17 辅助材料明细表

总体原则：等式的左边一般情况借增贷减，等式的右边一般贷增借减以下是对每类的具体阐述：注意在记忆的时候不光要考虑一般，还要考虑特殊。

一、资产类一般借增贷减，备抵账户除外（比如累计折旧、累计摊销、坏账准备、存货跌价准备等XXXX准备这种科目都属于备抵类科目）,余额一般在借方，备抵除外，在贷方。

余额两个特殊要记牢，应收账款和预付账款,余额可借可贷，在借方性质为资产，如为贷则由资产变为负债。

二、成本类借增贷减，一般有余额在借方，制造费用可能没余额。

三、费用类借增贷减，期末无余额，转入本年利润，参与利润的计算•（属于损益大类）四、鈕类贷增借减，余额一般在贷方，两个特殊要记牢，应付账款和预收账款，余额方向可借可贷，在贷方性质为负债，如在借方则由负债表为资产.五、所有者权益类贷增借减，余额一般在贷方，两个特殊要记牢本年利润和利润分配—为分配利润，余额方向可借可贷，在贷方表示盈利（利润大于零），如在借方则亏损（利润小于零）。

本年利润年末转入利润分配一未分配利润无余额。

六、收入类贷增借减,期末无余额，转入本年利润，参与利润的计算。

（属于损益大类）•七、损益类无余额，期末转入本年利润期初：（期初）资产=（期初）负债+（期初）所有者权益期内：资产（变动）+费用（发生）=负债（变动）+所有者权益（变动）+收入（取得）期末：（期末）资产=（期末）负债+（期末）所有者权益资产类1001库存现金企业的库存现金。

企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置'备用金”科目.期末借方余额，反映企业持有的库存现金.1002银行存款企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。

银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，在其他货币资金"科目核算。

期末借方余额，反映企业存在银行或者其他金融机构的各种款项。

1012其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金•期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。

物品ID名称描述价格1超能加速器(5m)使用后，升级时间减少5分钟。

22超能加速器(15m)使用后，升级时间减少15分钟。

53超能加速器(30m)使用后，升级时间减少30分钟。

84超能加速器(1h)使用后，升级时间减少1小时。

125超能加速器(3h)使用后，升级时间减少3小时。

286超能加速器(8h)使用后，升级时间减少8小时。

757超能加速器(15h)使用后，升级时间减少15小时。

1308超能加速器(24h)使用后，升级时间减少24小时。

2009建造队列(1d)使当前建筑升级队列上限加1，效果持续1天，重复使用有效时间延长。

10010010科技队列(1d)使当前科技升级队列上限加1，效果持续1天，重复使用有效时间延长。

10011生产队列(1d)使当前生产升级队列上限加1，效果持续1天，重复使用有效时间延长。

12航行队列(1d)使当前舰队航行队列上限加1，效果持续1天，重复使用有效时间延长。

10060013建造队列(7d)使当前建筑升级队列上限加1，效果持续7天，重复使用有效时间延长。

60014科技队列(7d)使当前科技升级队列上限加1，效果持续7天，重复使用有效时间延长。

60015生产队列(7d)使当前生产升级队列上限加1，效果持续7天，重复使用有效时间延长。

60016航行队列(7d)使当前舰队航行队列上限加1，效果持续7天，重复使用有效时间延长。

20017临时队列使用后，可以在建筑，科技，生产，舰队任1个临时队1810000金属使用1次可以获得10000金属。

519100000金属使用1次可以获得100000金属。

45201000000金属使用1次可以获得1000000金属。

350215000晶体使用1次可以获得5000晶体。

52250000晶体使用1次可以获得50000晶体。

4523500000晶体使用1次可以获得500000晶体。

350242500重氢使用1次可以获得2500重氢。

52525000重氢使用1次可以获得25000重氢。

注：未尽事宜按北京市建设工程预算定额（2001）执行，上述表格内及定额未包括事项双方协商解决。

辅材承包方未采购，发包方采购的，结算时扣除此项。

发包方负责人签字：承包方负责人签字：年月日年月日企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表经办人（签章）: 法定代表人（签章）:附表一（1）《收入明细表》填报说明一、适用范围本表适用于执行企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则以及分行业会计制度的一般工商企业的居民纳税人填报。

二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则，以及分行业会计制度规定，填报“主营业务收入”、“其他业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定确认的“视同销售收入”。

三、有关项目填报说明1.第1行“销售（营业）收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定确认的视同销售收入。

本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。

2.第2行“营业收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入和其它业务收入。

本行数额填入主表第1行。

3.第3行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的主营业务收入。

（1）第4行“销售货物”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业取得的主营业务收入。

（2）第5行“提供劳务”：填报从事提供旅游饮食服务、交通运输、邮政通信、对外经济合作等劳务、开展其他服务的纳税人取得的主营业务收入。

（3）第6行“让渡资产使用权”：填报让渡无形资产使用权（如商标权、专利权、专有技术使用权、版权、专营权等）而取得的使用费收入以及以租赁业务为基本业务的出租固定资产、无形资产、投资性房地产在主营业务收入中核算取得的租金收入。

（4）第7行“建造合同”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。

“研发支出”辅助账及辅助账汇总表日期：2019-03-14一、辅助账登记说明1.本辅助账在项目立项时设置，登记已按照国家财务会计制度进行会计处理，且符合税前加计扣除归集范围的研发费用。

2.项目编号：根据企业自身情况填写。

3.项目名称：根据企业研发项目计划书或立项决议文件等据实填写。

4.研发形式：根据企业研发项目计划书、立项决议文件、研发合同等明确的研发形式，选填自主研发、委托研发（关联）、委托研发（非关联）、合作研发或集中研发。

5.完成情况：根据项目完成情况，选填未完成或已完成。

研发失败的项目选填已完成。

6.支出类型：根据会计处理情况，选填费用化或资本化。

同一项目费用化、资本化支出应分别设置辅助账；费用化项目符合资本化条件时，其辅助账完成情况选填已完成，同时，新设该项目资本化支出辅助账，登记发生的资本化支出。

7.会计凭证记载金额：按照国家财务会计制度规定核算的，包含本项目研发费用的相关凭证金额登记；同一凭证记载的涉及本项目所有研发费用在同一行列示。

8.税收口径归集金额：按照加计扣除政策，归集项目研发费用金额。

"9.费用明细（税收口径）：分列登记属于加计扣除政策归集范围的研发费用金额。

涉及税会差异的，按可税前扣除的金额登记；涉及多个研发项目的，按实际工时占比等合理方法分配登记。

（1）对研发人员股权激励的支出，在行权日所属年度已按规定在税前扣除的，如激励对象在行权当年仍参与研发工作的,登记计入激励对象当年所从事研发项目的费用明细中的工资薪金，如激励对象在行权当年不再从事研发工作的,直接计入汇总表中第4行“其中：其他事项”；（2）“外聘研发人员的劳务费用”中由劳务派遣单位支付给外聘研发人员的，企业应根据劳务派遣单位提供的相关研发人员费用明细中的工资薪金和五险一金登记；（3）销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分，及特殊收入部分等三种情况，直接在A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中相关栏次填报；（4）“三、折旧费用”、“四、无形资产摊销”涉及加速折旧或缩短摊销年限的，按照税前扣除的折旧或摊销部分登记；（5）委托研发项目只填写“七、委托研发费用”中相关列次，一至六列无需填写；受托方为关联的，委托方应留存受托方在研发过程中实际发生的研发项目费用支出明细；委托境外个人进行研发活动所发生的费用，直接在A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中相关栏次填报；（6）合作研发各方存在费用结算的,费用收入方应按扣除对方支付的费用后的余额登记，费用支付方应将支付给对方的费用作为委托研发项目登记；（7）集中研发应由企业集团归集登记，相关成员企业根据集团归集的可加计扣除的研发费用和分配比例登记；（8）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用直接在A107010《免税、减税收入及加计扣除优惠明细表》中填报。

船舶成本简单方法估算内河的船舶,以驳船及拖轮为主,这类船舶规格型号多,数量大。

长江沿岸的大中城市均有轮船公司,各公司的船舶均以各种规格型号的驳船及拖轮为主，为了具体说明分析驳船的评估步骤,我们现以1200吨甲板驳船为例，初探其重置全价的确定。

一、评估标的基本概况本次评估的案例为1200吨甲板驳船,其技术参数如下：总长：L——72.5米；型宽：B——11米;型深:H——4.4米;满载排水量:1539.59吨二、评估标的重置全价的确定船舶重置全价包括材料费用、设备费用、人工费用、生产专项费用、利润及税金、资金成本等。

（一）材料费用1、钢材A钢材净重按船体面积估算法进行计算，其公式如下：W=0.28S-31.78 吨——（1）S=L(B+H)式中：S——船体面积数L——船舶总长(米)B——型宽(米)H——型深(米)S=72.5(11+4.4)=1116.5W=0.28×1116.5-31.78=280.84(吨)取整为281吨按满载排水量计算，其公式如下：W=Δ×K1（吨）——（2）式中：Δ——满载排水量K1——满载钢耗系数但有80%的驳船是在0.23～0.31之间,取K1=0.25,则：W=1,539.59×0.25=384.89吨取整为385吨采用以上二种公式计算,得出的船舶吨位分别是281吨和385吨,二者相差104吨,到底采用哪一个数字？这是一个值得注意的问题,评估人员一定要进行分析,对于驳船原材料费用占造船成本的60～80%,如果钢材净重估算误差太大,评估结果必然会有问题,最好的办法是查阅船舶材料明细表,根据船舶材料明细表的汇总数,参照计算数据,船舶耗用钢材的净重就可以确定。

评估人员根据现场查阅相关资料,确定1200吨甲板驳，钢材净重为281吨，因此公式（1）计算的数据可取。

B钢材实际消耗量W=Ф×W1式中：Φ——钢材利用率驳船：Ф=86～90%W1——钢材实际消耗量W1=W/Φ=281/0.9=312吨评估基准日钢材市场价为4,600元/吨钢材费用=312×4,600=1,435,200元2、焊材焊材的总消耗量主要依据全船钢材总消耗量而定。

现金流辅助明细表模板-范文模板及概述示例1:现金流辅助明细表是一种财务报表，用于记录和分析公司的现金流入和流出情况。

这份辅助明细表模板可以帮助公司整理和汇总现金流相关数据，帮助管理者更好地了解公司的财务状况并做出有效的财务决策。

在这份模板中，通常会包括一些关键的内容，如现金流入项目、现金流出项目、金额、日期等信息。

通过填写这些信息，我们可以清晰地了解公司在特定时间段内的现金流动情况，分析主要现金流入和流出项目，找出潜在的财务风险和机会。

通过运用这份现金流辅助明细表模板，公司管理者可以更好地掌握公司的财务状况，及时调整经营策略，避免现金流失控，保持良好的现金流稳定性。

同时，这也可以为公司未来的发展提供有力的财务支持和参考依据。

总的来说，现金流辅助明细表模板是公司财务管理中的重要工具，帮助管理者及时掌握和分析现金流动情况，为公司的发展和经营决策提供支持和保障。

希望这份模板能对您有所帮助，提升公司的财务管理效率和水平。

示例2:一、引言现金流辅助明细表是企业财务管理中非常重要的一项工具，通过对企业现金流的详细记录和分析，可以帮助企业管理者更好地掌握企业的现金流动情况，及时发现问题并加以解决。

为了方便企业进行现金流管理，提高财务管理效率，制作一份现金流辅助明细表模板是非常必要的。

二、现金流辅助明细表模板结构现金流辅助明细表模板通常包括以下几个部分：1. 企业基本信息：包括企业名称、负责人、联系方式等基本信息；2. 报表期间：一般是以月份为单位，记录每个月的现金流动情况；3. 现金流入明细：包括销售收入、借款、投资收益等；4. 现金流出明细：包括采购成本、员工工资、租金、水电费等；5. 现金流量计算表：根据现金流入和现金流出的情况计算出每个月的净现金流量；三、如何使用现金流辅助明细表模板1. 确保准确记录：在填写现金流辅助明细表时，要确保每一笔现金流动都能准确记录，避免遗漏或重复；2. 及时更新：每月结束后，及时更新现金流辅助明细表，及时了解每个月的现金流情况；3. 分析对比：通过对比不同月份的现金流辅助明细表，可以发现现金流动的规律和变化，及时调整企业经营策略；4. 提醒预警：根据现金流辅助明细表的分析，及时发现财务问题，并提前采取措施加以解决，避免出现现金流危机。