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第一节银行负债的作用和构成（重）一、商业银行负债的概念（一）商业银行负债的定义1、负债的概念：生活：欠了别人钱。
会计：资产负债表的一方，为资金的来源。
负债的定义：负债是指企业过去的交易、事项形成的、履行该义务会导致经济利益流出企业的现时义务。
——《企业会计制度》将一项现时义务确认为负债，除应符合负债的定义外，还要同时满足两个条件：第一，与该义务有关的经济利益很可能流出企业；第二，未来流出的经济利益的金额能够可靠的计量。
2、商业银行的负债商业银行是企业，那么商业银行负债也必须符合企业负债的条件。
商业银行负债的定义：商业银行负债是商业银行在经营活动中未偿还的现时义务，将来必须用自己的资产或劳务偿还。
（二）商业银行负债的特点（1）必须是现时的义务；现时义务是指企业在现行条件下已承担的义务，过去发生过的，以及未来发生的交易或者事项形成的义务，不属于现时义务，不应当确认为负债。
（2）数量必须能够用货币计量；不能用货币计量的东西：人的价值，企业信誉（3）只能偿付以后才消失；首先，它是一项义务，义务意味着必须履行；其次，这项义务的履行会导致企业经济利益的流出，因此，只有在用资产或劳务对负债进行偿付之后，此负债才会消失；而债务在偿付后会消失也说明，债务是有期限的（股票没有期限）。
（三）商业银行负债的广义和狭义概念广义：除自有资本以外的一切资金来源，即包括银行资本中债务资本的部分——债务资本的本质仍是债务；狭义：指非资本性债务，不包括银行资本中债务资本的部分。
狭义广义负债债务资本所有者权益资本本章以狭义负债为研究对象。
二、银行负债的作用（一）银行经营的先决条件商业银行的最基本的功能——信用中介信用中介指商业银行通过负债业务，把社会上的闲散资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的部门，实现资金的融通。
商业银行的产生过程中，早期的货币兑换商通过为客户保管货币获得了稳定的资金来源，进而发放贷款，因而产生了早期的银行。
第三章负债业务的经营管理第一篇：第三章负债业务的经营管理第三章负债业务的经营管理一、名词解释银行负债活期存款可转让定期存单自动转账业务协定账户可用资金成本边际存款成本同业拆借再贴现回购协议担保债券浮动利率债券次级债外国债券欧洲金融债券二、填空1.商业银行负债有广义和狭义之分，广义负债指（），包括（）和（）等二级资本的内容；狭义负债主要指（）、（）等一切非资本性的债务。
2.商业银行的负债主要由（）、（）和（）组成。
3.各国商业银行的传统存款业务有（）、（）和（）。
4.存款工具的营销由（）、（）、（）和促销等环节构成。
5.NOW账户的创新体现在（）。
6.可转让定期存单的创新体现在（）。
7.（）是自动转账账户的进一步创新。
8.商业银行的短期借款有（）、（）、（）、（）以及欧洲货币市场借款等主要渠道。
9.衡量存款稳定性的主要指标有（）和（）。
10.在存款管理中，活期存款的发展战略应以不削弱银行（）为条件，定期存款的发展不以（）为目标，而应与银行存款的（）能力相适应。
11.商业银行长期借款一般采用（）的形式。
三、单项选择1、企业存款、财政性存款和储蓄存款是按（）划分的。
Ａ存款对象Ｂ存款的经济性质Ｃ存款的用途Ｄ货币的种类2、活期存款、定期存款是按（）划分的。
Ａ存款对象Ｂ存款的经济性质Ｃ存款的期限Ｄ货币的种类3、原始存款和派生存款是按（）划分的。
Ａ存款对象Ｂ存款的经济性质Ｃ存款的用途Ｄ货币的种类4、以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（）A可转让支付命令账户B货币市场存款C协定账户D特种支票存款账户5、属于创新的活期存款工具的是（）。
A可转让支付命令账户B货币市场存款C可转让定期存单D联立定期储蓄6、属于创新的定期存款工具的是（）。
A可转让支付命令账户B货币市场存款C超级可转让支付命令账户D特种储蓄存款7、属于创新的储蓄存款工具的是（）。
A可转让支付命令账户B货币市场存款C可转让定期存单D指数存款证8、在中国，同业拆借的期限最长为（）。
