世纪之村期末、年末结转操作步骤

会计结转流程会计结转是指将上期结余或者本期损益通过一系列的会计科目转移，以便在新的会计期间进行核算和报告的过程。

会计结转流程是每个企业会计工作中非常重要的一环，正确的结转流程能够保证企业财务数据的准确性和真实性。

下面将介绍会计结转的一般流程。

首先，会计结转的前提是要对上期的结余或者本期的损益进行清算和核算。

在这一步骤中，会计人员需要对各项资产、负债、所有者权益、损益等进行逐一清点和核对，确保数据的准确性和完整性。

其次，根据企业的会计政策和会计准则，会计人员需要对上期结余或者本期损益进行合理的分配和归集。

这包括将利润进行分配、留存或者转移，以及将损失进行核销或者转移等操作。

接着，根据企业的经营特点和财务需求，会计人员需要对各项资产、负债、所有者权益进行调整和转移。

这包括对各项固定资产、无形资产、长期投资、长期负债等进行折旧、摊销、减值和转移等操作。

然后，会计人员需要对上述操作进行会计凭证的录入和凭证的审核。

在这一步骤中，会计人员需要根据各项业务的特点和凭证的要求，将相关的会计科目、金额和摘要等信息进行准确的录入，并通过内部审核和审批程序进行审核。

最后，会计人员需要对已经审核的会计凭证进行记账和结转。

在这一步骤中，会计人员需要将审核通过的会计凭证进行记账处理，并根据企业的会计政策和会计准则，将各项损益进行结转和归集，以便进行新的会计期间的核算和报告。

总之，会计结转流程是企业会计工作中非常重要的一环，正确的结转流程能够保证企业财务数据的准确性和真实性。

通过对上期结余或者本期损益进行清算和核算、合理的分配和归集、调整和转移、凭证的录入和审核、记账和结转等一系列操作，能够确保企业财务数据的准确性和完整性，为企业的经营决策和财务报告提供可靠的依据。

年末结转概述年末结转是指企业在每个财年结束时，将各项会计科目的余额结转到下一个财年的一个过程。

年末结转的目的是保持会计数据的准确性和连续性，为新的财年开展财务管理工作提供基础。

年末结转的步骤年末结转的过程一般包括以下几个步骤：1.审查和调整会计科目余额：在年末结转之前，会计人员需要审查各个会计科目的余额是否准确。

如果发现有错误或遗漏，需要进行相应的调整。

2.结转损益科目：损益科目包括收入和支出科目。

在年末结转时，企业需要将这些科目的余额结转到下一个财年的损益表中。

具体的操作包括将损益科目的余额转移到财年度损益结余科目中，并清零损益科目的余额。

3.结转资产和负债科目：资产和负债科目包括现金、存货、应收账款、应付账款等。

在年末结转时，企业需要将这些科目的余额结转到下一个财年的资产负债表中。

具体的操作包括将资产科目的余额转移到下一个财年的资产科目中，并清零本财年的资产科目余额；将负债科目的余额转移到下一个财年的负债科目中，并清零本财年的负债科目余额。

4.结转利润分配：在年末结转中，还需要结转利润分配。

一般情况下，企业会将一部分利润用于分配给股东或留作再投资。

具体的操作包括将利润分配到相应的分配科目中，并清零本财年的利润分配科目余额。

5.编制新的财务报表：在年末结转之后，企业需要根据结转结果编制新的财务报表，包括新的资产负债表、损益表和现金流量表等。

这些财务报表将用于下一个财年的财务管理和报告。

年末结转的意义年末结转是财务管理中的重要环节，具有以下几个意义：1.保持会计数据的连续性和准确性：年末结转可以确保会计数据的连续性和准确性。

通过将各项会计科目的余额结转到下一个财年，使得财务数据能够持续地记录和追踪企业的经营状况和财务状况。

2.提供基础信息供决策使用：年末结转后编制的新财务报表提供了新财年的基础信息。

这些信息将为企业的决策提供参考，帮助管理层了解企业的财务状况和经营状况，并做出相应的决策。

3.满足法律和制度要求：根据相关法律法规和会计准则的要求，企业需要按照一定的程序和规定进行年末结转。

年末结转步骤
年末结转是指企业在财务年度结束时，将当年的各项损益、费用、收入等核算项目结转至资产负债表和利润表的过程。

以下是一般的年末结转步骤，但请注意，具体步骤可能会根据企业的具体会计政策和实际情况而有所不同：
损益结转：
将当年的各项费用、收入等核算项目结转至损益表。

这包括工资、租金、材料费用、利润分配等。

计提折旧和摊销：
对于企业的固定资产，需要计提相应的折旧；对于长期待摊费用，需要摊销。

这一步骤有助于反映资产的实际价值和费用的实际发生。

准备资产负债表：
根据损益表和各项资产、负债项目的调整，编制年末的资产负债表。

确保表内各项目反映了公司的真实财务状况。

利润分配：
如果公司有利润分配计划，需要进行利润分配。

这可能包括向股东分红、留存盈余等。

调整预提项目：
对于预提费用或预提收入，需要根据实际情况进行调整。

这确保了财务报表上反映了实际的费用和收入。

核对账户余额：
对各项账户余额进行核对，确保各项资产、负债和权益的数额准确。

审计和审计调整：
如果公司接受审计，需要与审计师协作，提供相关资料并进行审
计调整。

报送年度财务报告：
编制完毕年末财务报表后，将其报送至相关部门，如税务部门、监管机构等。

这些步骤可能因公司的规模、行业、会计政策和法规要求而有所不同。

因此，在执行年末结转时，建议根据具体情况参考公司的会计准则和法规，并咨询专业的财务顾问。

结转,或期末结转,指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户.这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额.所谓“结转”,是会计工作中重要的具体业务,通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法,这个做法叫结转.目的结转的目的有四个一是为了结出本会计科目的余额;二是为了计算本报告期的成本;三是为了计算当期的损益和利润的实现情况;四是为了保持会计工作的连续性,一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度.月末的结转凭证大多可以由财务软件自己生成,但有的还是要各位看官亲力亲为啊如结转未交增值税、提取盈余公积等.虽说是可以自动生成,但也需要把前期分录做好,清楚系统的计算结果是否正确,才能做到结转准确,这就很有必要熟知月末结转的整个流程了.财务月末需结转的模块1、各类收入2、成本支出3、期间费用4、各项税金5、本年利润仅年末下面为各位看官把流程细节娓娓道来月末结转流程：1成本归集与结转纯销售型企业忽略前三步1结转本月领用的原辅材料,借:生产成本主要材料借:制造费用辅助材料贷:原材料2结转本月制造费用后文有此部分的细节补充借:生产成本贷:制造费用3结转本月完工产品成本后文有此部分的细节补充借:库存商品贷:生产成本4结转本月销售产品成本借:主营业务成本贷:库存商品2结转增值税1月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目.借：应交税费——应交增值税转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税2月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目.借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税转出多交增值税3月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税增值税会计处理规定财会201622号新增此科目4当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税贷：银行存款转出未交增值税=销项税额+进项税额转出—进项税额3计提费用及税金计提固定资产折旧、无形资产摊销分录：借：管理费用/销售费用/主营业务成本等贷：累计折旧/累计摊销计提长期待摊费用借：管理费用/销售费用等贷：长期待摊费用计提税金及附加借：税金及附加原名营业税金及附加,财会201622号文件作出了调整贷：应交税费—消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等其中土地使用税、车船税和印花税调整税金及附加科目核算,原为管理费用4结转当期损益此分录一般可自动生成结转损益收入借:主营业务收入借:营业外收入贷:本年利润结转损益费用借:本年利润贷:主营业务成本贷:营业外支出贷:管理费用贷:销售费用贷:财务费用等等5利润分配仅年末一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录：1、先将余额转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润2、1如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补.2结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录：按利润总额的10%计提法定盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积然后是向股东分配利润借：利润分配——未分配利润贷:应付股利或者可以合并以下作如下分录：借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取盈余公积利润分配——应付股利二、如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补.借：利润分配——未分配利润贷：本年利润年末本年利润科目应无余额月末结转的补充会计月末结转制造费用入成本分录为：借：生产成本贷：制造费用含义为将间接费用转入直接费用,在这里制造费用的数字从何而来,先来分析制造费用是如何产生的,制造费用是车间非生产领料,车间管理人员工资,车间的折旧,车间需共同承担的水电费等车间共同承担的费用,借：制造费用——工资贷：应付职工薪酬——工资借：制造费用——折旧费贷：累计折旧借：制造费用——机物料贷：原材料借：制造费用——水电费贷：银行存款借：制造费用——办公费贷：库存现金/银行存款借：制造费用——其他贷：预付账款以上的这些制造费用数据汇总可以来源于账本的制造费用账页,也可来自于制造费用的“T”型账户.会计月末结转生产成本入库存商品,分录为：借：库存商品贷：生产成本含义为计算完工产品的生产成本,成本只要分为三大类,直接材料、直接人工以及制造费用,可查找分录：借：生产成本——产品/直接材料贷：原材料借：生产成本——产品/直接人工贷：应付职工薪酬——工资以及上一步结转的制造费用分录：借：生产成本——产品/制造费用贷：制造费用以上的这些生产成本数据汇总可以来源于账本的生产成本账页,也可来自于生产成本的“T”型账户.在这里要注意,在填写生产成本的账页时,直接材料、直接人工以及制造费用的分类不可填写错误.会计月末结转结转销售产品成本,分录为：借：主营业务成本贷：库存商品含义为计算销售产品的成本,产品出库的一般计价方法有四种：个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法和移动加权法后进先出法在07年会计改革中已经取消,最常用的是月末一次加权平均法,此法比较简单.月末加权平均成本=期初存货结存金额+本期购入存货金额/起初存货结存数量+本期购入存货数量。

年末结转会计分录怎么做？年底结账的步骤有哪些？年底结账是核算企业经营成果，申报缴税的关健节点，是会计人员最忙碌的时间，那年末结转会计分录怎么做?年底结账的步骤有哪些?年底结账流程是什么?有哪些注意事项?下面为您解答，希望对您有所帮助。

(一)年末结转会计分录一、工会经费按工资总额2%提取工会经费借:成本或费用--工会经费贷:应付职工薪酬--工会经费二、计提固定资产折旧借:成本或费用--折旧费贷:累计折旧三、摊销费用借:成本或费用贷:无形资产(长期待摊费用)四、计提税金借:税金及附加贷:应交税费--城建税及附加五、结转各种收入1. 结转主营业务收入借:主营业务收入贷:本年利润2. 结转其他业务收入借:其他业务收入贷:本年利润3. 结转营业外收入借:营业外收入贷:本年利润六、结转成本、支出、税金1. 结转成本和税金借:本年利润贷:主营业务成本税金及附加2. 结转其他业务成本借:本年利润贷:其他业务成本3. 结转营业外支出借:本年利润贷:营业外支出七、结转各项费用1. 结转管理费用借:本年利润贷:管理费用2. 结转财务费用借:本年利润贷:财务费用3. 结转销售费用借:本年利润贷:销售费用八、计提所得税1. 提取时借:所得税费用贷:应交税费--应交所得税2. 结转所得税借:本年利润贷:所得税费用3. 上缴所得税借:应交税费--应交所得税贷:银行存款或库存现金九、利润分配借:利润分配--应付股利贷:应付股利借:利润分配--未分配利润贷:利润分配--应付股利支付时，代扣20%的个税借:应付股利贷:其他应收款(银行存款)应交税费--个人所得税(二)年底结账流程结账，就是把一定时期内应记入账簿的经济业务全部登记入账后，计算并记录本期发生额及期末余额，据以编制会计报表，并将余额结转下期或新的账簿。

《会计基础工作规范》规定的结账程序及方法是:(1)结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。

(2)结账时，应当结出每个账户的期末余额。

财务系统年度结转操作步骤及注意事项（一）年度结转操作步骤一、数据备份在进行财务系统年度结转前，请先进行数据备份。

二、上年财务系统结账按启用模块结账的先后顺序，对每一个公司账12月财务系统进行结账；三、年初余额录入1、年初余额获取方法：1)全部科目、币种的年初余额通过手工录入：方法同系统初始化期初余额录入方法。

节点：财务会计→总帐→初始设置→期初余额=>【年初重算→试算→期初建账】2)通过“年初重算”功能，将上年的年末余额自动结转至本年年初。

进入总账期初余额功能节点，单击〖年初重算〗，系统将自动将上年的各币种的年末余额重新恢复为本年的各币种的年初余额。

可在此基础上进行调整，直接输入期初余额数据，输入完毕后单击〖保存〗保存即可。

注意：在币种CNY处年初重算时自动分为CNY和外币。

a.默认CNY时，中间出现外币，结转可能有问题，认不出是CNY还是外币 b.默认外币，中间出现CNY，视同期末汇兑损益调整，还是按外币处理。

处理措施：每个月看科目汇总表，看看有没有被使用错的科目，有了及时改正。

年初重算的注意事项：●在进行重算本年年初余额时，当科目、辅助项与上年不一致时，即做过科目变更或者科目修改，不重算该科目、辅助项的本年年初余额，因此要对这些期初进行手工录入；个人理解：如果属于科目修改的情况下可以期初重算不用手工录入，它属于无痕迹变更，截至年底余额的数据库也变了，有同样的结构。

●年初重算可以多次使用，以最后一次为准，每重算一次，手工录入的金额和前一次重算出来的金额都将被删除，自动录入最后一次冲算出来的金额；个人理解：仅仅是针对于可以正常年初重算的科目；重算无误时是，有误时不见得，仅仅删除无误情况。

这句话更准确术语是覆盖。

●年初重算后可以修改期初，但这样会引起上年期末与下年期初数据不一致。

●年初重算可以选择科目，例如，如果收支类科目的所有明细科目的余额都结转为零，则可以选择这些科目进行重算，如果只是一级科目的余额转为零，而明细科目上有余额则最好不要选择这些科目。

年末会计分录结转顺序
企业领用材料进行生产时，应当通过“生产成本”科目进行核算，完工入库时，通过“库存商品”科目进行核算，发生销售业务时，则通过“主营业务成本”科目进行核算。

“生产成本”科目用于核算企业进行工业性生产发生的各项生产费用。

1、企业领用材料进行生产时：
筹钱：生产成本——轻易材料
贷：原材料
2、企业扣除成本，将产品入库时：
借：库存商品
贷款：生产成本——轻易材料
3、企业发生销售业务，结转成本时：
筹钱：主营业务成本
贷：库存商品
筹钱：主营业务成本/其他业务成本
贷：库存商品/原材料等
主营业务成本就是指企业销售商品、提供更多劳务等经常性活动所出现的成本.企业通常在证实销售商品、提供更多劳务等主营业务总收入时,或在月末,将已销售商品、已提供更多劳务的成本转至"主营业务成本"。

计算公式：本月主营业务成本=本月已同时实现销售的产品数量*单位产品生产成本。

其他业务成本属于损益类科目。

其他业务成本就是指企业证实的除主营业务活动以外的其他日常经营活动所出现的开支，其他业务成本包含销售材料的成本、租赁固定资产的总计固定资产、租赁无形资产的总计折旧、租赁(出售)包装物的成本或折旧额、出租资产出现的或存有开支、直销商品的成本、提供更多劳务的成本、用作非货币性资产互换(在非货币性资产互换具备商业实质且公允价值能可信计量的情况下)或债务重组的材料成本等。

1. 确定年度利润总额：首先，需要对公司的全年收入和支出进行核算，得出年度利润总额。

2. 计算所得税：根据国家税法规定，企业需要按照一定的税率缴纳所得税。

因此，需要根据年度利润总额计算出应缴纳的所得税金额。

3. 结转未分配利润：将年度利润总额减去所得税后的金额，结转到公司的未分配利润中。

4. 分配利润：如果公司有股东，那么需要将未分配利润按照一定比例分配给各个股东。

5. 记录账务：在完成以上步骤后，需要在公司的财务账簿上进行相应的记录，以便于以后的查阅和管理。

6. 审计：最后，可能需要请专业的审计机构对公司的财务报表进行审计，以确保其准确性和合规性。