辅助材料余额明细表
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附件5“研发支出”辅助账汇总表(样式)填报说明:4260001.本表属于年度财务会计报告附注之一,应当随同年度财务会计报告一并报送主管税务机关;2.本表是根据所有上年未完成及本年新设置的项目的“研发支出”辅助账汇总填报;3.根据项目编号,将“项目名称”、“项目编号”、“研发形式”、“资本化、费用化支出选项”、“项目实施状态选项”、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”、“是否委托境外选项”和相关贷方发生额明细逐项目按序号一至七过入汇总表“项目明细”内。
4.研发形式:《自主研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为自主研发,《委托研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为委托研发,《合作研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为合作研发,《集中研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为集中研发;5.委托方与受托方是否存在关联关系选项:研发形式为“委托研发”填写“存在”或“不存在”,研发形式为“自主研发”、“合作研发”、“集中研发”不需填写本选项;6.是否委托境外选项:研发形式为“委托研发”的填写“委托境内”或“委托境外”,研发形式为“自主研发”、“合作研发”、“集中研发”不需填写本选项;7.研发成果和研发成果证书号:项目实施状态为“已完成”的填写研发成果和研发成果证书号,项目实施状态为“未完成”的研发成果和研发成果证书号不需填写本选项;8.序号7.1“其中:委托境外进行研发活动所发生的费用(包括存在关联关系的委托研发)”:(1)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在,且“是否委托境外选项”为委托境外时,序号7.1等于序号7;(2)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在,且“是否委托境外选项”为委托境外时,序号7.1等于序号一至六的合计;9.序号9“九、当期费用化支出可加计扣除总额”:(1)当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在时=[序号8+最小值(其他相关费用序号6合计,序号8.1)-序号7.1]×80%,其中,“最小值”是指其他相关费用序号6合计与序号8.1相比的孰小值(下同);(2)当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在时=(序号7-序号7.1)×80%;(3)当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为自主研发、合作研发和集中研发时=序号8+最小值(其他相关费用序号6合计,序号8.1);(4)其他情形不需填写本栏次;10.序号9.1“当期资本化可加计扣除的研发费用率”:(1)当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在时={[序号8+最小值(其他相关费用序号6合计,序号8.1)-序号7.1]×80%}/序号一至六的合计×100%;(2)当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在时=[(序号7-序号7.1)×80%]/序号7×100%;(3)当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为自主研发、合作研发和集中研发时=[序号8+最小值(其他相关费用序号6合计,序号8.1)]/序号一至六的合计×100%;(4)其他情形不需填写本栏次;(5)“当期资本化可加计扣除的研发费用率”应当记录在对应的无形资产明细账上,以便用于计算归集《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》序号10.1“其中:准予加计扣除的摊销额”;11.第1行“期初余额”:应当按照所有上年资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期初借方余额对应费用明细项目的汇总额填报;12.第2行“本期借方发生额”:应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账借方发生额对应费用明细项目的汇总额填报;13.第3行“本期贷方发生额”:应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账贷方发生额对应费用明细项目的汇总额填报;14.第4行“其中:结转管理费用”:当“资本化、费用化支出选项”为费用化支出时,对应的项目明细合计,其中,对应的序号9“当期费用化支出可加计扣除总额”等于“资本化、费用化支出选项”为费用化支出行次的合计;15.第5行“其中:结转无形资产”:当“资本化、费用化支出选项”为资本化支出且“项目实施状态选项”为已完成时,对应的项目明细合计;16.第6行“期末余额”:应当按照所有本年末资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期末借方余额对应费用明细项目的汇总额填报。
加计抵减辅助账表格
加计抵减辅助账表格是一种用于记录企业增值税加计抵减情况的辅助账表格。
该表格通常包括以下内容:
1. 序号:记录每笔加计抵减业务的序号,方便查询和核对。
2. 加计抵减政策依据:列明适用的加计抵减政策依据,如财政部、税务总局发布的文件号等。
3. 加计抵减比例:列明加计抵减的具体比例,如10%等。
4. 加计抵减金额:记录每笔加计抵减业务的金额,该金额是根据销售额和加计抵减比例计算得出的。
5. 适用期限:列明每笔加计抵减业务的适用期限,如某年某月某日至某年某月某日等。
6. 备注:用于记录其他需要说明的情况,如政策执行日期、政策到期日期等。
下面是一个简单的加计抵减辅助账表格示例:
在实际操作中,企业可以根据自身情况对该表格进行适当调整和扩展,以满足实际需求。
同时,为了确保表格数据的准确性和完整性,企业应当指定专人负责填写和审核该表格,并建立相应的管理制度和操作规范。
材料款金额汇总表1. 引言本文档旨在汇总并记录材料款金额,以便于对项目的材料费用进行控制和分析。
通过按照材料种类、供应商和金额进行分类和整理,可以更好地统计和管理项目的材料款。
2. 材料款金额汇总表格式材料款金额汇总表按下述格式进行记录和呈现:日期材料种类供应商数量单价金额2022.1.1 水泥供应商A 100 30.00 3000.002022.1.1 砖瓦供应商B 200 10.00 2000.002022.1.2 水泥供应商A 50 30.00 1500.002022.1.3 沙子供应商C 150 5.00 750.003. 数据填写规范在填写材料款金额汇总表时,需要遵循以下规范:•日期:记录购买材料的日期,按照年、月、日的格式(如2022.1.1)。
•材料种类:准确记录所购买材料的种类,如水泥、砖瓦、沙子等。
•供应商:填写供应该材料的商家或公司名称。
•数量:记录材料的购买数量,单位根据实际情况确定。
•单价:填写每单位材料的价格。
确保单价的准确性,以避免数据错误。
•金额:根据购买数量和单价计算出的金额。
确保金额的正确计算。
请注意,如果有新的材料种类或供应商需要记录,可以按需添加新的行。
4. 使用示例下面是一个使用示例,展示如何填写材料款金额汇总表:日期材料种类供应商数量单价金额2022.1.1 水泥供应商A 100 30.00 3000.002022.1.1 砖瓦供应商B 200 10.00 2000.002022.1.2 水泥供应商A 50 30.00 1500.002022.1.3 沙子供应商C 150 5.00 750.00在上述示例中,记录了一系列材料的购买情况,包括了材料种类、供应商、购买数量、单价和金额。
可以根据这些数据进行进一步的汇总和分析。
5. 汇总和分析使用材料款金额汇总表可以方便地进行汇总和分析。
通过对材料种类、供应商和金额进行分类和整理,可以得出以下信息:•各种类材料的总金额和占比;•不同供应商提供的材料金额和占比;•每次购买的材料金额和总金额的变化趋势。
关于“辅助余额表”功能的使用之一
如果与某个客商持往来往来涉及多个科目,要完整查询其各科目的余额,可以使用“辅助余额表”查询功能。
一、依次点击“财务会计——总账——账簿查询”展开菜单,然后双击“辅
助余额表”子菜单(如图1)
双击这儿
图1
二、点击“查询”按钮(如图2),激活“查询对话框”(如图3)
单击这儿
图2
图3
三、在“查询对象”选择框中先选择要查询对象的属性(如“客商辅助核算”),然后在“查询范围”选择框内选择要查询的目标客商(如图4)
图4
四、在“查询对象”选择框中先选择要查询对象为“会计科目”,然后在“查询范围”选择框内点击放大镜(如图5),激活会计科目对话框(如图6)
图5
图6
五、这里有两种选择方法:
1、直接选择会计科目(如图7)
图7
2、点击“过滤”(如图8),激活“高级选择”对话框(如图9)
图8
图9
3、点击“辅助核算类型”的普遍放大镜,激活“候选辅助核算类别”选择框(如图10),选择其中一个(如73 客商辅助核算)后,按“确定”返回“高级选择”对话框。
图10
4、在“高级选择”对话框下部,选择“只显示末级”(如图11),然后按“确定”返回
图11
5、依次点击“确定”回到查询页面,如果操作正确的话,就可以看到你需要的结果了(如图12)
提示:
辅助查询有很多种组合方式,您可以尝试着去操作,找出最适合自己的查询方式。
注:未尽事宜按北京市建设工程预算定额(2001)执行,上述表格内及定额未包括事项双方协商解决。
辅材承包方未采购,发包方采购的,结算时扣除此项。
发包方负责人签字:承包方负责人签字:年月日年月日企业所得税年度纳税申报表附表一(1)收入明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):附表一(1)《收入明细表》填报说明一、适用范围本表适用于执行企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则以及分行业会计制度的一般工商企业的居民纳税人填报。
二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则,以及分行业会计制度规定,填报“主营业务收入”、“其他业务收入”和“营业外收入”,以及根据税收规定确认的“视同销售收入”。
三、有关项目填报说明1.第1行“销售(营业)收入合计”:填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入,以及根据税收规定确认的视同销售收入。
本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。
2.第2行“营业收入合计”:填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入和其它业务收入。
本行数额填入主表第1行。
3.第3行“主营业务收入”:根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的主营业务收入。
(1)第4行“销售货物”:填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业取得的主营业务收入。
(2)第5行“提供劳务”:填报从事提供旅游饮食服务、交通运输、邮政通信、对外经济合作等劳务、开展其他服务的纳税人取得的主营业务收入。
(3)第6行“让渡资产使用权”:填报让渡无形资产使用权(如商标权、专利权、专有技术使用权、版权、专营权等)而取得的使用费收入以及以租赁业务为基本业务的出租固定资产、无形资产、投资性房地产在主营业务收入中核算取得的租金收入。
(4)第7行“建造合同”:填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物,以及船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。
“研发支出”辅助账及辅助账汇总表日期:2019-03-14一、辅助账登记说明1.本辅助账在项目立项时设置,登记已按照国家财务会计制度进行会计处理,且符合税前加计扣除归集范围的研发费用。
2.项目编号:根据企业自身情况填写。
3.项目名称:根据企业研发项目计划书或立项决议文件等据实填写。
4.研发形式:根据企业研发项目计划书、立项决议文件、研发合同等明确的研发形式,选填自主研发、委托研发(关联)、委托研发(非关联)、合作研发或集中研发。
5.完成情况:根据项目完成情况,选填未完成或已完成。
研发失败的项目选填已完成。
6.支出类型:根据会计处理情况,选填费用化或资本化。
同一项目费用化、资本化支出应分别设置辅助账;费用化项目符合资本化条件时,其辅助账完成情况选填已完成,同时,新设该项目资本化支出辅助账,登记发生的资本化支出。
7.会计凭证记载金额:按照国家财务会计制度规定核算的,包含本项目研发费用的相关凭证金额登记;同一凭证记载的涉及本项目所有研发费用在同一行列示。
8.税收口径归集金额:按照加计扣除政策,归集项目研发费用金额。
"9.费用明细(税收口径):分列登记属于加计扣除政策归集范围的研发费用金额。
涉及税会差异的,按可税前扣除的金额登记;涉及多个研发项目的,按实际工时占比等合理方法分配登记。
(1)对研发人员股权激励的支出,在行权日所属年度已按规定在税前扣除的,如激励对象在行权当年仍参与研发工作的,登记计入激励对象当年所从事研发项目的费用明细中的工资薪金,如激励对象在行权当年不再从事研发工作的,直接计入汇总表中第4行“其中:其他事项”;(2)“外聘研发人员的劳务费用”中由劳务派遣单位支付给外聘研发人员的,企业应根据劳务派遣单位提供的相关研发人员费用明细中的工资薪金和五险一金登记;(3)销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应的材料部分,及特殊收入部分等三种情况,直接在A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中相关栏次填报;(4)“三、折旧费用”、“四、无形资产摊销”涉及加速折旧或缩短摊销年限的,按照税前扣除的折旧或摊销部分登记;(5)委托研发项目只填写“七、委托研发费用”中相关列次,一至六列无需填写;受托方为关联的,委托方应留存受托方在研发过程中实际发生的研发项目费用支出明细;委托境外个人进行研发活动所发生的费用,直接在A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中相关栏次填报;(6)合作研发各方存在费用结算的,费用收入方应按扣除对方支付的费用后的余额登记,费用支付方应将支付给对方的费用作为委托研发项目登记;(7)集中研发应由企业集团归集登记,相关成员企业根据集团归集的可加计扣除的研发费用和分配比例登记;(8)企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用直接在A107010《免税、减税收入及加计扣除优惠明细表》中填报。
1002银行存款1012其他货币资金1012-01外埠存款1012-02银行汇票1012-03银行本票1012-04信用卡1012-05存出投资款1012-06在途货币资金1012-07保证金1012-99其他1101以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1101-01成本1101-02公允价值变动1121应收票据1121-01银行承兑汇票1121-01-01已背书未到期票据1121-01-02已贴现未到期票据1121-01-99其他1121-02商业承兑汇票1121-02-01已背书未到期票据1121-02-02已贴现未到期票据1121-02-99其他1122应收账款1122-01工程款1122-02质量保证金1122-02-01原值1122-02-02折现1122-03劳务款1122-04勘察设计咨询费1122-05产品销售款1122-06贸易收入款1122-07房地产销售款1122-08租赁收入款1122-09餐饮酒店收入款1122-10手续费及佣金收入1122-11应收综合费1122-12应收审计预留金1122-13应收一级土地开发款1122-14预收账款增值税1122-99其他1123预付款项1123-01工程款1123-02材料款1123-03修理费1123-04租赁费1123-04-01设备租赁费1123-04-02其他租赁费1123-05劳务费1123-06设计咨询费1123-07佣金及手续费1123-99其他1124应收出口退税款1125待结算销项税额1126待结算进项税额1132应收利息1132-01以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1132-02持有至到期投资1132-03可供出售金融资产1132-04发放贷款1132-05买入返售金融资产1132-06拆出资金1132-99其他1221其他应收款1221-01备用金1221-02信托项目垫付费用1221-03处置资产垫款1221-04保证金1221-04-01履约保证金1221-04-02投标保证金1221-04-03民工工资保证金1221-04-04项目安全保证金1221-04-05交易保证金1221-04-06拍地保证金1221-04-07安全考核指标保证金1221-04-08按时完工保证金1221-04-09市场准入保证金1221-04-10国外项目存出保证金1221-04-11纳税保证金1221-04-99其他1221-05预付款项转入1221-06科研经费拨款1221-07应收租金1221-08应收赔(罚)款1221-09应收押金1221-10应收代缴税金1221-11应收其他代垫款1221-12无息拆借资金1221-13有息拆借资金1221-13-01本金1221-13-02利息1221-14应收长期资产转让款1221-14-01应收股权转让款1221-14-01-01子公司1221-14-01-02联营企业、合营企业1221-14-02其他1221-15拆迁补偿款1221-16应收保险赔偿款1221-17土地招拍挂定金1221-18应收代垫职工款1221-99其他1231坏账准备1231-01应收账款1231-01-01工程款1231-01-02质量保证金1231-01-03劳务款1231-01-04勘察设计咨询费1231-01-05产品销售款1231-01-06贸易收入款1231-01-07房地产销售款1231-01-08租赁收入款1231-01-09餐饮酒店收入款1231-01-11应收综合费1231-01-12应收审计预留金1231-01-13应收一级土地开发款1231-01-14预收账款增值税1231-01-99其他1231-02其他应收款1231-02-01备用金1231-02-02信托项目垫付费用1231-02-03处置资产垫款1231-02-04保证金1231-02-05预付款项转入1231-02-06科研经费拨款1231-02-07应收租金1231-02-08应收赔(罚)款1231-02-09应收押金1231-02-10应收代缴税金1231-02-11应收其他代垫款1231-02-12无息拆借资金1231-02-13有息拆借资金1231-02-14应收长期资产转让款1231-02-15拆迁补偿款1231-02-16应收保险赔偿款1231-02-17土地招拍挂定金1231-02-18应收代垫职工款1231-02-99其他1231-03长期应收款1231-03-01应收融资租赁款1231-03-02分期收款销售商品1231-03-03分期收款提供劳务1231-03-04BT业务回购款1231-03-05发放贷款及垫款1231-03-99其他1231-04预付款项1231-05应收股利1231-06应收利息1302拆出资金1303贷款1304贷款损失准备1305委托贷款1305-01本金1305-02利息调整1305-03已减值1306委托贷款损失准备1321代理业务资产1322受托代销商品1401材料采购1402在途物资1403原材料1403-01主要材料1403-02辅助材料1403-03外购半成品(外购件)1403-04修理用备件(备品备件)1403-05包装材料1403-06燃料1403-99其他1404材料成本差异1405库存商品1407商品进销差价1408委托加工物资1409委托代销商品1410开发产品1411周转材料1411-01在库1411-02在用1411-03摊销1412低值易耗品1412-01在库1412-02在用1412-03摊销1413包装物1413-01在库1413-02在用1413-03摊销1414在制品1415自制半成品1416绝当物品1441抵债资产1471存货跌价准备1471-01原材料1471-01-01主要材料1471-01-02辅助材料1471-01-03外购半成品(外购件)1471-01-04修理用备件(备品备件)1471-01-05包装材料1471-01-06燃料1471-01-99其他1471-02库存商品1471-03开发产品1471-04自制半成品1471-05周转材料1471-06包装物1471-07低值易耗品1471-08合同预计损失1471-09绝当物品1471-10在途物资1471-11委托加工物资1471-12在制品1471-13发出商品1471-99其他1472抵债资产跌价准备1501持有至到期投资1501-01成本1501-02应计利息1501-03利息调整1502持有至到期投资减值准备1503可供出售金融资产1503-01成本1503-02应计利息1503-03利息调整1503-04公允价值变动1504可供出售金融资产减值准备1511长期股权投资1511-01对子公司投资1511-02对联营企业投资1511-02-02损益调整1511-02-03其他权益变动1511-03对合营企业投资1511-03-01成本1511-03-02损益调整1511-03-03其他权益变动1512长期股权投资减值准备1512-01子公司1512-02联营企业1512-03合营企业1521投资性房地产1521-01房屋建筑物1521-02土地使用权1522投资性房地产累计折旧或摊销1522-01房屋建筑物1522-02土地使用权1523投资性房地产减值准备1523-01房屋建筑物1523-02土地使用权1531长期应收款1531-01应收融资租赁款1531-02分期收款销售商品1531-03分期收款提供劳务1531-04BT业务回购款1531-04-01原值1531-04-02折现1531-05发放贷款及垫款1531-99其他1532未实现融资收益1532-01未实现租赁收益1532-02未实现利息收益1601固定资产1601-01房屋及建筑物1601-02施工设备1601-03运输设备1601-04工业生产设备1601-05试验设备及仪器1601-06办公设备1601-99其他1602累计折旧1602-01房屋及建筑物1602-02施工设备1602-03运输设备1602-04工业生产设备1602-05试验设备及仪器1602-06办公设备1602-99其他1603固定资产减值准备1603-01房屋及建筑物1603-02施工设备1603-03运输设备1603-04工业生产设备1603-05试验设备及仪器1603-06办公设备1603-99其他1604在建工程1604-01建筑工程1604-03在安装设备1604-04待摊支出1604-04-01建设单位管理费1604-04-02土地征用及迁移补偿费1604-04-03三通一平费用1604-04-04勘察设计费1604-04-05研究试验费1604-04-06可行性研究费1604-04-07临时设施费1604-04-08负荷联合试车费1604-04-09公证及监理费1604-04-10社会中介机构审计费1604-04-11招投标费1604-04-12固定资产损失1604-04-13税金1604-04-14设备检验费1604-04-15筹资费1604-04-16航道维护费1604-04-17工程物资损失1604-04-18其他待摊费1604-99其他1605工程物资1605-01专用材料1605-02专用设备1605-03工器具1605-99其他1606固定资产清理1607在建工程减值准备1608工程物资减值准备1609其他非流动资产1609-01预付设备款1609-02预付土地款1609-03预付在建工程款1609-04预付股权投资款1615临时设施1616临时设施摊销1617临时设施减值准备1618临时设施清理1701无形资产1702累计摊销1703无形资产减值准备1711商誉1712商誉减值准备1801长期待摊费用1801-01原值1801-02摊销1811递延所得税资产1811-01可抵扣亏损1811-02固定资产折旧1811-03资产减值准备1811-04福利计划1811-05可供出售金融资产1811-06以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1811-07应收质保金折现1811-08子公司投资收益1811-09公允价值调整1811-10内部交易未实现利润1901待处理财产损溢1901-01待处理流动资产损溢1901-02待处理非流动资产损溢1931拨付所属单位资金1931-01拨付长期资产1931-02拨付流动资产1941特准储备物资1942特准物资储备物资减值准备2001短期借款2003拆入资金2008应付短期债券2008-01债券面值2008-02利息调整2008-03应计利息2011吸收存款2101以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债2101-01本金2101-02公允价值变动2201应付票据2201-01银行承兑汇票2201-02商业承兑汇票2202应付账款2202-01应付工程款2202-02应付质量保证金2202-02-01原值2202-02-02折现2202-03内部结算2202-04应付材料采购款2202-05应付设备款2202-06应付劳务款2202-07勘察设计咨询费2202-08应付租赁费2202-08-01设备租赁2202-08-02其他租赁2202-09应付贸易款2202-10手续费及佣金支出2202-11酒店基本管理费2202-12酒店绩效管理费2202-13预付账款增值税2202-14应付暂估款2202-14-01应付暂估材料款2202-14-02应付暂估劳务款2202-14-03应付暂估租赁费2202-99其他2203预收款项2203-01工程款2203-02劳务款2203-03材料款2203-04售楼款2203-05勘察设计咨询费2203-06制造产品销售款2203-07餐饮酒店服务费2203-08手续费及佣金收入2203-09预收综合费2203-99其他2211应付职工薪酬2211-01工资、奖金、津贴和补贴2211-02-01货币性福利2211-02-02非货币性福利2211-03社会保险2211-03-01基本养老保险2211-03-02补充养老保险2211-03-03基本医疗保险2211-03-04补充医疗保险2211-03-05大额互助医疗保险2211-03-06失业保险2211-03-07工伤保险2211-03-08生育保险2211-04商业保险2211-05住房公积金2211-06住房补贴2211-07劳动保护费2211-08工会经费2211-09职工教育经费2211-10因解除劳动关系给予的补偿2211-11劳务派遣费2211-99其他2221应交税费2221-01应交增值税2221-01-01进项税额2221-01-02销项税额抵减2221-01-03已交税金2221-01-04转出未交增值税2221-01-05减免税款2221-01-06出口抵减内销产品应纳税额2221-01-07销项税额2221-01-08出口退税2221-01-09进项税额转出2221-01-10转出多交增值税2221-01-11小规模纳税人2221-02未交增值税2221-03预交增值税2221-03-01建筑服务2221-03-02房地产预收2221-03-03不动产租赁2221-03-04不动产出售2221-03-99其他2221-04待抵扣进项税额2221-04-01待抵扣不动产进项税额2221-04-99其他2221-05待认证进项税额2221-06待转销项税额2221-07增值税留抵税额2221-08简易计税2221-08-01简易计税抵减2221-08-02预交简易计税2221-08-03简易计税计提2221-08-04未交简易计税2221-08-05待转简易计税2221-08-06简易计税减免2221-09转让金融商品应交增值税2221-10代扣代交增值税2221-11增值税申报纳税结转2221-12增值税检查调整2221-14应交资源税2221-15应交土地增值税2221-16应交房产税2221-17应交土地使用税2221-18应交车船税2221-19关税2221-19-01进口关税2221-19-02出口关税2221-20应交城市维护建设税2221-21应交企业所得税2221-22应交教育费附加2221-22-01教育费附加2221-22-02地方教育费附加2221-23应交矿产资源补偿费2221-24应交地方各项基金2221-24-01城市河道建设费2221-24-02堤防费2221-24-03水利建设基金2221-24-99其他2221-25应交个人所得税2221-26代扣代缴税金2221-27应交印花税2221-99应交其他税费2231应付利息2232应付股利2232-01中国中铁股份有限公司2232-02局集团公司2232-03其他股东2232-03-01工会(职工)持股会2232-03-02自然人股东2232-03-03其他股东2232-04优先股股利2232-05永续债利息2241其他应付款2241-01保证金2241-01-01履约保证金2241-01-02投标保证金2241-01-03民工工资保证金2241-01-04项目安全保证金2241-01-05项目风险责任保证金2241-01-06交易保证金2241-01-99其他2241-02应付租金2241-03代扣个人社保费2241-03-01基本养老保险2241-03-02补充养老保险2241-03-03基本医疗保险2241-03-04补充医疗保险2241-03-05大额互助医疗保险2241-03-06失业保险2241-03-99其他2241-04代扣个人住房公积金2241-05应付押金2241-06应付赔(罚)款2241-07诚意金2241-08应付暂收款2241-09科研经费拨款2241-11暂收单位负担社保金2241-11-01基本养老保险2241-11-02补充养老保险2241-11-03基本医疗保险2241-11-04补充医疗保险2241-11-05大额互助医疗保险2241-11-06失业保险2241-11-07工伤保险2241-11-08生育保险2241-12暂收单位负担住房公积金2241-13风险抵押金2241-14维修基金2241-15事业拨款2241-15-01科研经费2241-15-99其他2241-16内部调剂资金2241-16-01本金2241-16-02资金占用费2241-17应付长期资产采购款2241-17-01应付收购子公司股权款2241-17-02应付收购联(合)营企业股权款2241-17-99其他2241-18应付股票/债券发行费用2241-19代扣代缴税金2241-20应付拆迁补偿款2241-21应付合作经营项目分成款2241-22房改未结算个人购房款2241-23审计费2241-24法律事务费2241-25抚恤金款2241-26咨询费2241-27尚未形成长期资产的应付战备款2241-28储蓄性养老保险2241-99其他2241-99-01暂收社保费2241-99-02股份本部往来2241-99-03其他往来2314受托代销商品款2315代理业务负债2401递延收益2401-01国家拨入专门用途款项2401-01-01科研经费2401-01-02搬迁补偿2401-01-99其他2401-02其他来源款项2401-02-01拨付科研经费2401-02-02搬迁补偿2401-02-03自筹科研经费2401-02-04未确认售后租回损益2401-02-99其他2501长期借款2501-01本金2501-02利息调整2502应付债券2502-01面值2502-02利息调整2502-03应计利息2503-01辞退福利2503-02设定受益计划负债2701长期应付款2701-01维修基金2701-02职工集资建房款2701-03财政扶持款2701-04应付融资租赁款2701-99其他2702未确认融资费用2711专项应付款2721特准储备资金2801预计负债2801-01对外提供担保2801-02未决诉讼2801-03产品质量保证2801-04亏损合同2801-05重组义务2801-06弃置费用2801-07高速公路修复义务2801-99其他2901递延所得税负债2901-01固定资产折旧2901-02可供出售金融资产2901-03以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2901-04资产评估增值2901-05应付质保金折现2901-06子公司投资收益2901-07公允价值调整2901-08内部交易未实现利润2901-99其他3001内部往来3101衍生工具3201套期工具3202被套期项目4001实收资本(或股本)4001-01国家资本4001-02法人资本4001-02-01国有法人资本4001-02-02集体法人资本4001-03个人资本4001-04集体资本4001-05外商投资4002资本公积4002-01资本(或股本)溢价4002-01-01投资者投入资本4002-01-02可转债券行权4002-01-03债务转为资本4002-01-99其他4002-02其他资本公积4002-02-01被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配外股东权益其他变动4002-02-02以权益结算的股份支付权益工具的公允价值4002-02-03购买少数股东股权4002-02-04向少数股东处置子公司部分股权4002-02-05子公司定向增发4002-02-06向子公司非等比例出资4002-02-07资产评估增值的递延税影响4002-02-08资产评估增值4002-02-10可转债权益拆分4002-02-11同一控制下企业合并的影响4002-02-12原制度资本公积转入4002-02-13因公共利益进行搬迁,政府从预算资金直接拨付的拆迁补偿款4002-02-99其他4003上级拨入资金4004其他综合收益4004-01可供出售金融资产公允价值变动4004-02投资性房地产转换公允价值变动4004-03现金流量套期利得或损失4004-04按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额增加或减少4004-05境外经营外币报表折算差额4004-06计入其他综合收益项目相关的所得税影响4004-07重新计量设定受益计划净负债的变动4004-99其他4101盈余公积4101-01法定盈余公积4101-02任意盈余公积4101-03储备基金4101-04企业发展基金4101-05利润归还投资4101-99其他4102一般风险准备4103信托赔偿准备金4104本年利润4105利润分配4105-01提取法定盈余公积4105-02提取任意盈余公积4105-03应付现金股利或利润4105-04转作股本的股利4105-05盈余公积补亏4105-06回购股份支出4105-07提取一般风险准备4105-08提取信托赔偿准备金4105-09提取储备基金4105-10提取企业发展基金4105-11提取职工奖励及福利基金4105-12利润归还投资4105-13一般风险准备补亏4105-14未分配利润4105-15应付永续债利息4105-99其他4201库存股4301专项储备4301-01安全生产费4301-01-01计提4301-01-02使用4301-02维简费4401其他权益工具4401-01优先股4401-01-01本金4401-01-02交易费用4401-02永续债4401-02-01本金4401-02-02发行费用4401-99其他5001生产成本5001-02原材料5001-03自制半成品5001-04燃料动力费用5001-05外协费用5001-06废品损失5001-07折旧费用5001-08无形资产摊销5001-09修理费5001-10设备租费5001-11检测费5001-12设备保险费5001-13安全生产费5001-14制造费用转入5001-15采矿5001-16选矿5001-17冶炼5001-18深加工5001-99其他5011开发成本5011-01土地征用及拆迁补偿费5011-01-01耕地占用税5011-01-02土地补偿费5011-01-03安置补助费5011-01-04拆迁补偿费5011-01-05拆迁评估费服务费5011-01-06合作补偿款5011-01-99其他5011-02土地开发成本5011-02-01土地出让金5011-02-02土地契税5011-02-99其他5011-03前期工程费5011-03-01可行性研究费5011-03-02三通一平费5011-03-03报批报建费5011-03-04勘探设计费5011-03-05测绘费5011-03-06评估咨询费5011-03-07前期物业及售后维修费5011-03-08质检费5011-03-09大市政配套费5011-03-99其他5011-04建安工程费5011-04-01土建安装工程5011-04-02分包工程5011-04-03精装修工程5011-04-99其他5011-05基础及公共配套设施建设费5011-05-01基础设施费5011-05-02配套设施费5011-06开发间接费5011-06-01职工薪酬5011-06-02劳动保护费5011-06-03办公费5011-06-04通讯费5011-06-05日常交通费5011-06-06差旅费5011-06-08折旧费用5011-06-09无形资产摊销5011-06-10低值易耗品摊销5011-06-11质量监督费5011-06-12图纸复印5011-06-13租赁费5011-06-13-01房屋租赁费5011-06-13-02其他租赁费5011-06-14修理费5011-06-15会议费5011-06-16税金5011-06-17咨询费5011-06-18业务费用5011-06-19项目营销设施建造费5011-06-20物业完善费5011-06-21预决算编审费5011-06-22质量检验、检测费5011-06-99其他5011-07资本化利息5011-08临时设施费5011-09暂估5101制造(间接)费用5101-01职工薪酬5101-02劳动保护费5101-03折旧费用5101-04无形资产摊销5101-05修理费5101-06办公费5101-07水电费5101-08机物料消耗5101-09停工损失5101-10租赁费5101-10-01设备租赁费5101-10-02房产租赁费5101-11低值易耗品5101-12取暖费5101-13差旅费5101-14运输费5101-15通讯费5101-16制冷费5101-17财产保险费5101-18试验检验费5101-19设计制图费5101-20安全生产费5101-99其他5201劳务成本5201-01职工薪酬5201-02折旧费用5201-03无形资产摊销5201-04外协(分包)费5201-05技术咨询费5201-06租赁费5201-06-01机械设备租赁费5201-06-02房产租赁费5201-07差旅费5201-08制图费5201-09办公费5201-11劳务费5201-12业务费用5201-13交通工具费5201-14燃料动力费用5201-15招投标费用5201-16低值易耗品摊销5201-17材料费5201-18评审及鉴定费5201-19修理费5201-20税金5201-21七项费用5201-22日常交通费5201-23运输搬运费5201-24加工费5201-25文整费5201-26技术资料费5201-27电话费5201-28检测费5201-29财产保险费5201-99其他费用5301研发支出5301-01费用化支出5301-01-01人工费5301-01-01-01工资薪金5301-01-01-02五险一金5301-01-02材料费5301-01-03燃料动力5301-01-04中间试验和产品试制费5301-01-05购置费5301-01-06试制产品检验费5301-01-07检修费5301-01-08租赁费5301-01-09折旧费5301-01-10无形资产摊销5301-01-11设计、制定费用5301-01-12试验费5301-01-13委外研发费用5301-01-14其他5301-01-14-01图书资料费5301-01-14-02资料翻译费5301-01-14-03专家咨询费5301-01-14-04高新科技研发保险费5301-01-14-05科研成果评审、评估、验收费5301-01-14-06知识产权申请、注册、代理费5301-01-14-07差旅费5301-01-14-08会议费5301-01-14-99其他5301-01-15费用化转出5301-02资本化支出5301-02-01人工费5301-02-01-01工资薪金5301-02-01-02五险一金5301-02-02材料费5301-02-03燃料动力5301-02-04中间试验和产品试制费5301-02-05购置费5301-02-06试制产品检验费5301-02-08租赁费5301-02-09折旧费5301-02-10无形资产摊销5301-02-11设计、制定费用5301-02-12试验费5301-02-13委外研发费用5301-02-14其他5301-02-14-01图书资料费5301-02-14-02资料翻译费5301-02-14-03专家咨询费5301-02-14-04高新科技研发保险费5301-02-14-05科研成果评审、评估、验收费5301-02-14-06知识产权申请、注册、代理费5301-02-14-07差旅费5301-02-14-08会议费5301-02-14-99其他5401工程施工5401-01合同成本5401-01-01直接人工费5401-01-02直接材料费5401-01-03机械使用费5401-01-03-01职工薪酬5401-01-03-02折旧费用5401-01-03-03修理费5401-01-03-04燃料和动力5401-01-03-05机械租赁费5401-01-03-99其他5401-01-04劳务成本5401-01-05专业分包成本5401-01-06其他直接费用5401-01-06-01折旧费用5401-01-06-02无形资产摊销5401-01-06-03临时设施5401-01-06-04二次搬运费5401-01-06-05安全测试费5401-01-06-06检验试验费5401-01-06-07生产工具和用具使用费5401-01-06-08设计及技术援助费5401-01-06-09工程定位复测及点交费5401-01-06-10场地清理费5401-01-06-11青苗补偿费5401-01-06-12夜间及冬季施工费5401-01-06-13环境保护费5401-01-06-14安全生产费5401-01-06-15燃料动力费5401-01-06-16征地拆迁费5401-01-06-17修理费5401-01-06-99其他5401-01-07间接费用转入5401-02间接费用5401-02-01职工薪酬5401-02-02劳动保护费5401-02-03固定资产折旧5401-02-04无形资产摊销5401-02-05临时设施5401-02-06二次搬运费5401-02-07安全测试费5401-02-09生产工具和用具使用费5401-02-10设计及技术援助费5401-02-11工程定位复测及点交费5401-02-12场地清理费5401-02-13青苗补偿费5401-02-14夜间及冬季施工费5401-02-15环境保护费5401-02-16征地拆迁费5401-02-17低值易耗品摊销5401-02-18租赁费5401-02-18-01房产租赁费5401-02-18-02其他5401-02-19办公费5401-02-19-01文具纸张费5401-02-19-02印刷费5401-02-19-03邮电费5401-02-19-04书报资料费5401-02-19-99其他5401-02-20差旅费5401-02-21日常交通费5401-02-22工程维修费5401-02-23排污费5401-02-24民工管理费5401-02-25报废损失5401-02-26燃料动力费5401-02-27会议费5401-02-28业务宣传费5401-02-29保险费5401-02-30资本化利息5401-02-31修理费5401-02-32业务费用5401-02-33安全生产费5401-02-34税金5401-02-34-01房产税5401-02-34-02车船税5401-02-34-03印花税5401-02-34-04土地使用税5401-02-35质保金折现5401-02-99其他5401-03合同毛利5401-04BT业务5401-04-01业主已确认回购款5401-04-02业主未确认项目成本5401-04-02-01建筑工程支出5401-04-02-02安装工程支出5401-04-02-03其他建安支出5401-04-02-04其他投资支出5401-04-02-05应付税金及附加5401-04-02-06融资费用5401-04-02-06-01建设期融资费5401-04-02-06-02回购期融资费5401-04-02-07其他支出5401-04-02-07-01合同毛利5401-04-02-07-02其他5401-04-03已完工项目5402工程结算5403机械作业5403-01-01职工薪酬5403-01-02劳动保护费5403-01-03折旧费用5403-01-04修理费5403-01-05燃料和动力5403-01-06机械租赁费5403-01-99其他5403-02运输作业5403-02-01职工薪酬5403-02-02劳动保护费5403-02-03折旧费用5403-02-04修理费5403-02-05燃料和动力5403-02-06机械租赁费5403-02-99其他5501采供保管费6001主营业务收入6011利息收入6011-01以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6011-02持有至到期投资6011-03可供出售金融资产6011-04发放贷款6011-05买入返售金融资产6011-06拆出资金6011-07存款准备金6011-08票据贴现6011-99其他6021手续费及佣金收入6021-01贷款业务6021-02委托贷款业务6021-03咨询业务6021-04担保业务6021-05代保管业务6021-06信托业务6021-06-01咨询管理手续费收入6021-06-02佣金收入6021-06-03转让手续费收入6021-07基金管理业务6021-07-01管理费收入6021-07-02申购费收入6021-07-03认购费收入6021-07-04赎回费收入6021-07-05销售服务费收入6021-07-06专户理财收入6021-07-07投资顾问服务费收入6021-07-08转换费收入6021-07-09补差费收入6021-08其他业务6051其他业务收入6101公允价值变动损益6101-01以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6101-02以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6101-03衍生金融工具6101-04套期损益6101-99其他6111投资收益6111-01以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6111-01-02以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息收入6111-01-03以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益6111-02持有至到期投资收益6111-02-01持有至到期投资利息收入6111-02-02处置持有至到期投资收益6111-03可供出售金融性资产6111-03-01可供出售金融资产利息收入6111-03-02可供出售金融资产股利收入6111-03-03处置可供出售金融资产收入6111-04以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6111-05长期股权投资收益6111-05-01子公司6111-05-02合营企业6111-05-03联营企业6111-06股权投资处置收益6111-06-01子公司6111-06-02合营企业6111-06-03联营企业6111-07结构性存款6111-07-01结构性存款期权费收入6111-07-02结构性存款汇兑损失6111-08委托贷款投资收益6111-08-01委托贷款利息收入6111-08-02处置委托贷款投资收益6111-09金融工具类绝当物品处置收益6111-10贷款及应收款项投资收益6111-10-01贷款及应收款项利息收入6111-10-02处置贷款及应收款项投资收益6111-11丧失控制权后股权公允价值的重新计量6111-99其他6301营业外收入6301-01非流动资产处置利得6301-01-01固定资产处置利得6301-01-02无形资产处置利得6301-01-03在建工程处置利得6301-01-99其他6301-02非货币性资产交换利得6301-03债务重组利得6301-04政府补助6301-05税费返还6301-06盘盈利得6301-07捐赠利得6301-08保险赔款收入6301-09无法支付的应付款项6301-10违约金收入6301-11罚款净收入6301-12出售废旧材料收入6301-13集资建房收益6301-14账销案存资产清理收入6301-15非公共利益拆迁补偿收入6301-16债务豁免6301-17抵债资产房租收入6301-18负商誉6301-19抵债资产处置利得6301-99其他6401主营业务成本6402其他业务成本6403-01城市维护建设税6403-02教育费附加6403-03地方教育费附加6403-04消费税6403-05资源税6403-06土地增值税6403-07房产税6403-08土地使用税6403-09印花税6403-10车船税6403-11城市河道建设费6403-12堤防费6403-99其他6411利息支出6411-01拆入资金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