第4章 会计报表子系统(补充)

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安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.2320.10.2312:53:4412:53:44October 23, 2020
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❖ 单位名称：
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项目
❖ 营业收入
❖ 营业成本
❖ 投资净损益
❖ 期间费用
❖ 营业利润
❖ 营业外收入
❖ 营业外支出
利润表 年月
借方
单位：百元 贷方
会计报表计算公式的定义 1、报表数据的表示
直接通过单元地址进行取数:如A1、 C1=A1*B1
来自于同一报表文件中的不同表页，这时可 以通过表页序号和单元地址来表示数据， 如 A3@2，B1=A2@3
会计报表子系统的功能结构
手工环境下会计报表编制业务流程
手工环境下编制会计报表的流程为：
1.取得或自行设计报表的格式与结构 2. 计算填列其他各栏目的数据 3.检验报表编制的正确性
计算机环境下会计报表编制业务流程
计算机环境下编制会计报表的主要步骤为：
1．新表注册 2．定义报表格式 3．设置报表公式 4．生成并输出会计报表
数据透视
使用数据透视功能，可以把多个表页相同 位置的数据显示在一个平面上进行分析。从多 张表抽取特定数据形成一张“虚表”，以便进 行对比分析的方法，叫做“视图分析法”。视 图本身并不保存数据，是多张报表的寄生表， 因此是“虚表”。
财务分析
1．比较分析法：通过各项指标不同数量的比 较揭示相同口径的各项指标间的数量差异。
❖ 会计报表子系统的特征
1．处理方便快捷 2．数据真实完整 3．系统的通用性和灵活性强 4．强大的的报表分析功能
会计报表的基本结构
❖ 标题：报表的标题用来说明报表的名称 ❖ 表头：表头用于描述报表的栏目和栏目名称 ❖ 表体：表体是报表用来显示数据的区域，是 ❖ 报表的主体 ❖ 表尾：是表体以下进行辅助说明的部分以及 ❖ 编制人、审核人等

中（称为数据处理） 。
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• 这两步分别在“格式状态”和“数据状态”下完 成（pp.75）。因此，UFO将报表制作分成 两大部分处理：。
几个概念（pp.76）
会计报表子系统
• 表页：一个报表可以容纳多个表格，例如， 同为资产负债表，可以有多个年度的资产负 债表，同一年度又可以有不同月份（或季度） 的资产负债表。这些同类表格以表页来区分。 一个UFO报表最多可有99 999张表页。10@2 表示第2张表页。
• 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
• 短期投资=短期投资 5
• 应收票据=应收票据
• 应收账款=应收账款-坏账准备……
• 【问题】04年和03年（见报表红框）各报 表项目的计算规则有不同吗？
• 显然，各年度相同的报表项目的计算方式 （会即计报与表有子系关统 账户的关系）是相同的，不同的 是每年各个账户的数据不同而已，只要我们 能正确地定义项目的取数规则（即正确地确 定报表项目与账户等数据来源的关系），就 能得到我们想要的报表。
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• 必须说明，资产负债表、利润表和现金流量 表是会计准则规定的，要对外（向投资者、 债权人等）公布的法定报表，而企业内部由 于管理的需要，要编制其他样式不同、内容
• 各异的报表，例如，销售部门可能要编制销 售会业计报绩表表子系，统 生产部门可能需要编制生产状况 表，仓管部门需要编制存货流动表……
项目三 会计报表子系统
会计报表子系统
教学目标
• 理解UFO报表的原理
• 掌握UFO报表的格式设计
• 掌握报表的生成
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会计报表子系统
主要内容
• 会计报表子系统的原理
• UFO报表设计实例
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• 债券、股票、基金 • 短期投资（会计制度2001）
•债券、股票、基金
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提问与解答环节
Questions And Answers
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谢谢聆听
·学习就是为了达到一定目的而努力去干, 是为一个目标去 战胜各种困难的过程,这个过程会充满压力、痛苦和挫折
Learning Is To Achieve A Certain Goal And Work Hard, Is A Process To Overcome Various Difficulties For A Goal
• 以用友报表系统为例 • 格式状态与数据状态 • 格式定义 • 数据定义
• 取自账簿 • 计算产生—合计 • 外部数据—计划、指标
• 公式与函数
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报表管理系统的业务处理流程
自定义报表 定义报表格式 定义单元公式 定义审核公式
自定义报表模板 调用报表模板 调整报表模板
初始化
生成报表 审核报表 输出报表
• 报表数据取自账簿、凭证 • 根据会计期间账簿数据，随时重新
计算
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第二节 会计报表系统需求分析
一、会计报表结构分析—p131图4-1 • 标题 • 表头 • 表体
• 固定单（表）元：名称 • 变动单元：取数公式、计算公式
• 表尾
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二、会计报表流程分析
1. 手工会计报表编制流程 • 清查财产→调整会计记录→核对账
报表日常处理
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第五节 现金流量表的编制
• 现金及现金等价物流入和流出情况 • 现金：库存现金、银行存款 • 现金等价物：一般指从购买之日起，
3个月到期的债券投资。
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一、编制现金流量表的基本原理
• 主表

第一章会计电算化导论一、单项选择题1．1988年以后，我国会计核算软件的研制水平有了很大提高，( )市场在逐步形成。

A 会计电算化B 会计核算软件C 商品化会计软件D 商品化软件2.“会计电算化”一词最早是( )年提出来的。

A 1979B 1981C 1983D 19883. 我国会计电算化进入有序快速发展阶段是在( )。

A 1983B 1987C 1988D 19964. 在电算化会计信息系统中，起主导作用的是( )。

A 软件B 计算机C 人D 规章制度5. 企业甩帐前要求计算机核算与手工核算平行运行时间至少是( )。

A 一个月B 三个月C 六个月D 一年6. ( )年，美国通用公司第一次采用计算机来计算职工的工资，开创了电子数据处理会计业务的新起点。

A 1954B 1957C 1981D 19877.我国会计电算化起步阶段是指( )。

A 1976年以前B 1983年以前C 1990年以前D 1993年以前8. 1988年以后,我国会计核算软件的研制水平有了很大的提高, ( )市场在逐步形成.A 会计电算化B 会计核算软件C 商品化会计软件D 商品化软件9.专门用于会计核算工作的会计软件称为( )。

A 会计核算软件B 会计管理软件C 会计预测软件D 会计决策软件10.我国会计电算化事业发展总体目标之一是：到达2010年，力争使( )以上的基层单位基本实现会计电算化。

A 60%B 70%C 80%D 90%二、多项选择题1．目前在会计电算化会计信息系统中使用的计算机系统结构有( )。

A 单机结构B 多机松散结构C 多用户结构D 计算机网络结构2. 随着信息技术的发展与经济管理理念的不断革新,会计电算化正在向更加高级的方向发展,其发展方向大致可以概括为如下几点: ( )。

A 智能化B 网络化C 综合化D 简单化3．会计软件按其适用范围的不同，可划分为( )。

A 通用会计软件B 行业会计软件C 专用会计软件D 商品化会计软件4.会计电算化信息系统的组成部分有( )。