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第1篇一、前言机械制造业作为我国国民经济的重要支柱产业，近年来在技术创新、产业升级等方面取得了显著成果。
为了全面了解机械制造业的财务状况，本报告将从以下几个方面对机械制造业的财务状况进行分析，包括财务报表分析、盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析以及发展能力分析。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从机械制造业资产负债表可以看出，流动资产占比最高，其次是固定资产。
这表明企业在日常运营中，流动性较好，能够及时偿还短期债务。
具体来看，流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
其中，应收账款占比相对较高，说明企业销售回款存在一定压力。
（2）负债结构分析在负债方面，机械制造业主要以流动负债为主，包括短期借款、应付账款等。
长期负债占比相对较低，说明企业长期偿债压力较小。
2. 利润表分析（1）收入分析从利润表可以看出，机械制造业营业收入呈逐年增长趋势，表明企业市场竞争力较强。
营业收入增长主要得益于产品销量增加和产品价格上涨。
（2）成本分析在成本方面，机械制造业主要分为生产成本和销售费用。
生产成本主要包括原材料、人工、制造费用等，销售费用主要包括广告宣传、业务招待等。
近年来，生产成本呈上升趋势，但增速低于营业收入增速，说明企业成本控制能力较好。
（3）利润分析从利润表可以看出，机械制造业净利润呈逐年增长趋势，表明企业盈利能力较强。
净利润增长主要得益于营业收入增长和成本控制。
三、盈利能力分析1. 盈利能力指标分析（1）毛利率机械制造业毛利率较高，表明企业产品附加值较高，市场竞争优势明显。
（2）净利率机械制造业净利率较高，说明企业在成本控制和销售方面具有较强优势。
2. 盈利能力分析结论综合分析，机械制造业盈利能力较强，主要得益于产品附加值高、成本控制良好、市场竞争力强等因素。
四、偿债能力分析1. 偿债能力指标分析（1）流动比率机械制造业流动比率较高，表明企业短期偿债能力较强。
（2）速动比率机械制造业速动比率较高，说明企业在扣除存货后，短期偿债能力更强。
工程机械财务制度一、总则为规范工程机械公司的财务管理，提高财务运作效率，加强资金监管，保障公司财务安全，制定本财务制度。
二、会计核算准则1.根据国家相关法律法规和会计准则，公司财务必须按照“真实性、合规性、准确性”的原则进行核算，保证财务信息的真实可靠。
2.公司财务口径必须符合国家相关会计制度要求，不得篡改账目，不得挪用资金，不得随意调整账目余额。
3.公司财务结算必须按月进行，所涉及的资金必须经过二次审批，确保每笔资金进出的合法性和准确性。
三、预算管理1.公司每年制定年度预算，包括财务收支、投资计划、资金安排等内容，需报请董事会批准后执行。
2.预算执行过程中如需要调整资金使用计划，必须经过董事会批准后方可执行。
3.预算执行过程中如出现超支情况，必须及时进行资金调剂，并向董事会报告情况，做出合理解释。
四、财务管理1.公司财务管理层必须经过相关培训，具备一定的财务管理知识和能力，能够熟练运用财务软件进行财务核算。
2.公司财务监管部门要加强对公司财务运作的监督，确保各项财务活动合法合规。
3.公司每月对财务报表和支出明细进行审核，查找问题及时处理。
4.公司每季度对财务制度进行检查，把关公司财务运作的安全性和透明度。
五、资金管理1.公司资金必须存放在指定的银行账户中，并定期进行资金调度，确保充足资金用于支出。
2.公司不得私自挪用资金，不得私自占用公司资金进行他项支出。
3.公司对每笔资金进出必须进行审核和备案，杜绝虚假支出或挪用现象。
4.公司资金不得私自贷款或用于高风险投资，以确保资金安全和合理运作。
六、审计核查1.公司每年组织内部审计工作，对公司各项财务活动进行全面审查，发现问题及时整改。
2.公司每年组织外部审计工作，对公司财务状况进行独立核查，保证财务信息的真实性和透明度。
3.公司内部审计部门要定期向董事会做出工作总结，提出管理建议和改进方案。
七、违规处理1.对于公司财务违规行为，包括挪用资金、篡改账目、违规投资等行为，将给予严厉处理，涉案人员将追究法律责任。
第1篇一、报告概述本报告旨在对某农业机械公司的财务状况进行全面的梳理和分析，以期为公司的未来发展提供决策依据。
报告将从公司的经营状况、财务状况、盈利能力、偿债能力、投资能力等方面进行深入分析，并提出相应的改进建议。
二、公司概况某农业机械公司成立于20XX年，主要从事农业机械的研发、生产和销售。
公司占地面积XX亩，拥有员工XX人，其中研发人员XX人，销售人员XX人。
公司主要产品包括拖拉机、收割机、播种机等农业机械，产品销往全国各地，市场占有率逐年上升。
三、经营状况分析1. 销售收入分析近年来，公司销售收入逐年增长，从20XX年的XX万元增长到20XX年的XX万元，增长率达到XX%。
主要原因是公司加大了市场推广力度，提高了产品知名度和市场占有率。
2. 产品结构分析公司产品结构较为合理，拖拉机、收割机、播种机等主要产品销售额占比分别为XX%、XX%、XX%。
其中，拖拉机销售额增长最快，主要得益于国家对农业机械补贴政策的实施。
3. 市场占有率分析公司产品市场占有率逐年上升，从20XX年的XX%增长到20XX年的XX%。
这得益于公司产品质量过硬、售后服务完善，以及良好的品牌形象。
四、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产总额分析：公司资产总额从20XX年的XX万元增长到20XX年的XX万元，增长率达到XX%。
主要原因是公司加大了固定资产投资，提高了生产规模。
（2）负债总额分析：公司负债总额从20XX年的XX万元增长到20XX年的XX万元，增长率达到XX%。
主要原因是公司扩大了生产规模，增加了短期借款。
（3）所有者权益分析：公司所有者权益从20XX年的XX万元增长到20XX年的XX万元，增长率达到XX%。
主要原因是公司实现盈利，增加了留存收益。
2. 利润表分析（1）营业收入分析：公司营业收入从20XX年的XX万元增长到20XX年的XX万元，增长率达到XX%。
主要原因是公司产品销售增长。
（2）营业成本分析：公司营业成本从20XX年的XX万元增长到20XX年的XX万元，增长率达到XX%。
第1篇一、引言机械设备是企业生产经营中不可或缺的重要资产，其购置、使用和维护等环节对企业经济效益产生直接影响。
通过对机械设备财务报告的分析，可以了解企业的机械设备投资规模、运营效率、盈利能力以及风险状况，为企业决策提供有力支持。
本文将从以下几个方面对机械设备财务报告进行分析。
二、机械设备投资规模分析1. 机械设备投资总额机械设备投资总额是企业购置机械设备的总成本，包括购置价格、运输费用、安装调试费用等。
通过对机械设备投资总额的分析，可以了解企业对机械设备的投资力度。
以某企业为例，近三年机械设备投资总额如下：年份机械设备投资总额（万元）2019年 5002020年 6002021年 700从上述数据可以看出，该企业近三年机械设备投资总额逐年上升，表明企业对机械设备的投资力度不断加大。
2. 机械设备投资结构机械设备投资结构是指企业各类机械设备投资占比情况。
通过对机械设备投资结构的分析，可以了解企业对各类机械设备的投资偏好。
以某企业为例，近三年机械设备投资结构如下：年份机械设备投资结构（万元）2019年机床：200，起重设备：100，其他：3002020年机床：220，起重设备：120，其他：2602021年机床：240，起重设备：140，其他：320从上述数据可以看出，该企业对机床的投资占比逐年上升，表明企业在生产过程中对机床的需求不断增加。
三、机械设备运营效率分析1. 机械设备使用率机械设备使用率是指机械设备在一定时期内的实际使用时间与可使用时间的比值。
通过对机械设备使用率的分析，可以了解企业对机械设备的利用程度。
以某企业为例，近三年机械设备使用率如下：年份机械设备使用率（%）2019年 85%2020年 90%2021年 92%从上述数据可以看出，该企业近三年机械设备使用率逐年上升，表明企业对机械设备的利用程度不断提高。
2. 机械设备故障率机械设备故障率是指机械设备在一定时期内发生故障的次数与总运行次数的比值。
数控机床财务预算报告模板背景与目的数控机床作为一种集机械、电子和计算机等多种技术于一体的高科技产品，具有精度高、效率高、重复性好等特点，在现代制造业中得到了广泛应用。
但是，其生产过程中需要大量的资金投入，因此进行财务预算十分必要。
本文旨在提供一个数控机床财务预算报告模板，帮助企业进行明确、全面、科学的数控机床财务预算，以确保企业资金的正确使用和利益最大化。
财务预算报告模板1. 财务预算报告总体概述这一部分需要介绍数控机床财务预算的总体情况，包括预算时间范围、预算对象、预算目的等信息。
2. 营业额这一部分需要估算数控机床的销售收入，包括销售数量、销售单价和销售收入。
其中，销售收入可以按照产品种类和市场分别进行估算。
3. 直接成本直接成本包括生产所需要的材料和人工成本等，需要对这些成本进行详细的分析和预算。
同时，可能还需要考虑一些辅助材料和设备的使用成本。
4. 间接成本间接成本是除直接成本之外所有成本的总和。
包括研发、管理和市场等间接支出，也需要对其进行详细预算。
5. 折旧和摊销折旧和摊销是在生产过程中必然存在的成本，需要对其进行预算和分析，以确保业务的长期稳定性和发展。
6. 税费税费是企业行为必然需要缴纳的，需要对其进行准确的估算和计算。
7. 利润分析利润是衡量企业经营是否成功的重要指标。
这一部分需要对数控机床的总成本和预计收入进行比较，从而计算出预期利润或亏损。
8. 风险和应对策略在进行财务预算的过程中，需要考虑到各种潜在风险，以及应对这些风险的策略。
这一部分需要结合具体情况，进行全面、深入的分析。
总结本文提供了一份数控机床财务预算报告模板，可以作为参考进行广泛应用。
在使用时，应尽可能结合企业实际情况进行调整和修改，以确保财务预算的准确性和全面性。
希望本文能够对企业进行财务预算提供一些帮助和指导。
机械制造企业财务预算管理一、加强机械制造企业财务预算管理的建议(一)树立战略目标，完善财务预算管理与民主管理相结合的制度机械制造企业的财务预算管理是建立在预测与决策的基础上，始终围绕着企业的战略目标，对企业资金的运动所作出的分配、调度。
机械制造企业的战略目标是进行财务预算管理的基础，因为，战略目标能将企业的眼前利益和长远利益科学的结合起来，既不会因为短视而忽视长远发展，也不会将企业的经营管理建立在未来的空中楼阁之上，而忽视了当下的现实。
机械制造企业在实行财务预算管理之初应当树立自己的战略目标，在战略目标的基础上再具体编制各项预算，以避免财务预算管理工作的盲目性。
同时也要将民主管理制度同财务预算管理制度有机的结合起来。
首先是要避免发展的盲目性，不能只讲近期，不顾长远，也不能只重视现实的成绩而忽视未来的发展。
其次是建立完善的内部约束机制。
机械制造企业可以在企业内部成立专门的财务预算管理委员会，专门负责财务预算管理的具体事宜，并明确委员会成员的分工、权责范围。
最后是要加强民主管理。
充分调动企业内部各部门、员工在财务预算管理当中的积极性，让民主管理理念深入人心。
财务预算管理单纯依靠财务部门是不可能完成的，它需要调动机械制造企业全体人员参与财务预算管理的积极性。
因此，加强民主的管理的关键是坚持“以人为本”的思想，强调人的重要作用，从而充分发挥人的主观能动性，为机械制造企业创造更大的价值。
(二)坚持“三个结合”，提高财务预算管理水平1.坚持“固定预算”和“弹性预算”相结合固定预算适用于业务水平比较平衡稳定的项目。
弹性预算适用于变化大的项目。
财务预算管理机构应当加强与生产部门的合作，对机械制造企业的固定费用或者变动不大的管理费、折旧费等科目，编制固定预算。
机械制造企业财务预算管理制度1 总则为规范财务预算的行为，保证生产经营活动的正常开展，须从市场化角度出发,把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算。
财务部门将依据公司经营计划大纲及有关专业预算，编制公司年度财务预算。
2 财务预算管理的内容及目标2。
1 利润计划的目标-———采取各种措施，努力提高利润水平，合理分配公司利润。
2。
2 成本计划的目标-—-—在保持产品质量的前提下，使产品成本最低化。
2。
3 费用计划的目标-———在保证正常生产经营的前提下，使费用支出最小化。
2.4 资金计划的目标——-—合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的使用效果。
2.5 投资收益计划的目标----以投出资本的保全及增值的最大化.3 财务预算的管理体系及层次3.1根据公司财务预算管理的权限，以及对资产的控制程度,将财务预算管理体系分为四个层次:a. 公司本部的分厂、部门的财务预算管理；b。
全资子公司的财务预算管理；c. 控股子公司的财务预算管理；d. 参股子公司的财务预算管理。
4 编制财务预算的依据4.1 为提高财务预算的正确性以及可操作性。
在编制财务预算时，需提供下列专业预算：a。
公司年度方针目标;b。
基本建设、技术改造计划；c. 生产技术、工艺及能力平衡计划；d. 非标准设备制造计划;e。
产品销售量计划；f。
产品生产量计划;g. 产品销售价格趋势分析报告;h。
物资采购计划；i. 能源消耗计划；g. 工具消耗计划；k。
房屋、设备大、中、小修理计划;l。
劳动工资计划；m. 福利费用计划；n. 公司长期项目投资计划。
5 财务预算编制程序5.1 根据公司的方针目标，财务部门要收集大量的数据资料，把包括人员、价格、成本、费用、收入各项技术经济指标等在内的大量资料与本单位历史最好水平或近三年平均水平比，与同类企业先进水平比，制定科学的预算标准及对可控成本和费用提出降低的目标。
5。
2 财务部门将制定的预算标准预算体系，要求有关部门编制专业预算。
机械制造企业财务预算管理制度一、制度背景和目的：机械制造企业作为一个复杂的生产环境，需要进行有效的财务预算管理，以确保企业的财务稳定和可持续发展。
财务预算管理制度的目的是通过明确预算的编制、执行和监控程序，提高企业财务决策的准确性和效率，实现财务目标。
二、预算编制要点：1.预算编制周期：根据企业的财务年度，每年进行一次全面的预算编制。
2.编制责任单位：确定负责预算编制的部门和人员，明确各个职责和权限。
3.编制标准和方法：根据企业的战略目标和市场需求，制定预算编制模板和标准方法，确保准确性和可操作性。
4.预算设置：设定包括销售预算、生产预算、成本预算和资金预算等各个方面的预算指标，明确各个部门的目标和任务。
三、预算执行和监控要点：1.每月预算执行：各部门根据预算指标，制定月度经营计划，确保落实到具体的工作任务和时间表。
2.预算执行情况分析：每月对实际执行情况进行分析和比较，查找差异原因，并采取相应的调整措施。
3.预算超支管理：对于发现的预算超支情况，及时进行调整和管控，确保企业财务的稳健性。
4.预算和实际结果的比较：每年对预算和实际结果进行比较和分析，总结经验教训，对下一年的预算进行改进。
四、预算责任追究机制：1.预算责任追究：对于未完成预算指标或造成严重预算超支的责任人，进行问责和追究，确保预算执行的严肃性和效果。
2.绩效考核和激励机制：将预算完成情况作为绩效考核和激励的重要指标，确保预算执行的积极性和主动性。
五、预算管理制度的修订和完善：1.预算管理制度的修订：根据企业的发展和市场环境的变化，及时修订和完善预算管理制度，确保其与企业的策略目标和经营特点相适应。
2.信息系统支持：建立并完善财务信息管理系统，提供可靠的预算数据和报表支持，提升预算管理的效率和准确性。
六、预算管理制度的宣贯和培训：1.宣贯培训：通过内部培训、会议和发布通知等形式，宣传和培训预算管理制度，并指导各部门和人员正确使用和执行。
尊敬的领导：非常荣幸向您提交机械设备项目年度预算报告，以便您和相关决策者及时了解项目的财务状况和投资需求。
一、项目背景：该项目旨在引进先进的机械设备，以提升生产效率和产品质量。
经过前期的市场调研和技术分析，我们确定了该机械设备的重要性和应用价值，并得出了投资回报的可行性分析。
目前，公司在该领域的竞争力渐渐减弱，市场占有率逐年下滑。
为了迎接市场竞争的挑战，以及满足客户对高品质产品的需求，我们迫切需要采购新的机械设备。
二、预算情况：根据市场调研和技术分析，我们计划在今年度购买总价值50万元的机械设备，用于生产线的升级和扩展。
购买的设备主要包括高速冲压机、数控车床和自动化焊接设备。
经过对市场供应商的比较和谈判，我们与优质供应商达成了合作协议，并获得了相对较优惠的价格和质保期。
三、成本分析：除了设备本身的购买费用外，还需要考虑相关配套设备的购置，例如自动送料机和机械手臂，以及设备的安装和调试费用。
据初步估计，相关成本约为10万元。
我们还需要对设备进行培训和维护，以确保设备的正常运转和使用寿命。
培训费用和维护费用暂时按5万元预算。
四、预期效益：新设备的引入将大大提升我们的生产效率和产品质量，并且缩短了生产周期。
通过机械设备的自动化操作，我们可以减少人力投入和提高生产线的利用率。
预计每年可节省生产成本20万元，同时产能也将增加10%。
通过高速冲压机的应用，我们将能够生产更多的产品，并在市场上获得更大的份额。
在市场占有率恢复到10%的情况下，我们预计每年的销售收入将增加100万元。
该项目资金将由公司自有资金和银行贷款共同筹措。
公司将投入30万元的自有资金，占项目总投资的60%。
剩余20万元将通过银行贷款解决，我们已经与银行达成了贷款协议，并具备偿还能力。
六、风险及应对措施：在项目实施过程中，可能会面临一些风险，例如技术风险、市场变化风险和供应链风险等。
为了降低风险，我们将与供应商建立长期合作关系，以确保及时供货和可靠的售后服务。
尊敬的领导：根据公司的发展战略和五金工具市场的需求，我司决定在本年度启动五金工具项目，并制定了相应的年度预算计划。
现将该项目的年度预算报告如下：一、项目概况二、项目预算根据项目的规模和目标，制定了以下方面的预算计划：1.项目前期投入项目前期投入主要包括市场调研、产品设计和研发费用等方面。
预计投入资金200万元。
2.生产设备和场地为了保证产品的质量和产能，预计需要购买一批先进的生产设备和租赁合适的生产场地。
设备和场地预计投入资金100万元。
3.人员招聘和培训为了确保项目的顺利推进，需要招聘专业人才，并进行必要的培训。
预计人员招聘和培训费用50万元。
4.生产和销售成本生产和销售是项目的核心环节，预计年度生产成本为500万元，销售成本为100万元。
5.市场推广费用为了扩大项目的知名度和市场份额，预计投入资金100万元进行市场推广活动。
6.管理和运营费用项目需要一定的管理和运营费用来支持日常运作，包括办公费用、水电费等。
预计投入资金50万元。
7.利润和成本利润率根据项目初步估算，预计年度利润为200万元，成本利润率为20%。
三、项目效益五金工具是一个高利润潜力和市场需求较大的领域。
本项目预计能够带来以下效益：1.增强公司在五金工具市场的竞争力；2.提升公司的品牌形象和市场知名度；3.增加公司的利润，为公司的发展提供更多的资金支持；4.为员工提供更多的职业发展机会。
四、风险和控制在项目实施过程中，可能会面临市场需求变化、技术创新不及时等风险。
为了降低风险，我们将采取以下措施：1.建立完善的市场调研机制，及时获取市场需求信息；2.加强技术创新和研发投入，保持产品的竞争力；3.建立健全的质量控制体系，确保产品质量符合标准；4.定期进行项目评估和风险排查，及时调整和优化项目方案。
以上就是五金工具项目的年度预算报告，我们将按照上述预算计划，认真推进项目的各项工作，确保项目的顺利实施和效益的最大化。
谢谢！。
现金预算
汉普顿机械工具公司
1979年9月14日，圣·路易西国家银行的副总裁杰瑞·阿克伍德正在考虑一客户的贷款请求。
此客户为位于附近都市的汉普顿机械工具公司。
其不仅请求续借原将于9月30日到期的＄1000000贷款，而且申请＄350000额外贷款，已打算用于10月份的设备购置。
按照该公司的申请条款，合计为＄13500000
这两项贷款将于1979年年底偿还。
自从1915年成立以来，汉普顿机械工具公司已成功度过机床生产行业严峻的周期性波动。
在60年代中期到后期这一最近的经济周期中，它创下了生产量和获利能力的最高记录。
由于汉普顿的要紧客户包括圣·路易西地区的军用飞机制造商和汽车制造商，因此公司60年代的成功与强大的汽车市场和与越战相联系的强有力的防务开支息息相关。
汉普顿的这种势头一直保持到70年代初期。
到了70年代中期，汉普顿和其他资本密集工业一样，销售和获利能力严峻下降。
1973年油料禁运，接下来汽油价格的上涨以及1974－1975年的经济衰退导致圣·路易酉地区汽车生产急剧下降。
越战后防备开支的大规模削减对汉普顿公司其他要紧客户产生了严峻不利阻碍。
汉普顿的销售在70年代中期落到了最低点，在1978年之前的几年中出现平稳回升。
该公司的经济复苏要紧有三方面因素。
首先，军用飞机的销售量增长迅猛，这与扩大了的出口市场和更为良性的国内市场密不可分。
其次，尽管本地区的汽车制造商没有扩展，但汉普顿公司在这地区的市场份额至少保持了稳定。
最后，70年代中期恶劣的经济形势使地区资本物资工业损失惨重，因此随着许多资本实力薄弱的竞争者被迫退出该行业，汉普顿公司占有了更多的市场份
额。
尽管汉普顿的复苏也遭受了轻微挫折，像其在1978年的销售量就远低于生产能力，然而，由于有大量积压的公司销售订单，到了1979年，汉普顿公司将预期达到自1972年以来的第一次满生产能力销售。
汉普顿之因此能在变化无常的资本物资工业中生存并取得成功要归功于它稳健的财务政策。
公司传统上保持一雄厚营运资金水平作为抵制经济不确定性的缓冲器。
如此公司在1978年12月往常的10年中的资产负债表中没有债务。
在1978年12月初的一次会议上，公司总裁本杰明·G·卡文斯要求猎取＄1000000的初始贷款以便购买几个持不同意见股东的股票。
尽管汉普顿公司仍有一些超过正常经营所需的现金，但超额现金不足以赎回股票。
因此，卡文斯先生请求阿克伍德先生从圣·路易西国家银行给予贷款。
＄1000000于1978年12月底贷给汉普顿公司。
汉普顿将在本金的基础上按1．5％的月利率（年利率大约为18％）支付利息。
该笔贷款将于1979年9月底到期。
为了支持这一贷款请求，卡文斯先生呈送了1979年每月发货预测（参见：以售价计算的发货额，表2.6.1），1978年11月30目的资产负债表（参见：资产负债表，表2.6.2）和汉普顿公司积压销售订单证明文件。
当时阿克伍德先生认为卡文斯先生提供的文件足以支持
发放贷款。
此外，驭普顿一直在圣·路易西国家银行保持充分的现金余额存储，同时银行董事会十分了解卡文斯先生，当时58岁的卡文斯先生早在1963年就已接替其岳父做了汉普顿的总裁。
他受到商业团体的广泛尊敬，被认为是一位充满活力、成功的总裁。
在1978年12月中旬，阿克伍德先生同意了这笔向汉普顿的贷款。
汉普顿在1978年年底得到这笔贷款。
这笔款项加上＄2000000的超额现金立即被投放于向几个持不同意见的股东手中购买本公司股票，共计以＄3000000收回票面为每股＄10的75000股份。
猎取贷款之后，卡文斯先生定期向银行报送了损益表和资产负债表用以证明汉普顿的财务状况。
在审核汉普顿财务报告时，他回想起该公司的赊销期间为30天。
间或大的订货客户会预付货款以关心其生产订货产品所需资金。
由于其大多按订单组织生产，因此关于较大、较复杂的设备生产期要5－6个月。
随着已预付款项订单的完成和发运，汉普顿就从应付给客户的款项中扣留预付款。
同时，阿克伍德先生了解到该公司采购材料的赊购期间也为30天。
在给阿克伍德先生的一封信中，卡文斯先生请求将现存的
贷款延长到年底，另外想猎取＄350000的额外贷款用于设备购置。
这笔额外贷款的需要日为10月底且于当年年底归还，利率保持不变即月利率为以本金为基础的1．5％。
在这封信中，卡文斯先生较为详细地讲明了本公司的财务状况，1979年发运物资实际和打算差异的缘故以及其大量的销售订单积压。
此外，卡文斯先生声称他可能这两笔贷款将能够于1979年12月31日之前全部偿还。
（参见：卡文斯给阿克伍德先生的信）。
尽管汉普顿公司到10月底才需要＄350000的额外贷款，但现存贷款的到期日即今后临，因此，阿克伍德先生必须对卡文斯先生的请求做出
答复。
表2.6.1 以售价计算的发货额
(千美元)
打算（1976年12月）实
际
打算（1979年9月）
1979年1月$1 302
$ 861
2月1 872
672
3月1 635 1
866
4月1 053 1
566
5月1 293
873
6月 1 479 1
620
7月1 488
723
8月 1 797
507
8个月合计$11 919 $ 8
688
9
月
$1 299 $2 163
10
1 347 1 505
月
1 311 1 604
11
月
12
2 298 2 265
月
表2.6.2 资产负债表，1978—1979 （千美元）
表 2.6.3 收益表1978—1979 （千美元）
包括1978年的折旧费用$150000,1978年12月份的折旧费用$12000,以及1979年每月的折旧费用$10000.
附:卡文斯给阿伍德先生的信
汉普顿机床公司
东圣·路易西，伊利诺
1979．9．12杰瑞·阿克伍德先生
副总裁
圣·路易西国家银行
圣·路易西，密苏里
阿克伍德先生阁下：
我随函附上公司8月31目的财务报告。
尽管这些报告中列示的现金余额为＄1559000，但您会注意到我们已预收一客户订货现金为＄1566000，同时在以后三个月中我们要完成该订单。
考虑到将于9月30日到期的＄1000000的贷款，我们请求您将其延期至1979年年底。
同时我们希望在10月底猎取＄350000的额外贷款，该项贷款以本金的1．5％按月计息，我们将于本年年底归还。
这笔额外贷款是用来购置一定的必要设备的。
在年底您将会看到，我们有充够的现金全面履行我们的义务。
在过去的几个月中，我们一直满负荷生产，这种状况将会持续到年底以至下一年。
在8月31日，我们未完成的积压订单约计＄16500000——大致为年生产能力的90％。
我强调一点，这些订单都来自信誉极佳的客户。
尽管我们有大量积压订单，然而我们的发运日程不令人中意，特不是在过去的几个月中。
这是由于我们不得不等供货者的
电子操纵设备的到来。
在8月31日，除了这些电子设备的安装外，我们已有累计完工成本约＄1320000的七台机床。
上述电子设备最终在上周收到，如此在接下来的几周内，我们将能生产大量的机床。
在约为＄1320000在产品迅速完工之后，由于我们生产能力的利用率，剩余在产品存货在可预见的以后可能保持不变。
我们购买了多于7月和8月之需的原材料，以确保到年底完成所安排的订单。
我们已累计超正常原材料存货购买稀有部件约＄420000，其将会在年底之前用完，从而原材料存货又会回到生产能力所需的正常水平。
由于已提早购料，因此在1979年剩余的4个月中，我们将把原材料购买减至每月约＄600000。
既然我们在机床完工的一天内就发货，因此我们完工产品因此可在任何时候忽略不计。
我们可能修正后的发货情况（以售价计算）如下：
9月$ 2 163 000
10月1 505 000。
