管理报表体系设计讲义
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管理报表体系设计讲义
历史数据的可比性。
03
报表体系设计步骤
03
报表体系设计步骤
明确报表需求
确定报表使用者
明确报表的主要使用者和他们的信息需求，如公司高层、部门经 理、外部投资者等。
明确报表目的
了解报表需要传达的信息和目的，如经营成果、财务状况、现金流 量等。
确定报表周期
根据公司的业务特点和报表使用者的需求，确定报表的编制周期， 如日报、周报、月报、季报、年报等。
添加预测信息
根据公司的业务计划和市场环境，提供对未来经 营成果的预测信息，帮助报表使用者做出决策。
04
报表体系内容设计
04
报表体系内容设计
资产负债表设计
报表目的
反映企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权 益的构成情况。
主要内容
资产、负债和所有者权益的分类与列示，以及各项目之间的勾稽关 系。
经营、投资和筹资活动的现金流量分类与列示，以及现金净流量的计算。
03
设计要点
确保现金流量的分类与列示符合会计准则要求，准确反映企业各类活动
的现金流入流出情况，提供有关企业流动性、偿债能力和投资能力等方
面的信息。
现金流量表设计
01
报表目的
反映企业在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况，揭示企
报表审核
设立专门的报表审核机制，对编制的报表进行逐项核对，确保数据 的真实性和可靠性。
报表分析与解读
数据分析方法
运用统计分析、趋势分 析、结构分析等方法， 深入挖掘报表数据背后 的信息。
业务解读
结合企业实际业务情况， 对报表数据进行解读， 为管理层提供决策支持。
风险预警
通过建立风险预警模型， 对报表数据中的异常情 况进行实时监测和预警。
03
报表体系设计步骤
03
报表体系设计步骤
明确报表需求
确定报表使用者
明确报表的主要使用者和他们的信息需求，如公司高层、部门经 理、外部投资者等。
明确报表目的
了解报表需要传达的信息和目的，如经营成果、财务状况、现金流 量等。
确定报表周期
根据公司的业务特点和报表使用者的需求，确定报表的编制周期， 如日报、周报、月报、季报、年报等。
添加预测信息
根据公司的业务计划和市场环境，提供对未来经 营成果的预测信息，帮助报表使用者做出决策。
04
报表体系内容设计
04
报表体系内容设计
资产负债表设计
报表目的
反映企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权 益的构成情况。
主要内容
资产、负债和所有者权益的分类与列示，以及各项目之间的勾稽关 系。
经营、投资和筹资活动的现金流量分类与列示，以及现金净流量的计算。
03
设计要点
确保现金流量的分类与列示符合会计准则要求，准确反映企业各类活动
的现金流入流出情况，提供有关企业流动性、偿债能力和投资能力等方
面的信息。
现金流量表设计
01
报表目的
反映企业在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况，揭示企
报表审核
设立专门的报表审核机制，对编制的报表进行逐项核对，确保数据 的真实性和可靠性。
报表分析与解读
数据分析方法
运用统计分析、趋势分 析、结构分析等方法， 深入挖掘报表数据背后 的信息。
业务解读
结合企业实际业务情况， 对报表数据进行解读， 为管理层提供决策支持。
风险预警
通过建立风险预警模型， 对报表数据中的异常情 况进行实时监测和预警。
表报制作与管理pp课件
PowerPoint报表展示
总结词
PowerPoint是演示文稿制作软件，常用于展示数据和信息。
详细描述
PowerPoint提供了多种图表和图形，如柱状图、折线图和饼 图等，可以直观地展示数据。用户还可以添加动画效果和交 互功能，使报表更加生动有趣。
Tableau报表分析
总结词
Tableau是一款可视化数据分析工具，能够帮助用户快速创建交互式报表。
表报制作案例分析
销售报表制作案例
总结词
销售报表是反映企业销售业绩和经营状况的重要工具，通过销售报表可以了解企业的销售情况、客户分布、销售 渠道等信息。
详细描述
销售报表通常包括销售额、销售量、销售利润等指标，通过数据分析和可视化展示，帮助企业了解销售业绩和经 营状况，为决策提供支持。在制作销售报表时，需要注意数据的准确性和及时性，同时要结合企业的实际情况和 市场环境进行分析。
表报制作与管理pp课件
• 表报制作基础 • 报表制作技巧 • 报表管理 • 表报制作软件介绍 • 表报制作规范与标准 • 表报制作案例分析
表报制作基础
报表类型介绍
01
02
03
统计报表
用于收集、整理、分析数 据的报表，如销售报表、 财务分析报表等。
管理报表
用于企业内部管理决策的 报表，如业绩评估报表、 预算报表等。
财务分析报表案例
总结词
财务分析报表是对企业的财务状况、经营成果和现金流量的全面反映，通过财务分析报表可以了解企 业的资产、负债、所有者权益等情况。
详细描述
财务分析报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表等，通过数据分析可以了解企业的盈利能力、 偿债能力和运营效率等。在制作财务分析报表时，需要注意数据的合规性和可比性，同时要结合企业 的战略目标和业务发展进行分析。
管理用财务报表分析--注册会计师辅导《财务成本管理》第二章讲义4
正保远程教育旗下品牌网站美国纽交所上市公司(NYSE:DL)中华会计网校会计人的网上家园注册会计师考试辅导《财务成本管理》第二章讲义4管理用财务报表分析一、管理用财务报表（一）经营活动与金融活动1.经营活动——企业创造股东财富的基础，在产品和要素市场上进行，包括：1）销售商品或提供劳务等营业活动2）生产性资产投资活动2.金融活动——在资本市场上进行1）筹资活动（主要活动）：形成金融负债和股东权益，目的是为经营活动提供资金。
2）多余现金的利用（次要活动）：形成金融资产，主要目的是避免现金闲置，一般不增加股东财富。
3）由于筹资活动为主，金融资产投资活动为辅，因此，绝大多数企业金融活动的结果是净筹资（即：金融负债>金融资产），不产生净利润，而是支出净费用，即金融活动损益通常为负值。
（二）管理用资产负债表1）明确企业所从事业务的性质——定义经营性资产和负债的关键；2）经营资产（负债）和金融资产（负债）的界限，与划分经营损益和金融损益的界限一致。
1）货币资金：（视情况而定）①全部为经营性资产，因超出部分已经转换为短期有价证券；②根据行业或公司历史平均的货币资金/销售百分比以及本期销售额，推算经营所需货币资金，超出部分为金融资产；③全部列为金融资产。
2）短期应收票据①带息：金融资产②无息：经营资产3）短期权益性投资：金融资产（非生产经营所需，多余现金的暂时利用形式）4）债权投资：对非金融企业来说为金融性资产5）长期权益性投资：经营性资产（对其他企业经营活动的投资）6）应收项目①应收利息：金融资产（与债权投资一致）②应收股利：经营性权益投资形成的为经营性资产，短期权益投资形成的为金融资产7）递延所得税资产：经营资产。
财务报表及基本框架管理知识分析(PPT 29页)
2、权责发生制的局限性
• 权责发生制以权责发生以及影响时间确认经济业务，而合同 或契约是体现权责发生以及影响时间的标志。关联方关系及 其交易为会计操纵提供了便利。
• 早期—— • 总经理：今年的利润有多少啊？ • 财务经理：5000万。
• 现在—— • 总经理：今年的利润有多少啊？ • 财务经理：您想要多少？ • 总经理：1个亿吧！ • 财务经理：没问题！
[学习目标] 2．1 会计信息的需求与供给 2．2 从企业经营活动到企业财务报表 2．3 财务报表分析基本框架 [总结与结论]
[学习目标]
• 通过本章的学习，你应该： • （1）了解会计信息的需求与供给及其对财务信息质量的影响； • （2）了解从企业经营活动到企业财务报表的转化过程，从而
理解财务报表的内在局限； • （3）理解财务报表分析的基本框架。
– 会计信息的需求与供给可以分别从内部与外部两个 视角予以分析。
2．1 会计信息的需求与供给
• 2．1．2 会计信息的需求 –外部需求：投资者、债权人、基金经理、证券分析师、工 会组织、税务机关、立法和监管机构 –内部需求：董事会、监事会、经理人、员工
• 2．1．3 会计信息的供给 • 内部：企业 • 外部：会计师事务所
国最大能源企业，列500强第7位。2001年12月却因假账丑闻轰然倒闭。
1、会计准则的局限性
安然
① ②
④
③
①*
②
①*
花旗
③
②
Delta 能源公司 (花旗的SPE)
循环式商品预付交易， 包括三次预付互换，两 次商品互换
经济实质：固定利率借 款合约
• ①：初始支付，439,677,103美元；
• ①*：初始支付，35,317,897美元；
报表管理演示教学
3.画表格线
画表格线通常是通过“区域画线”的功能来实现的，画线的类 型包括“网线”、“横线”、“竖线”、“框线”、“正斜线”和 “反斜线”。
表格线也可以通过单元属性的“边框”来完成，但无法设置框 线和斜线。
4.输入报表项目 报表表间项目是指报表的固定文字内容，主要包括表头、表
体项目、表尾项目等。报表项目输入后单元类型为表样单元。
1.生成报表数据 生成报表数据主要是通过报表系统的计算功能，利用前面
设置的报表计算公式对报表数据进行自动的运算。
2.报表审核和舍位平衡 如果系统中定义了审核公式和舍位平衡公式，则在此可进行
报表审核和舍位平衡。
报表审核是根据审核公式的设置验证报表计算公式的逻辑关 系是否正确，若有错误提示信息出现，请修改报表计算公式。 报表审核公式不能检查计算公式中的语法错误。
审核公式的一般格式为： <表达式><逻辑运算符><表达式>[MESS“说明信息”]
3.定义舍位平衡公式
如果是集团公司，对下属单位报表进行汇总时，有可能遇到 下属单位报送的报表的计量单位不统一或者汇总完成后汇总表的 数据按现有金额单位衡量过大的情况，这时需要将报表的数据单 位进行转换。例如，将“元”转化为“千元”或“万元”，称为 舍位操作。舍位之后，报表中原有的平衡关系可能会因为小数位 的四舍五入而被破坏，因此需要对数据重新进行调整。在财务报 表系统中，这种用于对报表数据舍位及重新调整报表舍位之后平 衡关系的公式称为舍位平衡公式。
1.套用格式 2.报表模版 3.自定义模版
1．初始设置 （1）设置现金流量科目 （2）设置现金流量辅助核算 2．日常业务处理
日常业务的发生是通过填制凭证在系统中记录的。如果制 单科目涉及现金科目，系统要求将该现金流量指定到具体 的项目上。
《报表管理系统概述》PPT幻灯片
企业过去的财务状况和经营成果几未来前景进行评价 分析，用国对会计报表的分析，将反映历史状况的数 据转变为预计未来的有用信息，为报表使用者进行经 济预测和决策提供可靠的依据。
9
&1 报表管理系统概述
（二）报表管理系统的特点 1、输入数据量少 2、不设置报表数据直接修改功能 《会计核算软件基本功能规范》第35条规 定：对根据机内会计凭证和据以登帐的相应 帐簿生成的各种机内会计报表数据，会计核 算软件不能提供直接修改功能。 3、输出信息规定性强 4、通用性更强、适用面更广 5、图、表并用进行报表分析
四、基本功能结构
用友UFO报表管理系统具有：文件管理功能、格式管 理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发 功能。
报表设置 报表删除 报表备份 报表恢复
格式定义
报表数据 来源定义
报表生成 报表审核 报表汇总 报表合并
报表查询
报表打印
报表传输 14
&1 报表管理系统概述
(四)基本工作过程
10
&1 报表管理系统概述
三、数据处理流程
1、手工方式会计报表的编制流程
会计 凭证
会计账簿
登
总分类账
记 明细分类账
日记账
资产负债表
编
制
现
利润表
金
流 编量 制表
编 制
辅助管理报表
11
&1 报表管理系统概述
三、数据处理流程
2、计算机报表编制数据处理流程图
报表格式 会计帐簿 其它业务 和公式 会计凭证 子系统 审核
2、掌握报表系统的基本使用方法
2
学习目的和要求
本章重点与难点 1、报表系统的基本概念，特别是三维 表的有关概念 2、计算机报表编制的基本工作原理和 工作流程 3、现金流量表编制的工作原理和方法
9
&1 报表管理系统概述
（二）报表管理系统的特点 1、输入数据量少 2、不设置报表数据直接修改功能 《会计核算软件基本功能规范》第35条规 定：对根据机内会计凭证和据以登帐的相应 帐簿生成的各种机内会计报表数据，会计核 算软件不能提供直接修改功能。 3、输出信息规定性强 4、通用性更强、适用面更广 5、图、表并用进行报表分析
四、基本功能结构
用友UFO报表管理系统具有：文件管理功能、格式管 理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发 功能。
报表设置 报表删除 报表备份 报表恢复
格式定义
报表数据 来源定义
报表生成 报表审核 报表汇总 报表合并
报表查询
报表打印
报表传输 14
&1 报表管理系统概述
(四)基本工作过程
10
&1 报表管理系统概述
三、数据处理流程
1、手工方式会计报表的编制流程
会计 凭证
会计账簿
登
总分类账
记 明细分类账
日记账
资产负债表
编
制
现
利润表
金
流 编量 制表
编 制
辅助管理报表
11
&1 报表管理系统概述
三、数据处理流程
2、计算机报表编制数据处理流程图
报表格式 会计帐簿 其它业务 和公式 会计凭证 子系统 审核
2、掌握报表系统的基本使用方法
2
学习目的和要求
本章重点与难点 1、报表系统的基本概念，特别是三维 表的有关概念 2、计算机报表编制的基本工作原理和 工作流程 3、现金流量表编制的工作原理和方法
第四章报表管理系统PPT课件
23
三、基本术语
6.区域与组合单元
区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单 元至终点单元是一个完整的矩形块。
在 UFO 表中，区域是二维的，最大的区域是 一个二维表的所有单元(整个表页)，最小的区域是 一个单元。
组合单元由三相、邻网的络两课个程或制更作多特的色单元组成， 这些单元必须是同一种单元类型，UFO表在处理报 表时将组合单元视为一个单元。
21
单元属性和单元风格 单元风格是指单元内容的格式，包括字体、字
号、字型、对齐方式、颜色图案等格式特性。 单元属性主要指单元内容的性质，反映单元中
存放的是数字还是字符。UFO提供了三种单元属 性类型：数值单元、字符单元、表样单元。
22
（1）数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。 数值单元必须是数字，可直接输入也可由单元中 存放的公式运算生成。建立一个新表时，所有单 元的单元类型均默认为数值型。（数据状态）
5.二次开发
二次开发功能为使用者提供批命令和自定义 菜单功能。自动记录命令窗中输入的多个命令，可 将有规律性的操作过程编制成批命令文件。提供了 Windows风格的自定义菜单，综合利用批命令， 可以在短时间内开发出本企业的专用系统。
三、网络课程制作特色
8
二、报表管理系统与其他系统的主要关系
编制会计报表是每个会计期间终了时最重要的工 作之一，从一定意义上，它标志着一个会计期间工 作的完成。在报表管理系统中，会计报表的数据来 源一般有总账系统的会计账簿和会计凭证、其他报 表或者人工直接输入等，还可以从应收、应付、工 资、固定资产、销售、采购、库存、存货核算等系 统中提取数据，生成会计报表。
563报表舍位操作报表舍位操作进行舍位操作时可在系统提供的功能中执行舍位平衡操作系统按定义的舍位关系对指定区域的数据进行舍位并按平衡公式对舍位后的数据进行调整使其平衡然后将经舍位平衡处理后的数据存入指定的新表中去并将舍位后的报表置于当前活动报表
三、基本术语
6.区域与组合单元
区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单 元至终点单元是一个完整的矩形块。
在 UFO 表中，区域是二维的，最大的区域是 一个二维表的所有单元(整个表页)，最小的区域是 一个单元。
组合单元由三相、邻网的络两课个程或制更作多特的色单元组成， 这些单元必须是同一种单元类型，UFO表在处理报 表时将组合单元视为一个单元。
21
单元属性和单元风格 单元风格是指单元内容的格式，包括字体、字
号、字型、对齐方式、颜色图案等格式特性。 单元属性主要指单元内容的性质，反映单元中
存放的是数字还是字符。UFO提供了三种单元属 性类型：数值单元、字符单元、表样单元。
22
（1）数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。 数值单元必须是数字，可直接输入也可由单元中 存放的公式运算生成。建立一个新表时，所有单 元的单元类型均默认为数值型。（数据状态）
5.二次开发
二次开发功能为使用者提供批命令和自定义 菜单功能。自动记录命令窗中输入的多个命令，可 将有规律性的操作过程编制成批命令文件。提供了 Windows风格的自定义菜单，综合利用批命令， 可以在短时间内开发出本企业的专用系统。
三、网络课程制作特色
8
二、报表管理系统与其他系统的主要关系
编制会计报表是每个会计期间终了时最重要的工 作之一，从一定意义上，它标志着一个会计期间工 作的完成。在报表管理系统中，会计报表的数据来 源一般有总账系统的会计账簿和会计凭证、其他报 表或者人工直接输入等，还可以从应收、应付、工 资、固定资产、销售、采购、库存、存货核算等系 统中提取数据，生成会计报表。
563报表舍位操作报表舍位操作进行舍位操作时可在系统提供的功能中执行舍位平衡操作系统按定义的舍位关系对指定区域的数据进行舍位并按平衡公式对舍位后的数据进行调整使其平衡然后将经舍位平衡处理后的数据存入指定的新表中去并将舍位后的报表置于当前活动报表
《报表管理系统概述》PPT课件
一、自定义报表
《会计核算软件基本功能规范》第27条规定：会计核算软件应当提供符合国 家统一会计制度规定的自动编制会计报表的功能。
黄晓敏制作
17
一、会计报表的格式设计
(一)报表的格式
(二)报表格式设计
(三)报表格式的修改
二、报表数据来源的定义
(一)确定表元的数据源
(二)确定取数所要满足的条件
(三)确定计算方式
黄晓敏制作
40
第四节
会计报表输出
41
第四节
(一)报表查询 (二)网络传送 (三)报表打印
会计报表输出
黄晓敏制作
42
现金流量表的实现方式
在总账系统中提供对现金流量表的处理，具体 有处理方式有以下几种：
一、 凭证录入时指定现金流量项目和附表项目 二、 凭证录入时只指定现金流量项目 三、 不通过凭证指定现金流量出现金流量表
2、不设置报表数据直接修改功能
《会计核算软件基本功能规范》第35条规 定：对根据机内会计凭证和据以登帐的相应帐 簿生成的各种机内会计报表数据，会计核算软 件不能提供直接修改功能。
3、输出信息规定性强
4、通用性更强、适用面更广
5、图、表并用进行报表分析
黄晓敏制作
10
&1
报表管理系统概述
三、数据处理流程
6
&1
报表管理系统概述
2、 第二代财务报表系统：
第二代财务报表系统即通用会计报表 软件。它具有标准化、通用化和商品化的特点。它提 供了用户的自定义功能，用户不必使用计算机高级程 序语言编制程序，就可以生成需要的报表。帐表系统 相互独立，可以生成统计图形。
问题：（1）财务管理方面的功能不足
（2）独立的报表系统收费更贵
管理报表体系设计讲义
15
III. 样表设计及编表说明
现金收支月度分析表
商场 项目
本期数据 累计数据 本期发生 上年同期 差异 累计发生 上年同期
差异
一、现金流入： 专柜销售现金净流入 收到经销商销售现金收入 收到税费返还的现金收入 收到应收款项的现金收入 … 小计 二、现金流出 销售费用现金支出（一） 销售费用现金支出（二） 生产环节现金净流出 管理费用现金支出 增值税现金支出 …… 小计 公司净现金流量总计
填报部门 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 销售部 销售部
填报频率 月度 月度 月度 月度 月度 月度 月度 月度 月度 月度 月度 月度 月度 月度 月度
2
I. 管理报表清单及部门职责
报表名称 生产计划（月度/季度/年度）审批表 采购计划（月度/季度/年度）审批表 单位产品成本考核表 生产状况反馈表 销售费用明细综合分析表 管理费用明细综合分析表 现金收支月度分析表 专柜销售现金收支统计 成本及管理费用现金支出统计表 原材料库龄分析表 产成品库龄分析表 存货（原材料/产成品）盘点表 存货（原材料/产成品）盘点差异表 固定资产实物管理表
原料 名称
规格 型号
期初 本期计 数量 划消耗
期末库 存下限
本期计 划采购
Hale Waihona Puke 审批意见 采购部 总经理确定采 购量
说明：1、此表由采购部根据经批准后的生产计划编制 2、从生产计划中获得本期计划产量后，由计划员负责计算本期的需消耗原材料数量。 2、计划采购数量等于计划消耗数量加上期末库存的下限再扣除期初数量
Shine Wing Consulting
信永中和管理咨询
四章报表管理新ppt课件
报表管理-报表格式设计
➢ 固定表格式设计：行和列相对固定的报表 ➢ 可变表格式设计：行数或列数不固定，随实际需要
变化的表 ➢ 一个表只能定义一个可变区
报表管理-报表格式设计
➢ 报表公式设置 ➢1、计算公式 ➢从其他系统采集数据 ➢进行表内或表间的计算 ➢2、审核公式 ➢利用数据间的勾稽关系对报表编制的正确性进行检 查 ➢3、舍位平衡公式 ➢报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。
第4章 U理
报表管理-系统概述
➢ 相关概念 ➢1、关键字：用来唯一标识表页 ➢单位名称 ➢单位编号 ➢年 ➢季 ➢月 ➢日 ➢自定义
报表管理-系统概述
➢2、单元类型 ➢表样型：在格式状态下输入和修改 ➢字符型：在数据状态下输入和修改 ➢数值型（默认数据类型）：在数据状态下输入和修改
报表管理-报表格式设计
➢ 报表模板 ➢1、企业需要报送的报表 ➢对外：资产负债表、利润表、现金流量表 ➢对内：管理报表 ➢2、对外报表可利用报表模板，简化格式设计工作
报表管理-报表数据处理
➢ 1、报表编制 ➢ 打开报表文件、录入关键字、输入报表基本数据、生成
报表、报表审核、舍位平衡 ➢ 2、图表处理 ➢ 3、表页管理 ➢ 4、报表数据管理 ➢ 报表透视、数据汇总
报表管理-利用报表模板生成报表
➢ 1、在格式状态下 ➢ 格式-报表模板 ➢ 选择行业及要调用的报表模板，打开模板 ➢ 修改报表格式及个别公式 ➢ 保存模板 ➢ 2、在数据状态下 ➢ 录入关键字 ➢ 自动生成报表
报表管理-利用项目核算生成现金流量表
➢ 1、在总账中 ➢ 在会计科目-指定科目中指定现金流量科目 ➢ 在项目目录中建立了现金流量项目大类 ➢ 在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目 ➢ 2、在UFO中 ➢ 在格式状态下调用现金流量表模板 ➢ 设置现金流量取数公式 ➢ 保存设置 ➢ 在数据状态下生成报表
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说明：1、此表由采购部根据经批准后的销售计划编制 2、计划生产数量等于计划销售数量加上期末库存的下限再扣除期初数量。
1 2
采购计划（月度/季度/年度）审批表
III. 样表设计及编表说明
说明：1、此表由采购部根据经批准后的生产计划编制 2、从生产计划中获得本期计划产量后，由计划员负责计算本期的需消耗原材料数量。 2、计划采购数量等于计划消耗数量加上期末库存的下限再扣除期初数量
III. 样表设计及编表说明
说明：1、此表由采购部库房部保管员编制 2、对于库龄长的原材料/产成品应及时分析、及时采取措施
1 7
说明：1、每种产品的标准人工耗费等于该产品涉及的各道工序标准工资的合计 2、本表计算结果作为每种产品计算直接人工成本的标准 3、本表一经编制，除非工序的划分方式或者工资标准改变，否则不应变更
9
制造费用分配表
III. 样表设计及编表说明
说明：1、每种产品耗用的总人工等于完工数量乘以该产品的标准人工 2、耗用人工比例等于每种产品当月耗用的总人工占当月各种产品耗用人工总计数的比例 3、每种产品应分摊的制造费用等于当月制造费用总额与耗用人工比例的乘积
III. 样表设计及编表说明
7
产品成本核算汇总表
III. 样表设计及编表说明
说明：1、单位直接材料消耗=批次投入原材料/计划完工产品数量 2、单位直接人工从标准人工计算表中获取 3、直接成本等于单位直接人工加上单位直接材料再乘以完工数量 4、制造费用从制造费用分摊表中获取
8
标准人工成本计算表
III. 样表设计及编表说明
存货盘点 报告
固定资产 状况
5
公司盈亏平衡分析
III. 样表设计及编表说明
说明：1、固定销售费用——扣除导购员提成、业务员提成和促销费后的销售费用 2、公司管理费用全部作为固定费用 3、生产部门固定费用——扣除直接材料和直接人工后的生产费用 4、边际贡献率——从“贡献毛益分析表”中取得
6
贡献毛益式损益分析
1 0
III. 样表设计及编表说明
销售预测（月度/季度/年度）
说明：1、预测数可以按照预计的市场占有率计算获得，也可以按照公司以前的销售业绩和销售趋势估算 2、建议对短期内的销售预测按照单品进行，长期销售预测则可以按大类和主要产品进行
1 1
生产计划（月度/季度/年度）审批表
III. 样表设计及编表说明
贡献毛益 分析
经营指标 分析
4
II. 报表结构
预测和计划 竞争对手销 售情况统计
销售预测 生产计划 采购计划
生产 与
销售
成本及费用控制
生产状况
单位成本
成本费用现
反馈
考核
金支出统计
现
金
流
销售费用 明细分析
管理费用 明细分析
专柜销售现 金收支统计
分 析
实物资产管理
原材料库 龄分析
产成品库 龄分析
销售统计
1 5
现金收支月度分析表
III. 样表设计及编表说明
说明：1、专柜销售现金净流入和销售费用现金支出（一）从“专柜销售现金收支统计”中获得 2、销售费用现金支出（二）从“成本及管理费用现金支出统计表”中获得
3、生产环节现金净流出和管理费用现金支出从“成本及管理费用现金支出统计表”中获得 1 6来自原材料/产成品库龄分析表
管理报表体系设计讲义
I. 管理报表清单及部门职责
2
I. 管理报表清单及部门职责
3
II. 报表结构
生产工人 工资表
标准人工 计算表
制造费用 分配表
直接材料
注：红色表格中数据可从 常规的财务报表中获取
销售统计
产品毛利分析
单位产品 生产成本
变动销售费用 固定销售费用
管理费用 资产负债情况
盈亏平衡分析
1 3
单位产品成本考核表
III. 样表设计及编表说明
说明：1、产品成本按照批别分材料成本和制造费用进行比较 2、如果发现差异较大，或者成本较不稳定，应注意查找原因
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生产状况反馈表
III. 样表设计及编表说明
说明：表中的纵向代表不同的生产批次，横向表明每一尚未完全完工的生产批次的计划产量、已投入物料 、预计完工时间、物料使用率、废品率等情况，有助于及时了解生产进程和物料使用状况。