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云南锡业股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
云南锡业股份有限公司董事会2009年度内部控制有效性的自我评价报告2009年，公司在大力实施低成本战略，努力克服金融危机所带来影响的同时，按《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和公司规章制度的要求，结合公司优化重构高效有序的业务流、资金流、物流、信息流、价值链的“四流一链”管理体系工作和“上市公司治理专项活动”的自查及整改情况，建立健全了一系列内部控制管理制度，有效防范了经营决策风险及管理风险，确保了公司规范运作，稳健经营。
现对公司2009年度内部控制有效性进行自我评价：一、公司内部控制的组织架构1.公司现设有股东大会、董事会、监事会，董事会下设审计委员会、提名委员、绩效薪酬委员会、战略与投资委员会等四个专业委员会。
股东大会是公司的权力机构。
董事会是公司的决策机构，对公司内部控制制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估并履行公告义务。
审计委员会审核公司内部控制制度及其执行情况；监督检查公司的内部审计制度及其实施。
监事会是本公司的监督机构,负责对公司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。
公司总经理在董事会的领导下, 组织实施董事会决议，全面负责公司的日常经营管理活动,对董事会负责。
2.公司遵循制衡性原则，结合业务特点和实际情况设立职能管理部门。
报告期内，职能管理部门由2008年度的14个变更为13个，主要是撤销原料部，设立原料分公司。
通过重新配置原料分公司，使整个原料采购工作更能适应公司的资源发展战略。
各部门都制定有各自的部门职能和岗位职责，明确各自的权利与责任，做到职责分明、相互制约、相互监督，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。
纳税Taxpaying管理论坛浅谈集团企业如何做好内部控制有效性的自我评价洪利民（中国电信股份有限公司河南分公司，河南郑州450000）摘要：执行内部控制规范，必须对本企业内部控制有效性进行自我评价，披露年度自我评估报告。
本文就如何推动集团企业内控自评工作更好地开展，对企业风险进行有效评估，将内控自评工作打造成为提升企业内部管控能力，防范经营风险的重要途径，进行了经验汇总。
关键词：集团企业；内部控制；有效性；自我评价为了加强和规范企业内部控制，提高企业管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会于2008年印发了《企业内部控制基本规范》，该制度要求在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行，2010年，五部委又联合发布了《企业内部控制配套指引》。
这一套控制规范被称为中国的“萨班斯法案”，自正式实施之日起，执行企业内部控制规范体系的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告。
对于集团企业来说，如何才能推动企业内控自评工作更好地开展，对企业风险进行有效评估，提升企业内部管控能力，是一直在探索、完善的过程。
一、领导高度重视，统一部署，提升内控自评工作层级内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，有效的内部控制可为企业经营管理、资产安全、财务报告、经营效率与效果、发展战略提供合理保证。
如何做好集团企业内控有效性的自我评价，企业领导首先要对内控自评工作有正确的认识和定位，要高度重视自评组织开展,自上而下统一部署，深入覆盖至下属各单位或分支机构各部门，强化自评工作职能，确保自评工作质量。
二、内控设计要合理，防止内控建设走过场如何处理企业内部控制与企业其他经营管理制度之间的关系，对于内部控制的最终效果至关重要。
财政部在《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》中特别对此做出说明：内部控制不是在现有管理制度之外，再另设置一套制度，它是对企业各项生产经营活动和各种资源，以业务流程为导向，按照构建内控环境、进行风险评估、制定控制措施、搭建信息系统和沟通机制、进行监督的方法体系进行管理的制度，因此内部控制本质上就是企业的经营管理制度，贯穿于整个企业管理，与其他管理体系相辅相成、密不可分。
内部控制的自我评价报告内部控制的自我评价报告范文健全和完善内控管理制度，是企业实现稳健经营、提高经营效益、确保发展的需要。
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内部控制的自我评价报告篇一自xx年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。
现将全行内控管理情况报告一、内部控制管理的基本情况支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。
辖属营业部、**支行、**支行、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、***分理处、**分理处十一个营业机构，另设**、**、**、**、**、**6个储蓄所。
到10月末全行员工**人，其中长期合同工**人，短期合同工**人。
在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位配置上做到人员落实、职责明确。
在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻到位;在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。
总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
找二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施1、领导重视，组织落实，2006年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。
中国南玻集团股份有限公司2009年度内部控制的自我评价报告根据国家财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，本公司2009年进一步完善了内部控制体系，并对内部控制的有效性进行了自我测试，实施了包括观察、询问、访谈、检查、抽样、实地查验等必要的测试程序，在此基础上对内部控制的有效性进行了评价。
按照证监会《关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的公告》和深圳证券交易所《信息披露业务备忘录21号—年度报告披露相关事宜》的要求，现报告如下：一、公司内部控制综述（一）公司内部控制的组织架构及内部审计部门根据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定，结合本公司的资产结构、经营方式和管理特点，本公司建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了股东大会、董事会、监事会和管理层在决策、监督和执行等方面的职责权限，形成了以董事会、监事会和管理层等机构为主体、全员共同参与的内部控制体系。
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，其下设的审计委员会负责审查、监督内部控制的有效实施和自我评价情况；监事会对董事会建立与实施内部控制进监督；管理层负责组织和领导公司内部控制的日常运行。
按照职责分离和相互制衡的原则，本公司建立了以事业部、内控部和审计部为主线的内部控制组织架构，在全资及控股子公司设立了内控专员，内控专员接受集团内控部的业务指导和监管，形成了业务线管理、合规检查和内部审计的有序分工，进一步明确了不同管理部门的职责分工。
事业部由公司副总裁兼任，负责业务运营的内部管理和检查监督；内控部由财务总监分管，负责内部控制的建立实施及日常工作，指导下属公司内部控制流程的本地化工作，开展内控检查、测试与评价；审计部由董事长兼首席执行官分管，在董事会和审计委员会的领导下对公司经营管理活动进行监督检查，独立开展经济效益审计、经济责任审计、年度管理审计和反舞弊调查等，并对内部控制有效性的自我测评进行核实评价。
2009年度公司内部控制自我评价报告浙江万马电缆股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告一、 公司的基本情况浙江万马电缆股份有限公司（以下简称：公司）是以浙江万马电气电缆集团有限公司与张珊珊等15位自然人为发起人，由浙江万马集团电缆有限公司整体变更方式设立的股份有限公司。
公司于2007年2月6日在浙江省工商行政管理局办理工商登机手续，取得了注册号为330000000002087的企业法人营业执照，注册资本人民币15,000万元，公司法定代表人潘水苗，注册地址为浙江省临安经济开发区南环路88号。
2009年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]557号文《关于核准浙江万马电缆股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股A股股票5,000万股，于2009年7月10日在深圳证券交易所上市交易。
此次公开发行股票后，公司股本总额20,000万股，注册资本20,000万元，于2009年7月22日完成工商变更登记。
公司专业从事电力电缆的研发、生产和销售，产品类别主要为交联电缆、塑力电缆、架空线及其他电缆。
公司经批准的经营范围：电力电缆、船用电缆、矿用电缆、电力器材设备、钢芯铝绞线、铜铝丝的生产、加工、销售，电力线路设计及工程施工，经营进出口业务。
二、 公司建立内部控制的目的和遵循的原则（一） 公司建立内部控制的目的1．建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；3．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；4．确保国家有关法律法规和规整制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
（二） 公司建立内部控制制度遵循的原则公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。
国脉科技股份有限公司董事会关于2009年度公司内部控制自我评价报告为了进一步加强和规范国脉科技股份有限公司(以下简称“公司”内部控制,提高公司管理水平和风险防范能力,促进公司规范运作和健康可持续发展,保护投资者合法权益,保障公司资产安全,保证公司信息披露的真实、完整、有效,公司根据《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《中小企业版上市公司内部审计工作指引》等规定,对公司内部控制情况进行了全面的检查,在查阅公司各项管理制度、了解公司有关部门在内部控制方面所做工作的基础上,对公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。
现将公司 2009 年度内部控制的建立健全与实施情况报告如下:一、公司内部控制的目标和原则(一内部控制的目标合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。
(二内部控制建立和实施的原则1、全面性原则。
内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部控制应在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。
内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。
内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。
二、公司内部控制的建立健全和运行情况公司不断完善法人治理结构,形成了股东大会、董事会、监事会和经营层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制;同时,明确界定公司各部门的目标、职责和权限,建立相应的授权、检查和问责制度,设立了内部审计部门,确保各部门、岗位之间相互制衡、相互监督。
公司内部控制体系由内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督构成。
企业内部控制制度的监督评价范文(精选3篇)企业内部控制制度的监督评价1 内部控制制度(以下简称内控制度 )作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。
内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。
因此，应建立和完善内控制度并强化其实施。
一、企业内控制度建立原则1、相互牵制原则。
企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。
在横向关系上，至少由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督;在纵向关系上，至少经过互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。
对授权、执行、记录、保管、核对等不兼容职务要相互分离控制。
2、协调配合原则。
各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续性。
协调配合原则是相互牵制原则的深化和补充。
贯彻这一原则，尤其要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量、提高效率的前提下完成经营任务。
3、程序定位原则。
企业应该按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予职责权限，规定操作规程，明确检查标准，责、权、利统一。
形成事事有人管、人人有专职、办事有标准、工作有检查，以此定出奖罚制度，增加每个人的事业心和责任感，提高工作效率。
4、成本效益原则。
实行内部控制的成本要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本取得最大的经济效益。
5、层次效益原则。
正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系，防止以增加层次的人海战术来获得较好内控效果的现象。
以高效、有用为出发点，合理设置内控层次(或人员)，明确各个层次的职责权限，强化各相应层次的责任心，提高企业内部控制的有用性和效率性。
二、企业内控制度的主要内容1、结构控制。
中国上市公司内部控制指数[2009]：制定、分析与评价发布时间：2010-6-11 5:52:13来源：上海证券报作者：陈汉文一、引言《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act 2002 USA）的颁布引发了全球对内部控制与公司治理的管制热潮。
我国中央五部委于2008年颁布了《企业内部控制基本规范》（以下简称“《基本规范》”），2010年颁布了《配套指引》，以加强和规范企业内部控制。
上海证券交易和深圳证券交易所于2006年分别制定了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》并要求上市公司披露内部控制自我评价报告及注册会计核实评价意见。
随着一系列内控规范性文件相继出台，企业内部控制强制披露成为趋势，内部控制相关议题的研究在我国蓬勃兴起。
不过，目前中国1671家上市公司的内部控制水平究竟如何？什么样的内部控制才是最佳实践？好的内部控制应当如何体现？企业应当如何建立完善自身的内部控制建设？目前尚无一致看法。
这些问题的核心在于建立一套完整系统的内部控制评价体系。
我们认为，建立一套适应我国国情的内部控制评价体系，意义在于：观察我国上市公司内部控制现状，助益上市公司管控水平的整体评价与利益相关者的投资及信贷决策；便于政府监管，促进资本市场的完善与发展；指导企业完善内部控制措施，倡导良好内部控制文化；为学界提供内部控制实证数据，提升内部控制研究水平。
二、现有内部控制评价方法目前研究中使用的内部控制评价方法主要分为三种形式：一是直接根据披露的内部控制评价信息作为指标，如管理层披露的内部控制缺陷、审计师的审核意见等，现有研究大多采用这种方法。
二是通过调查问卷的方式来评价内部控制质量。
三是通过构造指数来评价内部控制质量。
目前看来，现有的内部控制评价体系均有不完善之处，这制约了内部控制理论与实践的发展，因此设计科学合理的内控控制评价体系为当务之急。
三、内部控制评价体系的构建（一）内部控制评价体系的构建原则内部控制评价系统的建立是一个系统工程，根据我国上市公司内部控制实际情况，构建内部控制评价系统需坚持以下原则：1、全面性。
东吴证券有限责任公司关于江苏常铝铝业股份有限公司 《2009年度内部控制自我评价报告》的核查意见根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳交易所中小企业板保荐工作指引》（2008年12月修订）、深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，东吴证券有限责任公司（以下简称“东吴证券”）作为江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“常铝股份”或者“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐人，对常铝股份《2009年度内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：一、东吴证券进行的核查工作东吴证券保荐代表人通过与常铝股份董事、监事、高级管理人员等人员，财务部、内审部等部门及立信会计师事务所有限公司进行交流；查阅股东大会、董事会、监事会等会议记录、决议、内部审计报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度；查阅公司管理层出具的2009年度内部控制自我评价报告、独立董事发表的独立意见及公司监事会发表的独立意见等相关材料，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的核查。
二、常铝股份内部控制的相关情况（一）内部控制制度常铝股份按照《公司法》、《证券法》以及深圳证券交易所有关中小企业板上市公司的有关规定，制订并完善了各项内控制度，形成了比较完善的公司治理框架文件，并根据法律法规和公司实际情况变化适时修订完善，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运行的内部控制环境。
常铝股份现行的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《审计委员工作细则》、《提名委员工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《战略委员会工作细则》对公司股东大会、董事会及各专门委员会、监事会、总经理、独立董事的性质、职责和工作程序，董事长、董事、监事、总经理、独立董事的任职资格、职权和义务等作了明确规定，明确了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系，保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作。
（二）公司内部控制组织机构公司董事会设立了审计委员会，负责公司内部、外部审计的沟通、监督和核查工作。
董事会审计委员下设独立的内部审计部门，内部审计部由三名专职审计人员组成。
内部审计负责人具有相应的任职专业资质，由审计委员会提名并经董事会任命。
内审部门负责对公司的日常财务情况及其它重大事项进行审计、监督和核查。
公司建立并完善了公司组织规则和管理机构。
公司已制定了各业务、管理部门的内部管理制度、员工手册及程序文件，各部门各司其职、各负其责、相互配合和相互制约，保证了公司生产经营活动有序进行，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（三）公司三会运作情况常铝股份能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三会”；2009年，公司按照公司章程的规定，召开股东大会2次、董事会5次和监事会4次；公司关联交易、套期业务等事项的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则的程序；监事会按照职责发挥作用，行使了监督职能；“三会”决议的实际执行情况良好；凡涉及董事会、监事会人员变更按照法规程序进行。
“三会”文件完备并已归档保存；所表决事项涉及关联董事、关联股东或其他利益相关者应当回避的，该等人员均回避表决；重大投资、融资、对外担保等事项的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则的程序；监事会能够正常发挥作用，具备一定的监督手段；董事会下设的专门委员会能够正常发挥作用并形成相关决策记录；“三会”决议的实际执行情况良好。
公司独立董事杨瑞龙、江旅安、易仁萍、肖今声、陈枫具备独立董事相关任职资格，具备履行其职责所必需的知识基础，符合证监会的有关规定，能够在董事会决策中履行独立董事职责并发表独立意见，发挥独立董事的监督作用。
（四）公司内部控制环境公司按照相关法律、法规的规定和具体规范要求，结合公司经营实际，制定了信息披露和投资者关系管理、关联交易管理、募集资金使用和管理、对外担保管理、对外投资决策管理、财务管理、内部审计管理、采购管理、生产管理、销售管理等内部管理制度、期货套期保值业务内部控制制度、客户信用管理制度，对投资、购买和出售资产、对外担保、坏帐损失核销、资产减值处理、关联交易等重要事项实施严格的内部控制程序，从制度上保证了公司风险的防范与控制。
（五）内部控制的监督在组织机构上，公司依法设立有股东大会、董事会、监事会等组织机构，并在董事会下设有审计委员会、薪酬与考核委员会、战略决策委员会、提名委员会等四个专门委员会，以专业机构加强内部控制。
审计委员会负责公司内部、外部审计的沟通、监督和核查工作。
审计委员下设独立的内部审计部门，内部审计部由三名专职审计人员组成。
内部审计负责人具有相应的任职专业资质，由审计委员会提名并经董事会任命。
内审部门负责对公司的日常财务情况及其它重大事项进行审计、监督和核查。
（六）公司内部控制制度的执行情况1、信息披露和投资者关系管理：公司按照深圳证券交易所《股票上市规则》、《公司信息披露事务管理制度》和《重大信息内部报告制度》要求，制定了《信息披露事务管理制度》。
对信息披露的基本原则、应当披露的信息及披露标准，重大信息的报告、流转、审核、披露流程，信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责，信息披露的保密措施登做了明确的规定。
规范了公司信息披露行为，加强了信息披露事务管理，保护了投资者合法权益。
公司对外信息披露事务由董事会秘书负责。
2、关联交易管理：公司关联交易的内部控制管理原则：遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
公司按《上市规则》等有关规定，在《公司章程》中明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。
并专门制定了《关联交易制度》，对公司关联交易的认定、关联交易的决策程序、关联交易的结算、关联交易的披露等作了详尽的规定。
3、募集资金使用和管理：公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。
为了规范募集资金的管理，提高募集资金使用效率，公司制定了《募集资金管理制度》。
2009 年度，公司募集资金的存放和使用遵守了《募集资金管理制度》的规定，履行了相应的决策程序，同时公司严格执行与保荐人、银行签订的《募集资金三方监管协议》，保荐人及保荐代表人根据对募集资金专用账户的监管要求，对募集资金的使用和存放情况进行了必要的查询。
4、对外担保管理：公司按《上市规则》等有关规定，在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。
并专门制定了《对外担保决策制度》加强对本公司对外担保行为的管理，控制和降低担保风险，保证公司的资产安全。
公司已明确财务部是公司对外担保的管理部门。
公司已在对外担保审批、合同签订执行等环节执行不相容的职务相分离。
公司目前不存在为外部单位担保的活动。
5、对外投资管理：公司重大投资的内部控制管理原则：遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。
公司已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。
并专门制定了《投资管理制度》规范投资行为，降低投资风险，提高投资收益。
公司已明确总经理办公室、财务部是公司投资管理部门。
公司已在投资立项、评估、审批、执行等环节执行不相容的职务相分离。
公司目前不存在为外部单位担保的活动。
6、财务管理：公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，对财务管理人员岗位设置、部门职责、会计核算、利润和利润分配、会计报表管理、财务控制管理、财务计划管理、会计档案管理、会计电算化管理等各方面都作了明确规定并能有效执行，确保了各岗位之间权责分明，相互制约、相互监督。
7、内部审计：公司根据有关法律法规和公司章程的规定，制定了《内部审计制度》，规定内审部对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作，对内部审计机构和人员设置、内审部的职责和权限、审计工作程序、审计档案管理，奖罚等作了规定。
内部审计部由三名专职审计人员组成，内部审计负责人具有相应的任职专业资质。
8、采购、生产、销售管理：已建立《采购控制程序》、《供应商管理控制程序》、《资金（用款）审批管理制度》等与采购与付款管理相关的制度，《销售合同管理制度》、《客户信用管理制度》、《销售计划管理制度》、《账款回收管理制度》等与销售与收款管理相关的制度。
公司物资采购实行归口管理制，根据生产计划，编制采购计划，确定最优采购量，采购活动中推行合同管理制度，实行比价采购制度等。
公司建立岗位责任制，明确采购、生产、销售等相关岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，确保了生产经营的持续稳定，保持了公司销售的稳定。
9、套期保值业务管理：公司已建立《期货套期保值业务内部控制制度》，在期货套期保值业务方案制定、审批、交易的执行、资金划拨、会计记录、风险控制、档案保管已执行不相容的职务相分离。
销售部根据和客户签订的铝锭价格锁定协议提出期货套期保值需求，报期货领导小组批准。
期货管理办公室制定套保方案，报经期货领导小组批准。
交易员根据经批准的套保方案，予以执行，若涉及资金划拨，需由风控专员、财务部负责人审核后，由资金调拨员办理资金划付手续。
会计核算员每月和交易员核对保证金余额。
风险控制员在交易次日核查交易日、每月月末汇总核查当月交易记录是否与经批准的套期保值方案一致。
三、东吴证券的核查意见通过对常铝股份内部控制制度的建立和实施情况的核查，东吴证券认为：常铝股份现有的内部控制制度符合《证券法》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和规章制度的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制。
常铝股份的《内部控制自我评价报告》真实、客观的反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（此页无正文，为《东吴证券有限责任公司关于江苏常铝铝业股份有限公司<2009年度内部控制自我评价报告>的核查意见》之签署页）保荐代表人(签名)：王振亚 杨 淮东吴证券有限责任公司二〇一〇年三月二十九日。
