海尔2010-2012年利润表

母公司所有者权益变动表2012 年 1—12 月本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备一、上年年末余额2,685,127,540.00#############加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额2,685,127,540.00#############三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）157,344,186.70（一）净利润（二）其他综合收益239,491.88上述（一）和（二）小计239,491.88（三）所有者投入和减少资本157,104,694.821．所有者投入资本75,782,652.002．股份支付计入所有者权益的金额81,320,000.003．其他2,042.82（四）利润分配1．提取盈余公积2.提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额2,685,127,540.00#############所有者权益变动表单位:元币种:人民币额盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计#########################7,917,885,686.05#########################7,917,885,686.0559,962,862.4783,194,080.44300,501,129.61599,628,624.71599,628,624.71239,491.88599,628,624.71599,868,116.59157,104,694.8275,782,652.0081,320,000.002,042.82 59,962,862.47#############-456,471,681.8059,962,862.47-59,962,862.47#############-456,471,681.80 #########################8,218,386,815.66。

青岛海尔股份有限公司2012年度利润表比较分析青岛海尔股份有限公司2012年度利润表单位：（万元）项目期末期初一、营业总收入7985659.78 7385255.18减：营业成本5970387.08 5642918.10 营业税金及附加42987.22 33230.94销售费用962879.82 910974.22管理费用518899.60 405971.00财务费用-2214.71 11664.70资产减值损失19988.08 15929.85加：公允价值变动收益投资收益54258.65 42076.49其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润526991.35 406642.86加：营业外收入19736.52 36972.36减：营业外支出3901.01 1899.28其中：非流动资产处置损失三、利润总额542826.85 441715.95减：所得税费用106765.79 76651.18四、净利润436061.06 365064.77归属于母公司所有者的净利润326945.94 269009.84少数股东损益109115.12 96054.94五、每股收益：0.00 0.00（一）基本每股收益0.00 0.00（二）稀释每股收益0.00 0.00六、其他综合收益-119.60 -389.36七、综合收益总额435941.45 364675.41归属于母公司所有者的综合收益总额326747.96 269743.53归属于少数股东的综合收益总额109193.49 94931.88一、利润表水平分析表1 青岛海尔股份有限公司利润表水平分析表单位：（万元）项目期末期初增减额增减/% 一、营业总收入7985659.78 7385255.18 600404.60 8.13 减：营业成本5970387.08 5642918.10 327468.99 5.80 营业税金及附加42987.22 33230.94 9756.28 29.36 销售费用962879.82 910974.22 51905.60 5.70 管理费用518899.60 405971.00 112928.60 27.82 财务费用-2214.71 11664.70 -13879.41 -118.99 资产减值损失19988.08 15929.85 4058.23 25.48 加：公允价值变动收益投资收益54258.65 42076.49 12182.17 28.95其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润526991.35 406642.86 120348.48 29.60加：营业外收入19736.52 36972.36 -17235.85 -46.62减：营业外支出3901.01 1899.28 2001.74 105.39其中：非流动资产处置损失三、利润总额542826.85 441715.95 101110.90 22.89减：所得税费用106765.79 76651.18 30114.62 39.29四、净利润436061.06 365064.77 70996.28 19.45归属于母公司所有者的326945.94 269009.84 57936.11 21.54 净利润少数股东损益109115.12 96054.94 13060.18 13.60五、每股收益：0.00 0.00 0.00 21.56（一）基本每股收益0.00 0.00（二）稀释每股收益0.00 0.00 0.00 21.87六、其他综合收益-119.60 -389.36 269.76 -69.28七、综合收益总额435941.45 364675.41 71266.04 19.54归属于母公司所有者的326747.96 269743.53 57004.43 21.13 综合收益总额归属于少数股东的综合109193.49 94931.88 14261.61 15.02 收益总额（1）净利润分析净利润是指企业所有者最终取得的财务成果或可提供企业所有者分配或使用的财务成果。

青岛海尔获利能力分析一、分析方法1.销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入×100%销售毛利率是毛利占销售收入的百分比，其中毛利是销售收入与销售成本的差。

影响销售毛利变动的因素可分为外部因素和内部因素两大方面。

外部因素主要是指因市场供求变动而导致的销售数量和销售价格的变动以及取得生产要素价格的变动。

由于企业对外部市场的驾驭能力有限，通常只能适应市场变化，所以，企业更主要地是从内部因素入手寻求增加销售毛利额和销售毛利率的途径。

影响销售毛利变动的内部因素包括：开拓市场的意识和能力、成本管理水平（包括存货管理水平、生产管理水平、产品结构决策、企业战略要求）以及存货盘盈或盘亏（指在定期实地盘存制下）等。

2.销售净利率=（净利润/销售收入）×100%销售净利率是指净利与销售收入的百分比。

该指标反映每1元销售收入带来的净利润是多少，表示销售收入的收益水平。

从销售净利率的指标关系看，净利额与销售净利率成正比关系，而销售收入额与销售净利率成反比关系。

公司在增加销售收入额的同时，必须相应获得更多的净利润，才能使销售净利率保持不变或有所提高。

通过分析销售净利率的升降变动，可以促使公司在扩大销售业务的同时，注意改进经营管理，提高盈利水平。

3.总资产收益率=息税前利润÷(年初资产总额+年末资产总额)/2×100%总资产收益率是分析公司盈利能力时又一个非常有用的比率。

是另一个衡量企业收益能力的指标。

总资产收益率的高低直接反映了公司的竞争实力和发展能力,也是决定公司是否应举债经营的重要依据。

总资产收益率的重要意义体现在：资产运用效率和资金运用效果之间的关系，将企业过去现在和未来预测的收益和总投资联系起来，用计划、预算、协调、评价和控制企业各个部门、各环节的工作效率和工作质量。

4.净资产收益率=净利润÷平均所有者权益×100%净资产收益率，亦称净值报酬率或权益报酬率，它是指企业一定时期内的净利润与平均净资产的比率。

海尔公司2010年财务报表合并资产负债表2010 年12 月31 日编制单位:青岛海尔股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金七、1 10,098,119,515.96 7,813,236,230.87结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据七、2 7,060,548,322.64 5,781,775,491.89应收账款七、3 2,141,519,625.34 1,978,395,309.66预付款项七、4 555,731,068.86 102,462,886.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息七、5 43,624,935.98 9,091,734.00应收股利 12,665,919.76 677,388.90其他应收款七、6 101,887,941.42 92,112,699.27买入返售金融资产存货七、7 3,557,067,650.22 2,132,003,855.99一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 23,571,164,980.18 17,909,755,597.51非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产七、8 13,561,534.73 18,563,188.94 持有至到期投资长期应收款长期股权投资七、9 1,078,317,683.37 889,986,705.83 投资性房地产七、10 20,800,129.00 22,471,586.87青岛海尔股份有限公司 2010 年年度报告58固定资产七、11 3,172,289,232.83 3,104,407,676.59在建工程七、12 644,716,619.29 286,438,464.20工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、13 363,255,177.23 280,937,151.75开发支出商誉长期待摊费用七、14 391,366.02 1,160,314.72递延所得税资产七、15 402,659,469.00 188,583,766.51其他非流动资产非流动资产合计 5,695,991,211.47 4,792,548,855.41资产总计 29,267,156,191.65 22,702,304,452.92流动负债：短期借款七、17 861,136,338.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据七、18 4,437,085,684.49 3,003,536,369.85应付账款七、19 6,399,534,654.84 4,311,513,616.51预收款项七、20 1,912,291,687.15 1,269,568,975.76卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七、21 639,174,709.92 500,963,899.06应交税费七、22 819,299,792.15 343,440,582.66应付利息 16,935,042.08应付股利七、23 352,825,594.69 307,898,282.39其他应付款七、24 3,235,064,909.43 2,320,532,307.15应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款青岛海尔股份有限公司 2010 年年度报告59一年内到期的非流动负债七、25 39,800,000.00其他流动负债流动负债合计 18,673,348,412.75 12,097,254,033.38非流动负债：长期借款七、26 74,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债七、27 1,011,188,840.23 761,055,260.80递延所得税负债七、28 10,097,068.29 11,037,548.85其他非流动负债七、29 83,734,439.31 45,427,712.33非流动负债合计 1,105,020,347.83 891,520,521.98负债合计 19,778,368,760.58 12,988,774,555.36所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）七、30 1,339,961,770.00 1,338,518,770.00 资本公积七、31 1,780,902,468.97 2,348,604,106.03减：库存股专项储备盈余公积七、32 1,461,577,982.87 1,368,218,578.73一般风险准备未分配利润七、33 2,429,017,390.24 2,718,955,242.75外币报表折算差额 8,465,630.78 6,190,848.43归属于母公司所有者权益合计7,019,925,242.86 7,780,487,545.94少数股东权益 2,468,862,188.21 1,933,042,351.62所有者权益合计 9,488,787,431.07 9,713,529,897.56负债和所有者权益总计 29,267,156,191.65 22,702,304,452.92法定代表人：杨绵绵主管会计工作负责人：梁海山会计机构负责人：宫伟青岛海尔股份有限公司 2010 年年度报告60母公司资产负债表2010 年12 月31 日编制单位:青岛海尔股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 691,043,713.63 980,853,004.09交易性金融资产应收票据 211,453,731.81 533,813,760.08应收账款十四、1 64,206,067.26 312,300,637.12预付款项 24,704,461.22 7,737,888.77应收利息 7,879,106.25应收股利 533,144,310.87 663,888,062.91其他应收款十四、2 491,552.37 827,490.94存货 84,094,100.54 27,337,450.95一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 1,617,017,043.95 2,526,758,294.86非流动资产：可供出售金融资产 5,016,600.81 7,117,378.44持有至到期投资长期应收款长期股权投资十四、3 5,925,167,278.63 3,639,695,173.51投资性房地产固定资产 158,966,637.58 178,426,167.07在建工程 13,890,187.35 10,830,564.21工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 47,128,137.25 52,306,649.85开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,999,877.95 17,410,730.80青岛海尔股份有限公司 2010 年年度报告61其他非流动资产非流动资产合计 6,152,168,719.57 3,905,786,663.88资产总计 7,769,185,763.52 6,432,544,958.74流动负债：短期借款 430,475,500.00交易性金融负债应付票据应付账款 564,777,949.32 237,762,985.45预收款项 23,979,768.83 42,755,105.05应付职工薪酬 11,800,087.40 23,420,621.86应交税费 20,042,139.14 33,957,328.84应付利息 16,610,006.31应付股利 1,657,468.10 1,657,468.10其他应付款 101,680,383.92 91,964,014.69一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,171,023,303.02 431,517,523.99非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 560,171.15 943,433.77其他非流动负债非流动负债合计 560,171.15 943,433.77负债合计 1,171,583,474.17 432,460,957.76所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 1,339,961,770.00 1,338,518,770.00 资本公积 3,491,652,271.80 3,427,615,393.87减：库存股专项储备盈余公积 567,238,075.47 473,878,671.33一般风险准备青岛海尔股份有限公司 2010 年年度报告62未分配利润 1,198,750,172.08 760,071,165.78所有者权益（或股东权益）合计6,597,602,289.35 6,000,084,000.98负债和所有者权益（或股东权益）总计7,769,185,763.52 6,432,544,958.74法定代表人：杨绵绵主管会计工作负责人：梁海山会计机构负责人：宫伟出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。

青岛海尔股份有限公司2012年度利润表比较分析青岛海尔股份有限公司2012年度利润表单位：（万元）项目期末期初一、营业总收入7985659.78 7385255.18减：营业成本5970387.08 5642918.10 营业税金及附加42987.22 33230.94销售费用962879.82 910974.22管理费用518899.60 405971.00财务费用-2214.71 11664.70资产减值损失19988.08 15929.85加：公允价值变动收益投资收益54258.65 42076.49其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润526991.35 406642.86加：营业外收入19736.52 36972.36减：营业外支出3901.01 1899.28其中：非流动资产处置损失三、利润总额542826.85 441715.95减：所得税费用106765.79 76651.18四、净利润436061.06 365064.77归属于母公司所有者的净利润326945.94 269009.84少数股东损益109115.12 96054.94五、每股收益：0.00 0.00（一）基本每股收益0.00 0.00（二）稀释每股收益0.00 0.00六、其他综合收益-119.60 -389.36七、综合收益总额435941.45 364675.41归属于母公司所有者的综合收益总额326747.96 269743.53归属于少数股东的综合收益总额109193.49 94931.88一、利润表水平分析表1 青岛海尔股份有限公司利润表水平分析表单位：（万元）项目期末期初增减额增减/% 一、营业总收入7985659.78 7385255.18 600404.60 8.13 减：营业成本5970387.08 5642918.10 327468.99 5.80 营业税金及附加42987.22 33230.94 9756.28 29.36 销售费用962879.82 910974.22 51905.60 5.70 管理费用518899.60 405971.00 112928.60 27.82 财务费用-2214.71 11664.70 -13879.41 -118.99 资产减值损失19988.08 15929.85 4058.23 25.48 加：公允价值变动收益投资收益54258.65 42076.49 12182.17 28.95其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润526991.35 406642.86 120348.48 29.60加：营业外收入19736.52 36972.36 -17235.85 -46.62减：营业外支出3901.01 1899.28 2001.74 105.39其中：非流动资产处置损失三、利润总额542826.85 441715.95 101110.90 22.89减：所得税费用106765.79 76651.18 30114.62 39.29四、净利润436061.06 365064.77 70996.28 19.45归属于母公司所有者的326945.94 269009.84 57936.11 21.54 净利润少数股东损益109115.12 96054.94 13060.18 13.60五、每股收益：0.00 0.00 0.00 21.56（一）基本每股收益0.00 0.00（二）稀释每股收益0.00 0.00 0.00 21.87六、其他综合收益-119.60 -389.36 269.76 -69.28七、综合收益总额435941.45 364675.41 71266.04 19.54归属于母公司所有者的326747.96 269743.53 57004.43 21.13 综合收益总额归属于少数股东的综合109193.49 94931.88 14261.61 15.02 收益总额（1）净利润分析净利润是指企业所有者最终取得的财务成果或可提供企业所有者分配或使用的财务成果。

一、1.收入具体项目分析营业收入逐年上涨，没有公允价值变动损益，其他营业收入比例占主营业务收入由09年的0.35%上涨为10年的1.2%，营业外收入虽有少数上涨，但主营业务收入上涨83.7%，所以企业的营业收入是健康的，上扬的。

销售费用虽有上涨，但占主营业务收入的比例由09年的15.1%下降10年的12.9%，下降了2.1%。

投资收益也上涨，但占主营业务收入的比例由0.5%下降到0.44%，海尔集团作为生产企业，投资收益太大的话，会影响企业的正常经营。

营业外收入占主营业务收入的比例由0.35%上涨到1.21%，虽有上升，但比例不大。

净利润率4.7%2.收入结构的分析主营业务收入增长，但主营业务成本下降。

二、1.费用具体项目分析主营业务成本随着主营业务收入的增长而增长，收入增加，但成本占主营业务收入的比重由73.6%上升到76.6%，需要降低成本。

所得税按时缴纳，企业的销售费用上涨56.8%，利于企业的发展和未来发展，市场开拓和扩大品牌知名度。

管理费用上涨课了61.5%，管理费用适当增长能促进管理层的积极性，但是过高的增长，会打击普通员工的积极性。

财务费用的增加说明海尔集团的筹资能力增强，筹资数量的增加会导致财务费用的上涨。

但是财务费用的增长幅度超过了主营业务收入的增长幅度，应该查明原因，采取对策，控制和降低费用，从而提高企业的利润水平。

资产减值损失变动不大，没有盈余管理的倾向。

三、1.利润具体项目分析营业利润占利润总额的比例由93.7%下降到80.4%，企业的多种经营业务逐渐发展，并且其他利润没有过大。

营业外利润上升，从6.3%上升到19.5%，10年的营业外利润过高。

四、1.纵向结构分析2010年的营业成本占营业收入的比重最大为76.6%，企业要降低费用，提高利润应该采取措施降低成本，可以从产品生产成本角度来进行。

营业外收、支占营业收入的比例分别为1.2%和0.02%，营业外收支净额与营业收入比例为1.08%，说明企业中非日常活动产生的影响不是很大，属于正常情况。