06商业银行-货币银行学(课件)

（３） 按还款方式划分， 分为一次性偿 还的贷款和分期偿还的贷款
（４） 按风险程度划分， 分为正常贷款、 关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失 贷款。
2、贷款业务的一般过程
3、贷款的原则 贷款审查“６Ｃ” 原则 （１） 品德（Character） （２） 才能（Capacity） （３） 资本（Capital）
分支行制又叫总分行制， 是指在总行之 下， 可在本地或外地设立若干分支机构
的银行制度。这种银行的总行一般都设 在一国的首都或金融中心城市， 在本国
或国外的其他城市设立分支机构。由于 分支行制更符合经济发展的客观要求，
因而成为当代商业银行的主要组织形式。 目前， 世界各国一般都采用这一银行制 度， 尤其以英国、德国、日本等为典型。 我国的商业银行绝大部分采取分支行制。
（２） 风险资产权数的规定
该协议对风险的阐述分三部分： 一是资 产负债表表内不同种类资产的风险； 二 是资产负债表表外项目的风险； 三是国 家风险。资产风险的计算采取加权的方 法， 并根据各类资产的相对风险的考虑 而计算出的风险加权比率（即风险权数） 来衡量各类资产风险度
（二） 贷款业务
贷款是商业银行最重要的资产业务，是 商业银行经营利润的主要来源。
1、贷款的种类 贷款业务的种类很多， 从不同角度可
划分为下列不同类型：
（１） 按贷款是否有担保来划分， 分为 信用贷款、担保贷款和票据贴现
（２） 按贷款期限是否既定划分， 分为 定期贷款和活期贷款
（一） 贸易融通类业务
贸易融通类业务主要有银行承兑业务与 商业信用证业务。
1、银行承兑业务 2、商业信用证业务 （二） 金融保证类业务
金融保证类业务主要由备用信用证、贷 款承诺、票据发行便利、保函以及资产 证券化等业务构成
1、备用信用证业务 2、贷款承诺业务 3、票据发行便利业务
（一） 信用中介职能 1、可以将暂时闲置的资本转化为可用资
本
2、可以将消费资金转化为投资资本 3、通过信用中介职能将短期资金转化为
长期资金
4、优化产业结构
（二） 支付中介职能
在办理存款业务的基础上， 商业银行通 过代理客户支付货款、费用以及兑付现
金等， 逐步成为企业、社会团体和个人 的货币保管者、出纳者和支付代理人， 通过存款在不同账户之间的转移， 完成 了代理客户支付货款和债务的偿还， 这 使商业银行成为整个社会信用链条的枢 纽。
（三） 信用创造职能
在信用中介和支付中介的基础上， 商 业银行又产生了信用创造职能。这一职 能是商业银行利用其所吸收的存款发放 贷款， 在支票流通和转账结算的基础 上， 贷款又转化为存款， 在存款不提 取现金或不完全提取现金的前提下， 存款的反复贷放会在整个银行体系中形 成数倍于最初存款（原始存款） 的派 生存款。
1、活期存款
活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的 存款。存入这种存款账户的资金主要是用于交 易和支付用途的款项。
2、定期存款
定期存款是指事先约定存款期限， 到期才能 提取的存款， 如需提前支取， 存户将蒙受利 息损失。
3．储蓄存款
储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得 利息收入之需而开办的一种存款业务。它可以 进一步分为活期储蓄和定期储蓄两类。
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述
一、商业银行的性质 商业银行是以获取利润为目标， 以经营
金融资产和金融负债为主要内容的综合 性、多功能的金融公司。 商业银行的性质具体体现在以下三方面：
（一） 商业银行是企业 （二） 商业银行是特殊的企业 （三） 商业银行是一种特殊的金融企业 二、商业银行的职能
（三） 控股公司制
控股公司制是指由某一集团成立股权公 司， 再由该公司控制或收购若干银行的 组织形式， 被收购的银行业务和经营决 策统属于股权公司控制。正是因为控股 公司回避了开设分支机构的限制问题， 所以在美国得到了较好的发展。
控股公司有两种类型： 一是由非银行的 大企业通过控制银行的大部分股权而组 建起来的； 二是大银行通过控制小银行 的大部分股权而组建起来的。
（四） 金融服务职能
三、商业银行的组织形式
从一般意义上讲， 商业银行的组织形式 主要有单一制、分支行制、控股公司制
和跨国银行制等。
（一） 单一银行制 单一银行制又叫单元制， 是指银行业务
只由各自独立的银行机构经营而不设立
分支机构的银行制度。单一银行制的典 型代表是美国。
（二） 分支行制
过向社会公众推销债务凭证的方式筹集 资金的业务。
二、资产业务
商业银行的资产业务， 是指商业银行将 通过负债业务积聚起来的货币资金加以
应用的业务。
（一） 商业银行资产的构成 根据国际通行的银行资产负债表， 商业
银行资产主要划分为现金资产、贷款、
证券投资和固定资产四大类。
1、现金资产
（四） 跨国银行制
跨国银行制又叫国际财团制， 是指由不 同国家的大型商业银行合资组建银行财 团的一种商业银行组织形式。
第二节 商业银行业务
商业银行业务一般分为负债业务、资产 业务、中间业务和表外业务四大类。
一、负债业务
负债业务是商业银行筹集资金、借以形 成资金来源的业务。商业银行的资金来 源分为自有资本和外来资金两部分， 外 来资金又包括存款及借入资金等。负债 业务是商业银行资产业务、中间业务和 表外业务的基础。
商业银行的现金资产由库存现金、存放 中央银行款项、存放同业资金和在途资 金等项目组成。
2．贷款
贷款又称放款， 是银行将货币资金的使 用权以一定条件为前提转让给客户， 并 约期归还的资产运用方式。
3、证券投资
证券投资是指银行购买有价证券的经营 行为。
4、固定资产
固定资产是商业银行拥有的房地产和设 备。
1、同城结算
2、异地结算
（二） 代理业务
代理业务是指商业银行在客户指定的委 托范围内代客户办理某些特定业务的一 种中间业务。
目前， 我国商业银行所开展的代理业务 主要有代理收付款、代为清理债权债务、 代理保管等
1、代理收付款业务
2、代为清理债权债务业务
3、代理保管业务
《巴塞尔协议》于１９８８ 年７ 月达成， 该协议以资本充足率或资本适宜度来衡 量一家银行的资本与资产负债规模是否 相适应。具体包括三方面内容：
（１） 资本及构成
银行资本划分为两大类： 核心资本和附 属资本。核心资本是银行资本中最重要 的组成部分， 由实收资本（包括股本、 非累计优先股） 和公开储备（如股票溢 价、保留利润、普通准备金和法定准备 金的增值等） 构成。附属资本由未公开 储备、资产重估储备、普通准备金或普 通贷款损失准备、混合资本工具和次级 长期债务资本构成。
4、未分配利润
未分配利润是商业银行在经过各种形式的 利润分配后剩余的利润。
（二） 存款
存款是商业银行最主要的资金来源， 一 般占总资金来源的７０％以上， 因此吸 收存款成为商业银行最重要的负债业务。
根据不同的标准， 可以将存款划分为不 同的种类。通常商业银行的存款按其性质 和支取方式划分为活期存款、定期存款和 储蓄存款三种类型。
2、银行同业借款 银行同业借款主要包括： ① 同业拆借；
② 抵押、质押借款；③ 转贴现借款
3、国际货币市场借款
商业银行尤其是大的商业银行在国际货币 市场上广泛地通过办理定期存款， 发行 大额定期存单， 出售商业票据、银行承 兑票据及发行债券等方式筹集资金。
4、发行金融债券 发行金融债券是指商业银行经批准， 通
资产负债综合管理理论的要点在于资产 与负债结构是否合理， 这可从以下四个 方面反映出来
1、资产与负债的期限结构状况对银行资 金的流动性有直接影响
2、资产与负债的总量结构状况对银行的 利率管理效果有直接影响
3、资产与负债的内部结构是否合理对银 行的资本管理效率有重要影响
4、资产收益与负债成本是否协调对银行 的利润最大化目标能否实现有直接影响
（三）资产负债综合管理的主要方法 1、缺口管理法 2、比例管理法 三、商业银行的其他管理
（一） 资本管理
商业银行资本是其股东为赚取利润而投 入的资本和保留在银行中的收益。过高
或过低的资本量对银行经营管理都不利。
商业银行资本管理的主要任务是确立资 本的结构与资本的适度水平。目前， 在 国际上比较具有权威性的、受到各国认 同并共同遵守的标准就是《巴塞尔协 议》。
（三） 信用卡业务
信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。 发卡银行为消费者提供“先消费、后付 款” 的便利， 并允许一定额度的善意透 支。消费者在商店购买物品或接受服务 以后， 由计算机系统提供清算， 银行汇 总向顾客收款。
四、表外业务
表外业务有两种定义： 广义的表外业务 是指商业银行经营的所有不在资产负债 表中反映的业务， 包括中间业务； 狭 义的表外业务是指对银行的资产负债表 没有直接影响， 但能够为银行带来额外 收益， 同时也使银行承受额外风险的经 营业务。
4、保函业务 5、资产证券化业务
第三节 商业银行的经营管理
一、商业银行的经营管理原则 （一） 营利性原则 营利性原则， 是指商业银行要以实现利
润最大化为经营目标。 （二） 安全性原则 安全性原则， 是指商业银行要避免经营
风险， 保证资金安全。 （三） 流动性原则
流动性原则， 是指商业银行要保证能够 满足客户随时提取存款的需求。
（一） 自有资本
自有资本是商业银行自身所拥有的资金， 是商业银行所有者的权益， 包括实收资 本、资本公积、盈余公积和未分配投入商 业银行经营活动中的各种财产物资， 即 商业银行所有者对商业银行的原始投入。 实收资本反映了资金的属性， 表明了商 业银行所有者对商业银行应负担的义务 和享有的权利。