财务管理实训教学大纲

《财务管理实训》教学大纲

课程编号：

课程类型：综合技能训练课

总学时：36学时

学分：2学分

适用对象：会计电算化、财务管理、投资理财、金融、保险、经贸

先修课程：财务会计、财务管理、管理学、成本会计、市场营销、财务报表分析

一、实训目标

本课程是一门考查学生财务管理综合知识的实训课程。它使用沙盘和筹码等实验器材，要求学生组成若干团队，分别承担企业中的重要职位，遵循一定规则，模拟某个企业的采购、生产、销售等经营流程和筹资、投资、分配等财务流程，使学生达到了解企业运营、强化经营知识、训练管理技能、提高财务素质、加深团队意识的学习目标。学生通过此课程认识所模拟的企业环境，检讨公司整体战略规划，了解模拟企业的运作流程，提高全局和长远策略意识；学习和不同立场的各部门进行沟通协调。本课程可帮助学生在校园里提前参与企业并在模拟实践中建立一种共同的语言，提高商务技巧，从而使每个人都能支持模拟企业既定的战略决策，共同致力于生产力和利润的提高。本实训借助沙盘模拟，将教学融理论与实践于一体、集角色扮演与岗位体验于一身，可以使学生在参与、体验中完成从知识到技能的转化。这是一门有效促进学生了解企业，形成团队沟通的课程，能够达到激发学生的学习兴趣，变被动学习为主动学习、自助学习的目的。

通过本课程的实训，要求学生掌握以下技能：

1、能够通过沙盘揭示的企业内部研发、生产、营销和财务之间的关系，理解任何一个部门的行动对整个公司全局的影响，实现企业整体产供销平衡。要求学生深刻全面理解企业管理中战略管理、市场营销策略、生产计划与物料需求计划管理、现金流预测与财务管理的含义及对企业全面经营管理的重要性。

2、能够掌握模拟企业各部门和上下级之间的沟通方式及技巧，理解并学会培养团队协作意识。

3、能够掌握企业中高级经理的决策能力及长期规划能力，进一步理解决策的影响因素及其综合作用；掌握中级经理的控制与执行能力，提高模拟企业整体经营效率。

4、能够强化所学的会计和财务管理知识,包括：现金流意识的培养、生产成本的计量、采购模式的选择、信用政策的管理、财务报告的编制、经营成果的分析，通过财务会计的综合知识运用寻求提升经营绩效的方法。

5、能够构建有效的市场营销方针与销售体系，准确把握最佳赢利机会，更好地服务于内外部客户。

6、能够树立市场、竞争、团队等重要的商业意识

7、能够逐渐培养将理论知识与企业实际运作紧密联系的能力和发现问题、分析问题、解决问题、进行科学决策的能力。

二、实训要求

1、讲授和实训教学内容划分

本课程定位于实训演练，以学生分组沙盘模拟实训为主、教师课堂集中指导为辅。学生实训内容围绕模拟企业经营，以沙盘规则为基础，结合前序课程知识，进行企业战略制定、财务规划、采购规划、生产规划、营销计划、研发计划和经营成果分析的实际演练，实训模拟时限为7年。学生在实训中必须分为6个团队，每个团队都是一个独立的经营实体，每个学生扮演该模拟实体的一个职能角色，以培养团队合作意识和团队竞争意识。

2、教学方法

选择经济实验室进行沙盘模拟实战演练，采用先讲授规则、而后学生进行实验、最后评估实验结果的教学方法，做到“学蕴于训，训促进学”。

具体，本课程的基础背景设定为一家已经经营若干年的生产型企业，把学生分成6个团队，每组6-9人，每组各代表不同的一个模拟企业，在该实训中，每个团队的学生将分别担任公司中的重要职位（总经理、财务总监、市场总监、生产总监、采购总监等）。六个公司是同行业中的竞争对手。他们从先前的管理团队中接手企业，在面对来自其它企业（其它学生小组）的激烈竞争中，共同面临将企业如何向前发展壮大的挑战。

3、教学手段

结合相关教具（幻灯片、沙盘、筹码、学员手册），采用随时巡视、随时解疑、随时指导的互动式启发教学。

4、对教师能力的要求

本课程涉及企业战略规划、市场分析与市场开发、营销管理、采购管理、生产计划与生产运作管理、财务计划与财务预算、财务决策、会计核算、编制财务报告等多方面的专业知识，要求实验教师在熟练掌握本专业知识的基础上，了解、熟悉相关专业的知识，能够指导学生模拟经营企业并逐步实现企业的正常成长；要求教师在实验过程中控制实验秩序，当好学生模拟经营的顾问和参谋；要求教师在实验过程中发现问题，及时指出存在问题或者学生所犯错误，引导学生寻求解决问题的办法；实验完成后，需要及时点评，总结经验教训。

5、对课程条件的要求

经济实验室需要配置能够容纳6个团队的沙盘桌椅6套，每个团队6-9人；每个团队一套沙盘（用友或金蝶均可）及其沙盘标识；每个团队需要配备实验指导教材及学员手册；配备电脑合幻灯屏幕以便及时讲解。 6、对学生实训的要求

实训之前要求学生掌握相关前序课程知识（财务会计、财务管理、管理学、成本会计、市场营销、财务报表分析）；实训之中要求学生遵守沙盘规则、诚信经营，能够进入所模拟的岗位角色并积极参与模拟企业决策；实训之后要求学生编制当年度财务报告并对模拟经营结果进行分析评估。

7、对技能训练的要求

围绕实训目标，对学生的技能训练应当包括以下几个具体方面

A. 整体战略方面，能够正确预测市场趋势、调整既定战略

B. 研发方面，能够适时做出产品研发决策

C. 生产方面，能够选合理择获取生产能力的方式（购买或租赁）并进行全盘生产流程调度决策，例如匹配市场需求、交货期和数量及设备产能，实施库存管理

D. 市场营销方面，能够进行新产品开发、产品组合与市场定位决策

E. 财务方面，能够做到：

（1）制定投资计划，评估应收账款金额与回收期

（2）预估长、短期资金需求，寻求资金来源

（3）掌握资金来源与用途，妥善控制成本

（4）洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金

（5）分析财务报表、掌握报表重点与数据含义

（6）运用财务指标进行内部诊断，协助管理决策

（7）如何以有限资金转亏为盈、创造高利润

（8）编制财务报表、结算投资报酬、评估决策效益

F. 团队协作与沟通方面，能够掌握在立场不同的各部门间沟通协调的技巧

8、课后任务

每年度模拟经营之后要求学生编制下一年度的现金预算、产能预算和物料需求计划，填写下一年度重要决策备忘。

9、考核方式

本课程采用平时考核和期末考核相结合的方式，平时考核占考核总评分数的30%，期末考核占考核总评分数的70%。其中，平时考核以学员手册为依据，考查学生年度会计记录和来年预算的编制情况；期末考核以集中评估各个团队7年来的经营情况为基础，比较财务成果、市场占有率和研发情况，并要求每个学生依据自身所在模拟企业的职位完成实验心得（不少于1000字），而后综合评分。

三、实训内容

实训一 ERP沙盘模拟实战准备

[实训要求]：

沙盘模拟的前期准备是进行沙盘实训的基础。前期准备要求学生掌握企业组织架构和企业市场战略的基本理论。通过对企业运行基本知识的理解，学生必须能够组成自己的团队，分配好各自在团队中的职责，并且制定各自企业的长期战略和部门战略，以便为今后正式的沙盘模拟运营奠定良好的基础。

[实训内容]：

1、组建企业基本架构，分配职能部门职责。通过学习企业组织理论，学生自由组合成六个经营团队（模拟企业），分别设立总裁、财务总监、生产总监、采购总监、市场总监、研发总监和信息总监，并明确各自在今后运营中的职责。

2、制订企业战略和部门战略。通过学习Michael.Porter竞争战略理论、特定市场环境下企业市场战略的选择理论和企业职能部门战略理论，六个团队分别制定出本企业的长期总体战略，而后细化为各个部门的具体战略，描绘本企业的战略地图。

[实训方式]：

教师先通过多媒体和沙盘盘面讲解企业组织和战略理论，学生理解之后进行团队分组和职责分工，而后各个团队制订书面的战略地图作为今后模拟运营的指南，教师分组进行战略制订的指导。分组后的团队和制订的战略通常不允许变化，但是团队内的岗位职务应当定期轮换，以便每个成员都能体会各个不同职位的职责。

实训二 沙盘模拟过程

[实训要求]：

沙盘模拟过程揭示了模拟运营的业务流程、市场环境、经营规则和注意事项，是沙盘模拟运营的基础。通过沙盘模拟过程实训，要求学生掌握：1、沙盘的盘面组成模块和各个成员职责分工；2、模拟企业的经营情况和市场背景

[实训内容]：

1、盘面组成和职责分工。具体包括：财务中心职责、研发中心职责、采购中心职责、生产中心职责、销售中心职责、信息中心职责

2、模拟运营规则和注意事项。具体包括：投资规则、筹资规则、生产规则、营销（竞单）规则、税金规则、破产规则和注意事项。

3、模拟企业产品的市场预测和产品战略。根据Bery、Crystal、Ruby、Sapphire四种产品的发展特性和市场定位，合理制订产品研发战略和市场开拓战略。

4、学员手册。掌握学员手册的内容、结构和登记方法。

[实训方式]：

本部分实训内容由教师结合盘面讲解盘面模块、沙盘规则，结合市场预测图讲解产品需求走向，结合注意事项讲解运营流程关键环节；随时提问学生，强化理解。而后要求学生按照职责分工模拟出各个职能中心的功能，根据市场预测制订本小组的详细产品战略，教师随时指导。最后教师应逐表演示学员手册的登记方法。

实训三 起始年的模拟

[实训要求]： 要求学生通过起始年的模拟运营了解每一年模拟运营的具体业务流程，明白每一年年初、日常和年末的任务，开始融入企业运营的环境，进入自身的企业角色。

[实训内容]：

1、年初任务

（1）年初规划

（2）支付广告费、竞单

（3）支付税金

2、日常任务（以季度为单位）

（1）更新贷款/申请贷款

（2）更新应付款项

（3）更新原材料订单/下原材料订单

（4）更新生产

（5）生产线投资

（6）开始下一批生产

（7）更新应收款项

（8）组间交易

（9）按订单交货

（10）产品研发投资

（11）支付行政管理费

（12）季末现金盘点

3、年末任务

（1）更新长期贷款

（2）支付设备维护费

（3）支付租金/购买厂房

（4）市场开拓和ISO认证

（5）编制费用综合表/利润表/资产负债表

（6）关账

[实训方式]：

起始年的实验由教师带领全体六个小组统一进行，由教师发布流程指令，学生按职责分工操作盘面并同步登记学员手册中的现金流量表，标号任务序列，最后完成资产负债表的编制。教师监督并指导学生对流程指令的执行情况，随时纠正学员手册错误并提醒注意事项。教师检查每个小组的起始年学员手册登记情况和报表平衡情况。本年各组经营成果应保持一致。

实训四 经营成果分析和预算编制

[实训要求]：