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税务尽职调查模板

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税务尽职调查报告

税务尽职调查报告

税务尽职调查报告篇一：税务尽职调查报告(参考)税务尽职调查报告中汇震南咨字【20XX】第1101号*******房地产开发有限公司：我们接受贵公司委托，受聘税务顾问，对贵公司20XX年至20XX年6月业务发生的相关财税资料进行审核。

我们根据国家法律法规及相关规定，结合贵公司的实际情况，审查了包括会计凭证、帐簿、报表、发票等有关资料，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。

贵公司对所提供的会计资料的真实性、合法性、完整性负责。

现将审核情况及相关的涉税意见报告如下：一、企业基本情况武汉********开发有限公司（以下简称贵公司），属国地税共管企业，属增值税一般纳税人，由******工商行政管理局批准成立，工商注册登记号码：420900000005071:1、成立日期：二零一零年四月二十八日2、注册地址：湖北省***市经济开发区孝天工业园3、法定代表人：****4、注册资本：壹佰伍拾万圆元整，其中实收资本壹佰伍拾万圆元整出资者及其出资比例如下：中汇震南（武汉）税务师事务所有限公司第1页共28页6、税务登记：纳税识别号税字孝开登420901553919340；纳税人编码：000000060183714。

7、会计机构负责人：****8、是否设置分支机构：否9、是否实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的分支机构：否10、企业所得税主管税务机关：***市高新技术产业开发区国家税务局11、企业地税主管税务机关:***地方税务局开发区分局12、企业国税主管税务机关:***国家税务局开发区分局13、实际经营项目及经营方式：凭食品生产许可证从事食品生产、销售；食品科技开发；农副产品收购、销售；食品科学技术服务。

14、主要产品（商品）及主要原材料：淡雅香口香糖、淡雅香饮料、淡雅香喉爽、蔗糖甜味剂、甜菊糖苷、果脯提取物、枸杞精提物等。

15、开发项目：******总部大厦及配套住宅。

16、税费核查期间：20XX年1月1日至20XX年6月30日。

尽职调查文件明细表模板-申报收入核对表

尽职调查文件明细表模板-申报收入核对表

公司名称：
项目 （1）所得税纳税申报表收 入 （2）增值税纳税申报表收 入 （3）营业税纳税申报表收 入 差异1=（1）-（2）-（3） （4）申报报表收入 差异2=（4）-（1） 差异3=（4）-（2）-（3）
申报收入核对表
编制人： 复核人:
编制日期: 复核日期:
T+1年1-月
T年度
T-1年度
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T-2年度
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差异说明
注:(1)所得税纳税申报表收入的填列:如为年度应填列所得税汇算清缴中的收入总额；如为最近一期,则填列 第一季度到最近一季度的所得税申报表的收入合计数；
(2)பைடு நூலகம்值税纳税申报表收入 可填列当期最后一个月的 收入累计数； (3)营业税纳税申报表收入 则应将当期每月的收入相 加； (4)申报报表收入则为本次 申报材料中的审定报表的 营业收入总额。

税务问卷调查问题模板

税务问卷调查问题模板

一、基本信息1. 您的性别是：A. 男B. 女2. 您的年龄范围是：A. 18-25岁B. 26-35岁C. 36-45岁D. 46-55岁E. 56岁以上3. 您所在的城市是：（请填写具体城市）4. 您的职业是：A. 企业家B. 公司职员C. 自由职业者D. 个体工商户E. 其他（请说明）5. 您是否了解我国现行税法？A. 非常了解B. 比较了解C. 一般了解D. 不太了解E. 完全不了解二、税收政策认知与理解6. 您认为以下哪些税种对我国经济影响较大？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 个人所得税E. 其他（请说明）7. 您是否了解税收优惠政策？A. 非常了解B. 比较了解C. 一般了解D. 不太了解E. 完全不了解8. 您认为税收优惠政策对您的企业或个人有哪些影响？A. 帮助企业降低成本B. 增加个人收入C. 促进企业发展D. 提高国家财政收入E. 其他（请说明）9. 您是否认为税收优惠政策公平合理？A. 非常公平B. 比较公平C. 一般D. 不太公平E. 完全不公平三、税收缴纳与合规10. 您是否了解税收申报流程？A. 非常了解B. 比较了解C. 一般了解D. 不太了解E. 完全不了解11. 您认为以下哪些因素会影响税收合规？A. 税收政策B. 企业内部管理C. 会计制度D. 人员素质E. 其他（请说明）12. 您是否遵守税收法律法规？A. 非常遵守B. 比较遵守C. 一般遵守D. 不太遵守E. 完全不遵守13. 您认为以下哪些措施有助于提高税收合规率？A. 加强税收政策宣传B. 优化税收申报流程C. 提高税收征管水平D. 加大税收违法处罚力度E. 其他（请说明）四、税收服务与沟通14. 您是否满意我国税务机关的服务？A. 非常满意B. 比较满意C. 一般满意D. 不太满意E. 完全不满意15. 您认为税务机关在以下哪些方面需要改进？A. 税收政策宣传B. 税收申报流程C. 税收征管水平D. 税务人员素质E. 其他（请说明）16. 您是否愿意与税务机关进行沟通？A. 非常愿意B. 比较愿意C. 一般D. 不太愿意E. 完全不愿意17. 您认为以下哪些方式有助于提高税务机关与纳税人的沟通效果？A. 定期举办纳税人座谈会B.。

税务尽职调查报告

税务尽职调查报告

税务尽职调查报告篇一：税务尽职调查报告(参考)税务尽职调查报告中汇震南咨字【20XX】第1101号*******房地产开发有限公司：我们接受贵公司委托，受聘税务顾问，对贵公司20XX年至20XX年6月业务发生的相关财税资料进行审核。

我们根据国家法律法规及相关规定，结合贵公司的实际情况，审查了包括会计凭证、帐簿、报表、发票等有关资料，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。

贵公司对所提供的会计资料的真实性、合法性、完整性负责。

现将审核情况及相关的涉税意见报告如下：一、企业基本情况武汉********开发有限公司（以下简称贵公司），属国地税共管企业，属增值税一般纳税人，由******工商行政管理局批准成立，工商注册登记号码：420900000005071:1、成立日期：二零一零年四月二十八日2、注册地址：湖北省***市经济开发区孝天工业园3、法定代表人：****4、注册资本：壹佰伍拾万圆元整，其中实收资本壹佰伍拾万圆元整出资者及其出资比例如下：中汇震南（武汉）税务师事务所有限公司第1页共28页6、税务登记：纳税识别号税字孝开登420901553919340；纳税人编码：000000060183714。

7、会计机构负责人：****8、是否设置分支机构：否9、是否实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的分支机构：否10、企业所得税主管税务机关：***市高新技术产业开发区国家税务局11、企业地税主管税务机关:***地方税务局开发区分局12、企业国税主管税务机关:***国家税务局开发区分局13、实际经营项目及经营方式：凭食品生产许可证从事食品生产、销售；食品科技开发；农副产品收购、销售；食品科学技术服务。

14、主要产品（商品）及主要原材料：淡雅香口香糖、淡雅香饮料、淡雅香喉爽、蔗糖甜味剂、甜菊糖苷、果脯提取物、枸杞精提物等。

15、开发项目：******总部大厦及配套住宅。

16、税费核查期间：20XX年1月1日至20XX年6月30日。

税务局调查问卷模板

税务局调查问卷模板

尊敬的纳税人、缴费人：您好！为了更好地了解您的需求和意见，进一步提升税务服务质量，我们特开展本次调查问卷。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。

感谢您的支持与配合！请您认真填写以下问卷。

一、基本信息1. 您的姓名：（可选填）2. 您的单位名称：（可选填）3. 您所在地区：A. 城市区域B. 乡镇区域C. 县域区域4. 您的联系方式：（可选填，我们将对联系方式进行保密）二、纳税服务满意度5. 您对税务局整体服务水平的满意度：A. 非常满意B. 满意C. 一般D. 不满意E. 非常不满意6. 您对税务局办税服务厅的满意度：A. 非常满意B. 满意C. 一般D. 不满意E. 非常不满意7. 您对税务局网上办税平台的满意度：A. 非常满意B. 满意C. 一般D. 不满意E. 非常不满意8. 您对税务局税务人员业务能力的满意度：A. 非常满意B. 满意C. 一般D. 不满意E. 非常不满意三、税费政策了解程度9. 您对当前税费政策的了解程度：A. 非常了解B. 了解C. 一般D. 不了解E. 完全不了解10. 您认为税务局在税费政策宣传方面的效果如何？A. 非常好B. 好D. 不好E. 非常不好11. 您认为税务局在税费政策解读辅导方面的效果如何？A. 非常好B. 好C. 一般D. 不好E. 非常不好四、税费优惠政策享受情况12. 您是否享受过税费优惠政策？A. 是B. 否13. 您认为税费优惠政策的落实情况如何？A. 非常好B. 好C. 一般D. 不好E. 非常不好14. 您认为税费优惠政策对您企业/个人发展的影响如何？A. 非常大B. 大C. 一般E. 非常小五、其他意见和建议15. 您对税务局纳税服务有哪些意见和建议？（请在此处填写）感谢您参与本次调查问卷！您的宝贵意见将帮助我们改进工作，为您提供更好的服务。

祝您工作顺利、生活愉快！税务局【调查时间】：____年____月____日【调查截止时间】：____年____月____日。

税务调查问卷模板

税务调查问卷模板

尊敬的纳税人、缴费人：您好！为了更好地了解您的涉税需求，提升税务服务质量，我们特开展此次税务调查问卷。

您的宝贵意见将有助于我们改进工作，为您提供更加优质、便捷的服务。

本问卷采取匿名方式，所有信息将严格保密。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的姓名：（必填）2. 您的性别：（必填）- 男- 女3. 您的年龄：（必填）- 18岁以下- 18-25岁- 26-35岁- 36-45岁- 46-55岁- 56岁以上4. 您的职业：（必填）- 企业负责人- 企业财务人员- 企业办税人员- 个体工商户- 其他5. 您所在的企业类型：（必填）- 国有企业- 民营企业- 外资企业- 其他二、涉税服务体验6. 您对企业税务登记、税务申报、税费缴纳等涉税业务的熟悉程度如何？ - 非常熟悉- 比较熟悉- 一般- 不太熟悉- 完全不熟悉7. 您认为税务部门的纳税服务态度如何？- 非常好- 比较好- 一般- 不太好- 非常不好8. 您认为税务部门在纳税服务方面的效率如何？- 非常高- 比较高- 一般- 不太高- 非常低9. 您对企业税收优惠政策了解多少？- 比较了解- 一般- 不太了解- 完全不了解10. 您认为税务部门在税收优惠政策宣传方面做得如何？- 非常好- 比较好- 一般- 不太好- 非常不好三、税费政策及业务办理11. 您对企业税费政策及业务办理流程的了解程度如何？- 非常了解- 比较了解- 一般- 不太了解- 完全不了解12. 您认为税务部门在税费政策解读辅导方面的实效性、精准性、及时性如何？ - 非常好- 比较好- 一般- 不太好13. 您认为税务部门在税收征管方面是否存在以下问题？（多选）- 税收优惠政策落实不到位- 税收征管手段落后- 税务部门服务态度差- 税务部门工作效率低- 其他（请注明）：_________14. 您认为税务部门在以下方面需要改进？（多选）- 税收优惠政策宣传- 税收征管流程优化- 税务人员业务培训- 纳税人权益保护- 其他（请注明）：_________四、其他建议15. 您对税务部门还有什么其他建议或意见？感谢您抽出宝贵时间参与本次调查！我们将认真分析您的意见和建议，不断改进工作，为您提供更加优质、便捷的纳税服务。

税务调查报告范例

税务调查报告范例尊敬的XXX律师事务所：根据我方委托，我方对ABC公司进行了一次税务调查。

现将调查结果以报告形式呈递给您，请查阅。

1. 背景介绍自XXX年起，ABC公司作为一家在中国经营的跨国企业，一直致力于投资和参与国内多个领域的经济活动。

然而，最近税务部门收到了一些关于ABC公司涉嫌违规操作的举报信，且情况严重，因此决定对其进行税务调查。

2. 调查目的本次税务调查的目的是澄清ABC公司在中国税务方面的合规性，并查明是否存在任何税务违规行为。

3. 调查方法为了完成税务调查，我们采取了以下方法和步骤：- 验证并审核了ABC公司提交的相关财务报表、税务申报表和其他相关文件；- 参观并检查了ABC公司的办公场所，对其财务记录进行了审查；- 针对涉嫌违规的方面，我们进行了税务内部核查和对外的调查行动；- 对ABC公司主要负责人进行了面谈，以了解其对税务事宜的了解和处理情况。

4. 调查结果在经过详细的调查和分析后，我们得出以下结论：4.1 财务信息初步审核我们初步审核了ABC公司提交的财务报表和税务申报表，并与其发票、账簿等相关记录进行了核对。

初步结果显示，ABC公司的财务信息基本准确，未发现明显的造假行为，并符合税务法规要求。

4.2 税务申报合规性ABC公司的税务申报表在提交时存在几处错误和遗漏。

这些错误主要是由于繁琐的税务申报程序和人为疏忽所导致。

然而，在我们与ABC公司财务部门沟通后，他们愿意承担这些错误，并在未来的税务申报中予以纠正。

4.3 内部税务核查ABC公司内部存在一些税务管理方面的问题。

主要包括：未能建立完善的税务管理制度、未能按时缴纳税费、未能妥善保管财务文件等。

这些问题需要ABC公司加强内部管理，并及时采取。

税务尽职调查报告


02
被调查对象的税务概况
公司的税务架构
架构概述
详细解析被调查对象的税务架构 ，包括其组织结构、业务运营模
式以及涉及的税务管辖区域。
税务实体
说明被调查对象是否拥有多个税务 实体，如子公司、分支机构或关联 公司，并解释它们之间的税务关系 。
税务筹划策略
介绍被调查对象是否采用了特定的 税务筹划策略，如跨国税务筹划、 转移定价等，以及这些策略对其税 务状况的影响。
表与税务申报的比对分析、潜在税务争议和问题的识别以及 与行业平均税务水平的对比分析，为企业提供了全面、深入 的税务风险评估。这将有助于企业更好地了解自身税务状况 ，积极应对潜在风险，并实现税务合规和优化。
04
税务合规性评价
税务政策遵守情况
税收政策理解
企业对国家和地方的税收政策是否有深入的理解 ，是否能够准确执行税收政策。
历年税务遵从情况
申报记录
提供被调查对象历年的税务申报 记录，包括所得税、增值税、企 业所得税等主要税种的申报情况
。
遵从问题
揭示被调查对象在历年税务申报 中是否存在遵从问题，如漏报、 少报、迟报等，并分析其可能原
因。
处罚与争议
说明被调查对象是否曾受到税务 机构的处罚或涉及税务争议，以 及这些处罚或争议的具体内容和
调查方法与流程
方法
本次调查采用资料收集、访谈、实地考察等多种方法 ，确保调查结果的真实性和准确性。
流程
调查流程包括前期准备、资料收集、访谈、实地考察、 报告撰写等五个阶段。在前期准备阶段，调查团队明确 调查目标和范围，制定调查计划。在资料收集阶段，调 查团队从目标企业、税务机关等渠道收集相关资料。在 访谈阶段，调查团队与目标企业管理层、财务人员等进 行深入交流。在实地考察阶段，调查团队对目标企业进 行现场观察。最后，在报告撰写阶段，调查团队对收集 到的信息进行分析整理，形成税务尽职调查报告。

税务调查报告模板

税务调查报告模板
一、引言
本报告旨在对XXXX公司的税务情况进行全面调查，分析其税务合规情况，并提出相应的改进建议。

本次调查基于公开资料、访谈和实地考察，力求客观、公正地反映该公司的税务状况。

二、公司概况
XXXX公司成立于XXXX年，主要从事XXXX业务，注册资本为XXXX 万元。

公司在全国范围内设有多个分支机构，拥有员工XXXX人。

三、税务调查结果
1. 税务登记与申报
根据调查，XXXX公司已按规定办理税务登记，并按期进行纳税申报。

但在申报过程中存在以下问题：部分税种申报不及时，存在漏报、错报的情况；发票管理不规范，存在未按规定开具发票的现象。

2. 税款缴纳
XXXX公司在税款缴纳方面存在以下问题：部分税款缴纳不及时，存在滞纳金；在税务检查中被发现存在少缴税款的情况。

3. 税务风险管理
XXXX公司尚未建立完善的税务风险管理制度，缺乏对税务风险的识别、评估和控制。

同时，公司内部税务人员配备不足，对税务法规更新不及时。

四、改进建议
1. 加强税务人员培训，提高其专业素质和责任心；
2. 建立健全的发票管理制度，确保发票开具的合规性；
3. 加强与税务部门的沟通，及时了解税务政策变化并采取应对措施；
4. 建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。

五、结论
总体而言，XXXX公司在税务方面存在一定的问题和风险。

为了提高公司的税务合规性和降低税务风险，建议采取上述改进措施。

同时，公司应加强对税务法规的学习和了解，确保各项业务活动的合法合规。

税务合规性尽职调查报告

税务合规性尽职调查报告一、引言税务合规性对于企业的稳健运营和可持续发展至关重要。

本次尽职调查旨在全面评估_____公司的税务合规状况，为相关决策提供准确、可靠的依据。

二、调查范围与方法（一）调查范围涵盖了_____公司自_____年至_____年的各项税务事项，包括但不限于企业所得税、增值税、个人所得税等主要税种。

（二）调查方法1、查阅公司的财务报表、税务申报表、纳税凭证等相关资料。

2、与公司的财务人员、税务负责人进行访谈，了解税务处理流程和内部控制制度。

3、对公司的税务政策和法规的遵循情况进行分析和比对。

三、公司基本情况＿____公司成立于_____年，注册资本为_____万元，主要从事_____业务。

公司的组织架构包括_____等部门，员工人数约为_____人。

四、税务登记与申报（一）税务登记公司已按照相关法规办理了税务登记手续，登记信息准确、完整。

（二）纳税申报1、企业所得税：公司按时申报并缴纳企业所得税，申报数据与财务报表相符。

2、增值税：增值税申报准确，进项税额和销项税额的核算合规。

3、个人所得税：员工个人所得税代扣代缴工作执行良好，申报及时。

五、税收优惠政策利用公司积极关注并合理利用税收优惠政策。

例如，在_____方面符合相关优惠条件，享受了相应的税收减免。

但在某些潜在的优惠政策方面，仍有进一步挖掘和利用的空间。

六、税务风险评估（一）潜在风险点1、部分业务的税务处理可能存在争议，如_____业务的收入确认时点。

2、税务文件的保存和管理不够规范，存在部分文件缺失或不完整的情况。

（二）风险应对措施1、对于存在争议的税务处理，建议公司寻求专业税务顾问的意见，进行进一步的论证和明确。

2、建立健全税务文件管理制度，明确责任人和保存期限，确保税务文件的完整性和可追溯性。

七、税务内部控制制度公司制定了一定的税务内部控制制度，但在执行过程中存在一些薄弱环节。

例如，税务审批流程不够严谨，部分税务事项的决策缺乏充分的依据。

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Item Hong Kong Tax
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General information General information General information Hong Kong Profits Tax Hong Kong Profits Tax Hong Kong Proቤተ መጻሕፍቲ ባይዱits Tax Hong Kong Profits Tax Hong Kong Profits Tax Hong Kong Profits Tax
Description of information
Detailed management accounts, including balance sheet, income statement and breakdown of income and expenses Any change in shareholding? Any significant change in business operations? If yes, please provide the details Any significant / unusual / extraordinary transactions? If yes, please provide the details Tax correspondences with the Hong Kong Inland Revenue Department ("IRD") (e.g. tax return, tax computation, notice of assessment, statement of loss and other notifications etc.) Fixed assets movement, including fixed assets register, addition / disposal / write-off / transfer lists Repayment schedule of hire purchase contracts / finance leases, if applicable Details of any service / management fee received or receivable, including full name and relationship with the entity (if any) Details of interest income, including the nature, amount, name, and relationship with each borrower (if any) Details of interest paid or payables, including the nature, amount, name, relationship with each lender, the purpose for which the loan was obtained, any security given by either the entity or other associated parties, if any Details showing the name of each recipient, amount paid to each recipient, nature and location of services in respect of the following items: - Management fee payment - Service fee payment - Consultancy fee payment - Commission fee payment - Royalty fee payment - Legal and professional fee - Contractor or subcontractor fee payment Details of bad debt provisions (e.g. specific / general provisions) and direct write-offs / reversal, showing name and address of each debtor, and the respective amounts, the reasons, recovery actions taken and subsequence Details (nature and amount) of provisions and write-offs / reversal of other accounts (e.g. warranty, inter-companies amounts due from / to, etc.) A detailed breakdown of net exchange gain (loss) in respect of gain (loss) arising from trading transactions payment / settlement and translation of trade debtors and creditors, and gain (loss) arising from translation of other balance sheet items, e.g. bank balance and accrual, etc. Whether the entity accepts any orders, sells any goods, provides services or accepts payment using the Internet? Detailed breakdown of donations, including the name of recipient and respective amount Other correspondences with the IRD such as enquiry letters and replies, if any. Any challenges / disputes with the IRD or tax audit / investigation conducted by the IRD, and any settlement / penalties incurred as a result. If yes, please provide the relevant documentation Any advance ruling obtained from the IRD? If yes, please provide details In respect of royalty fee payment made to non-resident for the use of intellectual property, any nonresident return (B.I.R.54) has been filed / would be filed Details of related party transactions such as nature of transactions, names and locations of the related companies and basis of calculating the income / fee charged etc., if any. Please provide supporting documents or contracts, if applicable Analysis of foreign tax paid. If applicable, please provide copies of tax returns submitted and tax payment certificates Any other unsettled issues that warrant additional tax provisions Business license Tax registration certificates (issued by both the state tax bureau and local tax bureau) Foreign exchange registration certificate and foreign exchange debt registration form Has the entity gone through investment, shareholding transfer, merger and acquisition and other corporate restructuring? If yes, please provide detailed information (e.g. contract, transaction value, valuation assessment report and board resolution etc.) Tax audit / investigation report and / or other relevant correspondences issued by the tax authorities-in-charge (if any) Additions, revaluations and depreciation/amortization of fixed assets Annual enterprise income tax ("EIT") settlement returns (including all appendices) and payment certificates Annual EIT settlement report prepared by tax advisor (if any) Quarterly EIT tax returns and tax payment certificates Yearly statement of tax adjustments Taxable profits reconciliation table (if any) Detailed breakdown of the following accounts, including: - Tax movements and payable accounts - Tax payment history - Sales, cost of goods sold / services rendered and major expenses Details of tax incentives granted, if any. Please provide formal written confirmation on the applicable tax incentives issued by the tax authorities-in-charge Documents of financial subsidy income Breakdown of tax payables January and December (or the latest month in the current year) VAT returns (including appendices) and tax payment certificates (if applicable) General VAT taxpayer certificate Sales agreements that are subject to VAT VAT detailed account Amount of input VAT attributable to purchased goods used for employee welfare, personal consumption, non-taxable projects (e.g., commission processing for foreign principal) or tax-exempt projects, if any Amount of output VAT for self-manufactured, subcontract processed or purchased goods used for gifts, capital contribution of distribution to shareholders, if any Breakdown of VAT calculation on revenue applicable to different VAT rates, or purchases which are applicable to different VAT rates, if any Formal written confirmation on the applicable tax incentives issued by the relevant tax bureau Monthly business tax ("BT") returns and payment certificates Breakdown of different categories of revenue subject to BT Service agreements that are subject to BT Each employee's and senior management's monthly income for January and December (or latest month in the current year) (in Excel format) Individual income tax ("IIT") returns and payment certificates for January and December (or latest month in the current year) Annual bonus for each employee and senior management, if any. Please provide the relevant IIT calculation, IIT returns and payment certificates on such bonus For expatriates, please advise their nationality, number of days stayed in PRC each year and their remuneration package Annual average staff number of each company