股权投资风险提示主要有哪些

十大年报审计风险提示十大年报审计风险提示2017风险导向审计下，防范企业年报审计风险至关重要。

下面是yjbys 店铺为大家带来的关于十大年报审计风险提示的知识，欢迎阅读。

1、关注短期内频繁变更审计机构的上市公司年报审计的风险短期内频繁变更审计机构的上市公司，通常面临着较为复杂的内外部环境，有的还受到监管部门的处罚或调查，时常引发媒体热议，上市公司管理层财务舞弊的可能性较大，在年报审计过程中，事务所会面临较大的审计风险，承受较大的外界压力，对注册会计师的执业能力与职业道德水平也提出了更高的要求。

审计提示一要与前任注册会计师充分沟通，特别关注上市公司变更审计机构的原因，前任注册会计师与管理层在重大会计、审计等问题上存在的意见分歧。

审计提示二要保证审计资源投入，恰当安排审计时间，委派审计经验更为丰富的项目组成员，合理分工，有针对性地制定和实施审计计划。

审计提示三要始终保持职业怀疑态度，充分考虑管理层凌驾于内部控制之上的可能性，对舞弊导致的重大错报风险进行有效的识别、评估和应对。

审计提示四要加强项目组内部复核和项目质量控制复核的力度，及时化解审计过程中遇到的各种困难与问题。

2.关注重大非常规交易审计风险针对重大非常规交易，尤其是临近会计期末发生的、在交易实质的判断上存在困难的重大非常规交易给予特别关注，警惕上市公司通过该类交易对财务信息作出虚假陈述或掩盖侵占资产的行为，充分识别、评估和应对可能产生的特别风险。

审计提示一要详细了解上市公司的业务类型、组织结构和行业状况等内外部环境，关注管理层是否设计和执行了有效的控制措施以应对与重大非常规交易相关的风险。

审计提示二要有针对性地设计和实施审计程序，扩大问询人员的范围，多角度分析各项财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的内在关系，对交易合同的条款和金额进行函证。

审计提示三要关注重大非常规交易是否具有合理的'商业理由，交易对手是否真实存在，是否存在关联交易非关联化的情形。

关于股权众筹的详细介绍关于股权众筹1、股权众筹的概念股权众筹是指融资者借助互联⽹上的众筹平台，将其准备创办或已经创办的企业或项⽬信息向投资者展⽰，吸引投资者加⼊，并以股权的形式回馈投资者的融资模式。

简⽽⾔之，股权众筹是当下新兴起的⼀种融资模式，投资者通过互联⽹众筹平台挑选项⽬，并通过该平台进⾏投资，进⽽获得被投资企业或项⽬的股权。

区分股权众筹与其他形式众筹的核⼼问题是，看融资⼈向投资⼈提供的回报是否主要是股权形式，即便不是百分之百以股权形式体现，但⾄少绝⼤多数回报形式应该体现在股权回报上。

2、股权众筹的分类按照不同的标准，可对股权众筹具体作如下分类：（1）私募股权众筹和公募股权众筹这是按对众筹⾏为的性质来划分的，前者指把众筹⾏为仍界定为私募⾏为的股权众筹，可以说我国⽬前股权众筹平台都是私募性质；与之相反，像美国、英国等股权众筹发展较快国家，都是将众筹⾏为界定为公募性质，众筹平台可向公众进⾏募集。

（2）有担保的股权众筹和⽆担保的股权众筹这是按有⽆担保进⾏划分的。

有担保的股权众筹主要是指在股权众筹业务中加⼊了担保元素，典型如贷帮⽹，其规定由推荐项⽬并对项⽬进⾏担保的众筹投资⼈或机构作为保荐⼈，当众筹的项⽬⼀年之内失败，保荐⼈赔付全额投资款，保荐⼈即为担保⼈；⽆担保的股权众筹则指不含担保元素的股权众筹，我国⽬前绝⼤多数股权众筹平台都是后者。

（3）线上股权众筹和线下股权众筹这是按股权众筹业务开展的渠道进⾏划分的。

线上股权众筹主要是指融资⼈、投资⼈以及股权众筹平台之间所有的信息展⽰、交易往来都是通过互联⽹来完成的，包括当下许多股权众筹平台绝⼤多数流程通过在线完成；线下股权众筹⼜称圈⼦众筹，主要是指在线下基于同学、朋友等熟⼈圈⼦⽽开展的⼀些⼩型众筹活动。

（4）种⼦类平台、天使类平台和成长类平台这是按融资项⽬所处阶段来划分，最早由中国⼈民银⾏⾦融研究所副所长姚余栋提出，他主张按融资项⽬所处的种⼦、天使和成长三类不同阶段，进⽽设置不同的股权众筹平台，最终实现股权众筹平台的“递进式”发展。

投资理财风险提示与注意事项在当今社会，投资理财已经成为许多人实现财富增长的重要途径。

然而，投资并非一帆风顺，伴随着机遇的同时也存在着各种风险。

为了让大家在投资理财的道路上少走弯路，以下将为您详细介绍投资理财中的风险提示与注意事项。

首先，我们要明白投资理财中的风险是多种多样的。

市场风险是最常见的一种。

市场的波动是难以预测的，无论是股票市场、债券市场还是房地产市场，都可能受到经济形势、政策调整、国际局势等多种因素的影响。

比如，经济衰退时，股票市场通常会下跌，导致投资者的资产缩水；政策对房地产市场的调控，也可能使房产价值出现波动。

信用风险也不容忽视。

当您投资债券或者参与借贷活动时，如果债券发行人或者借款人无法按时足额偿还本金和利息，您就可能面临损失。

这种情况在一些信用评级较低的企业或个人身上更容易发生。

流动性风险是另一个需要关注的点。

有些投资产品可能在您需要资金时难以迅速变现，或者在变现时会导致价值的大幅折损。

比如，某些小众的收藏品或者非上市的股权，可能找不到合适的买家，从而影响您资金的使用。

除了上述风险，还有操作风险。

这可能是由于投资者自身的操作失误，比如错误的交易指令、错过交易时机等，也可能是由于金融机构的系统故障、流程漏洞等导致的。

那么，面对这些风险，我们在投资理财过程中应该注意哪些事项呢？第一，充分了解自己的风险承受能力。

在投资之前，要对自己的财务状况、投资目标、投资期限以及对风险的承受程度有清晰的认识。

如果您是一位临近退休、主要依靠投资收益维持生活的人，那么您可能更适合较为稳健的投资，如银行存款、国债等；而如果您年轻，收入稳定，且有较长的投资期限，那么可以适当配置一些风险较高但潜在收益也较高的资产，如股票基金。

第二，分散投资是降低风险的重要策略。

不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里。

可以通过投资不同的资产类别，如股票、债券、基金、房地产等，以及在同一资产类别中选择不同的投资品种，来分散风险。

这样，即使某一项投资出现损失，也不会对整体资产造成太大的影响。

私募股权基金风险种类
私募股权基金的风险种类主要包括以下几种：
1. 投资风险：私募股权基金主要投资于未上市公司的股权，这些公司的经营和发展存在着不确定性，因此存在投资失败、亏损或股权贬值等风险。

2. 流动性风险：私募股权基金的资产主要是非流通的股权，因此难以在市场上出售变现。

如果基金需要提前清算或投资者需要提前退出，可能面临无法在合适价格下出售的风险。

3. 经营风险：被投资公司的经营状况、财务状况、市场前景等因素都会影响私募股权基金的投资收益和回报。

4. 行业风险：不同行业的发展周期、市场状况、政策环境等因素不同，可能对私募股权基金的投资回报产生影响。

5. 信息风险：由于私募股权基金的投资标的是非上市公司，因此可能存在信息披露不透明、不充分或者信息延迟等问题，可能导致投资决策的失误或偏差。

6. 法律风险：不同国家和地区的法律法规、监管政策等可能对私募股权基金的投资运作产生影响，可能存在合规风险、税务风险等问题。

7. 政治风险：政治环境的稳定性、政策变化等因素可能对私募股权基金的投资收益产生影响，例如贸易战、地缘政治风险等。

以上信息仅供参考，投资私募股权基金需要注意各种风险因素，建议在投资前充分了解并谨慎决策。

2023年初级银行从业资格之初级银行业法律法规与综合能力题库及精品答案单选题（共30题）1、银行本票的提示付款期限为( )个月。

A.1B.2C.3D.5【答案】 B2、某金融专业刚毕业的男性客户到银行办理业务，他以自己对某些风险的理解不够为理由，礼貌地邀请办理业务的一名年轻女性工作人员下班后单独为其解释。

该女性工作人员恰当的做法是（）。

A.认为该客户的要求属于工作人员的职责之一，必须满足其要求B.认为这是不合理的邀请，坚决不能做C.认为若是解释业务，应尽量在上班时间在工作场所进行D.让保安人员立即驱逐该客户【答案】 C3、按照信用风险能否分散对风险进行分类可分为（）。

A.结算风险与结算前风险B.系统性信用风险与非系统性信用风险C.信用风险与责任风险D.纯粹风险和投机风险【答案】 B4、按照是否实际收到现金为标准，而不是企业经济业务是否实际发生来确认收入和费用的原则是()。

A.权责发生制B.收付实现制C.收付现金制D.配比原则【答案】 B5、支付结算业务属于商业银行的（）。

A.负债业务B.其他业务C.中间业务D.资产业务【答案】 C6、我国境内注册的公司在境外上市发行的H股是指在（）上市的股票。

A.伦敦B.纽约C.香港D.东京【答案】 C7、下列金融工具中，主要用于保值、投机的工具的是（）。

A.股票B.公司债券C.商业承兑汇票D.期权、期货【答案】 D8、以下不属于我国银行开办的外币存款业务币种的是（）。

A.英镑B.新加坡元C.法郎D.日元【答案】 C9、银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量称为（）。

A.实收资本B.核心资本C.监管资本D.经济资本【答案】 D10、下列选项中，不属于商业银行市场风险限额的是()。

A.客户限额B.止损限额C.交易限额D.风险价值限额【答案】 A11、( )具有追溯力，适用于一日、一周或一个月内等一段时间内的累计损失。

A.总头寸限额B.止损限额C.交易限额D.风险限额【答案】 B12、某公司职员张某将5元面额的人民币涂改成10元面额的人民币的行为属于（）。

股权投资计划书尊敬的投资者：感谢您对我们的股权投资计划表达出的浓厚兴趣。

本计划书将详细阐述我们的股权投资战略、目标和预期回报，并提供必要的信息供您参考。

在阅读本计划书之前，请您务必仔细阅读以下几点重要说明：一、风险提示股权投资涉及到一定的风险，包括但不限于市场风险、经营风险和政策风险等。

投资者应当在充分了解相关风险的前提下做出投资决策，并承担相应的风险。

二、合作原则我们致力于与合适的企业建立长期稳定的合作关系，并通过优异的投资管理能力为投资者创造价值。

在股权投资计划中，我们将坚持公平公正的原则，确保投资者合法权益的最大化，同时要求受投资企业遵守合法经营的原则。

三、投资目标本次股权投资计划的目标是寻求投资回报最大化，并通过积极参与受投资企业的管理和决策，为企业创造价值。

我们将专注于以下几个方面的投资机会：1. 高增长性行业我们将关注处于高增长性行业的企业，包括但不限于科技、互联网和新兴产业等。

通过投资这些行业的有潜力企业，我们有望获得更高的投资回报。

2. 优质企业我们将选择稳健经营、规模适中、具有竞争力和核心竞争优势的优质企业作为投资对象。

这些企业在市场环境变化中更具韧性，有望给投资者带来稳定且持续的回报。

3. 成长潜力我们将注重投资具备成长潜力的企业，这些企业具备创新能力、市场拓展潜力和发展空间，有望在未来实现较高的增长，为投资者带来丰厚的回报。

四、投资策略为了实现投资目标，我们将采取以下几种投资策略：1. 资本注入通过以股权投资形式参与受投资企业，为企业提供资金支持，并参与企业的战略决策和管理，以实现我们的投资目标。

2. 行业整合针对特定行业的整体发展趋势，我们将通过投资、收购或合作等方式促进行业内企业的整合，以实现规模效益和资源整合，提高企业的市场竞争力。

3. 价值观察我们将密切关注受投资企业的价值发现和增值机会，积极参与企业治理、企业战略和商业模式的优化，以提升企业价值。

五、预期回报尽管投资涉及到一定的风险，但通过科学的投资组合管理和专业的风险控制，我们相信可以为投资者带来较高的回报。

股权投资合作框架协议5篇篇1股权投资合作框架协议一、协议目的本协议旨在明确双方在股权投资合作中的权利、义务和责任，规范合作关系，促进合作顺利进行，实现共同发展。

二、协议签署方甲方：（出资方名称）统一社会信用代码：法定代表人：联系地址：电话：传真：开户银行：账号：乙方：（融资方名称）统一社会信用代码：法定代表人：联系地址：电话：传真：开户银行：账号：三、合作内容1、甲方同意向乙方提供股权投资，并按约定支付出资款项，乙方同意接受甲方的投资。

2、乙方应根据合作协议使用出资款，并承诺用于项目运作、发展或其他合法用途。

如有其他用途需提前协商并获得甲方书面同意。

3、乙方应按照合作协议及相关法律法规，合理利用甲方的资金支持项目的发展，并确保资金的安全和有效利用。

4、乙方应按约定向甲方提供相关资料和报告，包括项目运营情况、财务状况、业绩表现等，以确保甲方对投资情况有清晰的了解。

5、乙方应按照合作协议的约定，按时、按量向甲方支付相应的股权收益或分红，并保证甲方享有合法的收益权益。

四、合作期限本协议自双方签署之日起生效，至合作事项完全履行结束止。

若双方需提前终止合作协议，应提前30天书面通知对方并经双方协商一致。

五、风险提示1、股权投资具有一定的风险性，甲方应谨慎评估乙方的经营风险及市场风险，做好风险防范和管理工作。

2、乙方应注意项目的运作风险，提升管理水平，确保项目的可持续发展，保护甲方的合法权益。

3、双方应遵守相关法律法规，合法合规经营，不得从事违法违规活动，以免引发法律风险。

六、保密条款1、双方应对协议中的涉及商业秘密的信息和数据严格保密，未经对方书面同意不得向第三方透露。

2、未经对方同意，不得擅自使用对方的商业秘密信息，如有违反将承担相应的法律责任。

七、协议解释与争议解决1、本协议的解释权归双方共同所有，如对协议内容有任何疑问或不明之处，应协商解决。

2、若发生争议，双方应友好协商解决；协商不成的，提交协议签订地人民法院解决。

38个上市公司“股权代持”真实案例（附法律风险提示）最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）第二十五条有限责任公司的实际出资人与名义出资人订立合同，约定由实际出资人出资并享有投资权益，以名义出资人为名义股东，实际出资人与名义股东对该合同效力发生争议的，如无合同法第五十二条规定的情形，人民法院应当认定该合同有效。

虽然现行法律已经肯定了股份代持的法律效力，但是企业若想进入资本市场，则没这么简单，股份代持很有可能成为企业迈入资本市场大门的阻碍。

无论是IPO还是新三板挂牌，股权代持问题均是审核部门关注的重点，构成上市、挂牌障碍。

因为即便签署了股权代持协议，但仍然给被代持股份的权属以及被代持股份对应股东权利的行使带来不确定性，从而不符合《首发管理办法》、《股转系统业务规则》、《基本标准指引（试行）》关于“股权明晰”的要求。

清理代持问题，可将隐名股东显名化，可由隐名股东将股权（份）转让给名义股东或有关联的第三方，或者将股权（份）转让给无关第三方。

股权代持的解决难点在于对其形成原因、演变及解除过程（真实性、合法性、彻底性）的确认，确保不存在因此而发生的潜在纠纷。

结合数十个上市、挂牌案例，一起来看看经确认的代持原因都有哪些。

1（以为）身份不适合做股东1身份不适合做股东【案例NO.1】欧浦钢网（002711）：夫妻间代持代持原因：由于陈秀萍在发行人2010年8月对员工进行股权激励时已取得澳门永久性居民身份，若其受让发行人股份，将使发行人的企业性质发生变更。

因此，基于不改变发行人企业性质的考虑，萧铭昆、陈秀萍夫妻二人同意由萧铭昆持有发行人的股份。

点评：根据相关法律规定，内资企业不因股东取得外籍身份而改变企业内资性质。

【案例NO.2】新视野（833828）：国企中高层管理人员代持原因：2008年4月新视野有限设立时李航为中国网通（集团）有限公司广州分公司（以下简称“中国网通广州分公司”）总经理，属于国有企业中高层管理人员，根据相关规定，未经任职单位同意不得从事营利性经营活动，为方便持股，李航以郑良斌的名义对新视野有限出资。

股权投资的评估应该怎么做股权价值评估怎么进行？法律常识：股权价值评估可以用收益现值法，用收益现值法进行资产评估的，应当根据被评估资产合理的预期获利能力和适当的折现率，计算出资产的现值，并以此评定重估价值。

也可以用重置成本法。

法律依据《会计监管风险提示第5号——上市公司股权交易资产评估》一条注册资产评估师在调查分析评估对象方面通常存在以下问题：一，将企业看成是资产与负债的简单组合，将股权评估对象错误地界定为资产负债表上各项资产和负债。

第二，只调查股东结构及持股比例，没有关注与股权资产相对应的特殊权益与义务。

第三，只调查公司设立时的章程和投资协议，没有关注补充协议或较新的公司章程。

第四，采用收益法或市场法评估股权价值时，对企业的重要资产没有履行必要的现场调查。

第五，没有关注和考虑评估对象存在的可能影响评估结论的重要事项，例如未缴纳或未足额缴纳土地使用权出让金、未缴纳或未足额缴纳矿业权价款所产生的权属瑕疵等事项。

股权投资的评估方法有哪些一、股权投资的评估方法有哪些对于股权投资，其评估方法一般都应用收益法。

直接投资由于投资比重不同，可以分为全资投资、控股投资和非控股投资。

对全资企业和控股企业的直接投资，用整体企业评估方式评估确定其净资产额。

对控股企业，应按投资股权比例计算应分得的净资产额，即对该企业直接投资的评估值。

如果被投资企业经过评估，净资产额为零或为负值时，对该企业的直接投资的评估值为零。

对非控股的直接投资，一般应采用收益法进行评估。

对投资份额很小，可根据被评估企业经过注册会计师审计的资产负债表上的净资产数额，再根据投资方应占的份额确定评估值。

二、股权投资如何评估（一）上市交易股票的价值评估在股市发育完全、股票交易比较正常的情况下，股票的市场价格基本上可以作为评估股票的基本依据。

但在股市发育不完全，股市交易不正常的情况下，作为长期投资中股票投资的价值就不能完全取决于不正常的股票市场价格，而应以股票的“内在价值”或“理论价值”为基本依据，以发行股票企业的经济实力、获利能力等来判断股票的价值。

长期股权投资管理制度一、总则长期股权投资指企业为取得持续经济利益而购买并持有的其他企业的股权。

长期股权投资管理制度是企业为规范和管理长期股权投资活动，维护投资者利益，提高投资的效益而建立的一系列制度和规范。

制度的建立和执行，能够使投资者对长期股权投资的风险有所控制，提高投资的透明度和管理的有效性。

二、制度目标1. 规范长期股权投资活动，保护投资者权益，降低投资风险；2. 提高长期股权投资的投资回报率和效益；3. 加强长期股权投资的信息披露，提高透明度；4. 建立健全的风险管理机制，提高投资的安全性。

三、长期股权投资的策略1. 投资目标：确定长期股权投资的对象、范围和目标，确保投资是符合企业整体战略目标和风险承受能力的。

2. 投资方式：根据企业的投资政策和投资风格，选择合适的投资方式，包括直接投资、间接投资等。

3. 投资组合：根据企业自身的资源、资金、风险偏好等因素，构建有效的长期股权投资组合，实现风险分散和收益最大化。

四、长期股权投资的决策1. 决策程序：明确长期股权投资的决策程序和权限范围，确保决策的科学性和透明度。

2. 决策依据：制定明确的长期股权投资决策依据，包括财务、市场、法律、风险等多方面的考量。

3. 决策程序：建立长期股权投资决策的论证、审批、执行和监督程序，确保决策的科学性和及时性。

五、长期股权投资的评估1. 投资评估：对长期股权投资项目进行全面、系统的评估，包括财务、经营、市场等方面的评估。

2. 风险评估：对长期股权投资的风险进行科学评估，确定投资的风险水平和承受能力。

3. 绩效评估：对长期股权投资的绩效进行全面评估，包括投资回报率、市场表现等多方面的考量。

六、长期股权投资的管理1. 投资监督：建立完善的长期股权投资监督机制，对投资项目进行长期跟踪和监控。

2. 投资管理：加强长期股权投资的管理，包括财务管理、法律合规、风险管理等多方面的管理工作。

3. 投资退出：对长期股权投资进行科学的退出决策和操作，确保退出的效益最大化。