致的操作性失误风险。

要是由“内部程序、人员、系统的不完善或失误”引起的，银行机构的内部程序、人员及系统的完善，都属于内控制度建设的范围，这些方面若出现失误，必然是内控制度不健全的结果。

(三)加强内控制度建设是银行操作风险管理的主要途径巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制操作风险的最好办法，对付操作风险的第一道防线是严格的内控机制。

内控视角下邮储银行YC分行操作风险管理研究内控视角下邮储银行YC分行操作风险管理研究摘要：随着经济的快速发展，邮政储蓄银行（以后简称“邮储银行”）作为中国的大型商业银行之一，其风险管理显得尤为重要。

本文以邮储银行YC分行为例，从内部控制的角度出发，对操作风险管理进行研究。

结合具体案例，分析了YC分行操作风险的存在、原因以及解决对策，以期为邮储银行及其他银行提供参考。

第一章：引言1.1 研究背景随着金融领域的竞争愈发激烈，银行在迅速扩张规模的同时亦面临着各种操作风险。

操作风险不仅直接影响银行的效益，还可能对整个金融系统稳定造成威胁。

通过对操作风险进行科学的监控和控制，有助于邮储银行YC分行提高风险管理能力，进一步确保其持续发展。

1.2 研究目的本文以邮储银行YC分行为研究对象，从内部控制的角度出发，旨在分析其操作风险管理的现状，找出存在的问题并提出改进对策，以期提高YC分行的风险管理能力，并为其他类似银行提供借鉴。

第二章：邮储银行YC分行操作风险概述2.1 操作风险的定义和特征2.2 邮储银行YC分行的操作风险概况2.3 操作风险管理的重要性第三章：YC分行操作风险的存在与原因分析3.1 YC分行操作风险的存在3.2 YC分行操作风险的原因分析第四章：YC分行操作风险管理的对策研究4.1 内部控制建设4.2 风险评估与监控4.3 内部控制流程优化4.4 人员培训与管理第五章：案例分析5.1 案例一：YC分行客户经理违规操作引发的风险5.2 案例二：YC分行信息安全管理不善引发的风险5.3 案例三：YC分行内部控制流程不严谨引发的风险第六章：YC分行操作风险管理的效果评估6.1 风险管理效果测评指标体系的构建6.2 风险管理效果评估方法与步骤6.3 YC分行操作风险管理效果的评估分析第七章：结论与建议7.1 研究结论总结7.2 改进建议提出结语：通过对邮储银行YC分行操作风险管理的研究，可以看出内控在风险管理中的重要性。

商业银行内部控制与操作风险控制分析1. 引言1.1 研究背景商业银行是现代金融体系中最重要的组成部分，承担着资金存储、信贷服务、理财投资等多种功能。

随着金融市场的不断发展和金融产品的创新，商业银行内部控制和操作风险控制愈发凸显其重要性。

在全球金融危机的冲击下，商业银行面临的内部控制和操作风险也日益严峻，因此对商业银行内部控制与操作风险进行深入研究具有重要意义。

商业银行内部控制是保障银行业务正常运作、保护客户利益、维护金融市场稳定的重要手段。

它通过建立内部控制框架、明确工作流程、规范风险管理等措施，有效地防范和控制各类风险，提升银行整体风险管理水平。

商业银行面临的操作风险主要包括技术风险、人为风险、管理风险等，这些风险具有不确定性、内在性和灾害性等特点，对银行经营活动造成潜在威胁。

加强商业银行内部控制对于风险控制具有重要意义。

只有建立健全的内部控制机制，提高员工风险意识，完善风险管理制度，加强监管和内部审计，才能有效地防范和化解操作风险，保障商业银行的安全稳健经营。

当前，商业银行内部控制与操作风险的关系亟须深入探讨，为加强风险管理提供理论支持和实践指导。

1.2 研究目的商业银行作为金融系统的重要组成部分，在发展经济、服务社会中发挥着重要的作用。

随着金融市场的不断发展和变化，商业银行面临着越来越复杂的内部控制和操作风险挑战。

本研究旨在深入探讨商业银行内部控制与操作风险控制，并通过分析其概念、作用、定义、特点及控制措施，以期为商业银行提供有效的风险管理和控制参考。

1. 探讨商业银行内部控制的概念，深入理解其内涵和要求，为建立健全的内部控制体系提供理论依据；2. 分析商业银行内部控制的作用，探讨其在提高经营效益、规范管理行为和防范风险方面的重要性；3. 研究商业银行操作风险的定义与特点，揭示其在金融市场中的关键影响因素和表现形式；4. 探讨商业银行操作风险的控制措施，探讨如何有效地规避、管理和控制操作风险，确保商业银行的稳健经营；5. 探讨商业银行内部控制与操作风险的关系，分析如何通过强化内部控制来有效控制和降低操作风险；6. 强调加强商业银行内部控制对于风险管理的重要性，为商业银行提供科学的管理建议和决策支持；7. 展望未来研究方向，提出进一步深入研究商业银行内部控制与操作风险控制的重要性和发展方向。

商业银行内部控制与操作风险控制分析一、引言商业银行是金融系统中的重要组成部分，其内部控制和操作风险控制显得尤为重要。

在当前复杂多变的金融环境下，商业银行不仅需要保障客户资金的安全和合规经营，更需要建立有效的内部控制和操作风险控制体系，以应对日益增长的风险和挑战。

本文将从内部控制和操作风险控制的概念入手，分析商业银行内部控制和操作风险控制存在的问题，并提出相应的改进措施，旨在提高商业银行的风险管理水平，确保其持续稳健经营。

二、内部控制概念及重要性内部控制是指一个组织为达到其商业目标而制定的、旨在确保财务报告的真实性和准确性、促进经济效率和提高管理效能的一系列政策、程序及机制的集合。

内部控制包括财务内部控制和经营内部控制两大部分。

财务内部控制主要包括会计内部控制、财务管理内部控制等，其目的是确保财务信息的真实性、准确性和及时性。

经营内部控制是指公司经营活动中的风险管理、决策风险控制和运作风险控制等，其目的是保障公司的经营目标得以实现。

内部控制对商业银行的重要性体现在以下几个方面：1. 保障资金安全：商业银行作为金融机构，一项重要的功能就是保障客户资金的安全。

良好的内部控制制度可以有效避免因员工不当行为、系统漏洞等因素导致的资金风险。

2. 确保经营稳健：内部控制能力直接关系到商业银行的资产负债表和损益表的真实性，保障资产负债表真实可靠，对于商业银行的稳健经营具有重要的意义。

3. 严格合规要求：随着金融监管的不断加大，商业银行需要严格遵守各项法规法规，并及时调整内部控制流程，以符合监管要求，确保合规运营。

4. 提高高层决策的准确性：良好的内部控制能够提供真实可靠的财务信息，为高层决策提供科学依据，增强公司运作的灵活性和适应性。

三、操作风险控制概念及重要性操作风险是指因内部流程、人员、系统等因素导致的损失风险，主要来源于人为因素，如操作失误、疏忽或欺诈，也包括技术风险，如系统故障、网络攻击等。

操作风险控制是商业银行防范操作风险的措施，包括完善的流程规范、专业的人员培训和严密的系统监控。

内控视角下商业银行操作风险管理研究我国商业银行的风险管理长期以来一直集中于信用风险和市场风险，忽略了同样客观存在并大量发生的操作风险，因而并未进行真正意义上的全面风险管理。

巴塞尔新资本协议（BaselⅡ）将操作风险带入了人们的视野，并将其纳入了银行资本计量和监管范畴。

与信用风险和市场风险不同的是，操作风险涉及了银行的所有业务、影响因素多且更为复杂，与银行内部控制的关系最为密切。

但在现实环境和银行管理实践中，内部控制与操作风险的识别、评估、度量、控制等管理环节并未有机结合起来。

而现有相关学术研究存在一些问题，例如没有形成统一的商业银行操作风险管理理论体系，大多从微观金融管理理论对操作风险进行理论解释，对操作风险状况评价体系的构建存在一定的片面性，绝大部分采用商业银行外部损失数据进行操作风险度量研究，操作风险度量的准确性和有效性不理想等。

随着我国近年来商业银行操作风险事件频发，操作风险日益受到监管层及商业银行自身的重视，迫切需要加强操作风险管理的理论研究和实务研究。

本文围绕这一前沿和热点问题展开研究，论文主要内容结构如下：首先，本文对国内外现有操作风险管理研究成果进行了分类评述，详细分析了现有研究成果存在的主要问题。

第二，系统分析和完善了操作风险与内部控制的基本理论，具体包括操作风险的内涵、特征、分类，操作风险的三大构成要素及相互关系，操作风险管理的理论解释，操作风险管理框架体系，内部控制要素、方式和评价方法，并重点分析了内部控制要素与操作风险管理框架之间的关系。

第三，通过文献查阅、实地调研、专家访谈和问卷调查等方法，广泛收集资料和分类统计数据，并以此为基础，对比分析了国内外商业银行操作风险的特征和操作风险管理的现状，指出我国商业银行现行操作风险管理与国外先进银行之间的差距。

第四，对操作风险的影响因素进行了识别和分析，在初步构建了商业银行操作风险状况综合评价指标体系的基础上，综合考虑了人员、技术、流程、外部事件、内部控制过程和内部控制结果等因素；对评价指标进行了进一步的筛选和赋权研究；采用模糊综合评价法构建操作风险综合评价模型；结合H银行Q 省分行2005-2012年的相关数据，分析阐述了操作风险综合评价体系的具体应用和分级管理方法。