第6章采购方式选择

分发编号：后勤采购管理办法单位：财务管理委员会目录第1章总则目的为了加强对集团所属公司后勤物资及服务采购业务的监督与管理,规范采购行为,保证采购质量,提高采购效率,制定本办法;适用范围本办法适用于集团所属分子公司及工厂的后勤物资及服务的采购;后勤物资及服务采购分类办公类：办公文具、办公设备、办公家具、宽带、固话等;宣传印制类：横幅、公司定制品印有公司标识的名片、单据、信封、纸杯、信纸、笔记本、办公文具等、广告、海报、宣传手册、DV宣传片、挂历、营销促销品等;劳保清洁及宿舍用品: 手套、口罩、垃圾桶、垃圾袋、抹布、扫把、拖把、胶桶、床上用品、床、窗帘、柜子、工作服等公共设施类：水龙头、水管、照明灯、电线、门、窗、玻璃、设施维护等招待类：水果、零食、烟、酒、矿泉水、果盘、茶杯、茶、礼品等技术检测类：容器、工具、仪器仪表、试剂、药品等生产维护类：生产机器零配件、五金工具等食堂物资：锅、碗、瓢、盆、油、调味剂、米、面、粉、菜、煤球、煤气等保险类：社会保险、意外伤害险、财险;不相容职务请购与审批;请购人员不能同时负责审批;供应商的选择与审批;选择供应商的人员不能同时负责审批;采购合同的拟订、审核与审批;合同拟定、审核、审批等工作应由不同的人员负责; 采购、验收与记录;采购、验收与会计记录等工作应由不同的人员担任,以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采购记录和会计核算的正确性;付款的申请、审批与执行;付款的申请人、审批人与执行人职务应当分离,避免因付款方式不恰当、执行有偏差,导致企业资金损失或信用受损;第2章后勤采购组织后勤采购工作小组后勤采购工作小组机构公司设立后勤采购工作小组,由各部门各派一人组成,组长由总经理任命;后勤采购工作小组不设专职,所有组员均为兼职;后勤采购工作小组职责各部门职责行政内勤兼任计划管理员、采购员及仓库保管员等岗位;各公司行政部下设食堂组,食堂采购员实施物资采购,食堂组长负责食堂物资的验收和管理;需求部门负责填制采购申请,并参与供应商甄选过程;财务部门负责采购的监督、预算控制、报账审核及付款;仓库保管员负责采购物资的验收、存储与发放;公司分设后勤物资仓库、生产机器零配件仓库、技术检测物资仓库,分别由行政部门、生产部门、技术质量部门安排相应仓库和保管员进行物资管理;食堂物资放厨房存储,不单独设立仓库,由食堂组长兼任保管员,负责食堂物资管理;各部门各司其职,相互衔接的同时形成相互制衡机制;第3章采购备用金管理备用金公司采购采取备用金制,行政部门采购员备用金额度为3000元,食堂采购员备用金额度为5000元;备用金采取借款方式,由采购员填写借款单,经部门主管、财务主管及总经理审批后,交会计开具现金付款凭证,由出纳支付现金,账面挂采购员个人往来;采购员可在现金交易范围内动用备用金进行采购;备用金如不足以支付采购款,可按借款审批程序临时借支现金;报账后再冲抵借支,并按额度补足备用金;备用金一年一清,每年12月份还清备用金借款,次年1月再重新借支备用金;现金交易范围一千元以下的零星采购；供应商要求现金交易；紧急采购且不能及时办理银行支付手续；除以上情况外,一律不得进行现金交易,均通过财务转账付款;第4章采购实施办公、宣传印制、劳保清洁及宿舍用品、公共设施类物资的采购采购申请信息;如难以描述物资特征的,应提供样品；宣传印制品应提供设计样稿;采购计划3 对于无法于需用日期内办妥的采购申请,行政部门应及时通知请购部门;4 采购计划应同时报送财务部门,以便于公司资金的安排;5 未列入采购计划内的物资不得采购;如确属临时性急需物资,应填写紧急采购申请表,经部门主管审批及公司行政主管核准后才能列入采购范围,单件500元以上的物资要经总经理审批;供应商及采购方式选择可采用招标方式采购；可采用定点采购方式；填制供应商询价表,经行政主管及总经理审批后择优选购,如公共设施维护等物资;合同的签订与撤销购买验收入库物资应有需求部门协助验收,查验样式是否符合定制要求;验收过程中,如发现异常,应向采购员提出质疑或向上级主管汇报;报账付款供应商询价表、费用分摊表,已现金支付的应提供收据,签订了合同的应提供合同;各类单据要齐全且相互吻合,并有符合程序的审批记录;物资管理招待类物资采购采购申请购买报账付款生产维护类、技术检测类物资采购采购申请信息;4 无法于需用日期内办妥的采购申请,行政部门应及时通知需求部门;5 需求部门未申请的物资不得采购;如确属临时性急需物资,应填写紧急采购申请表,经部门主管审批及公司行政主管核准后才能列入采购范围,采购金额500元以上的物资要经总经理审批;供应商及采购方式选择填制供应商询价表,经行政主管及总经理审批后择优选购;合同的签订与撤销参见购买验收入库报账付款物资管理食堂物资采购采购计划购买供应商,通过定点获得长期供应低价优惠和免费配送待遇,同时也要勤跑、勤问以了解市场行情,精打细算,及时购进质优价廉的新鲜疏菜和肉类食品;验收报账付款能源采购水、电财务部门进行会计处理,未托收的则交出纳进行银行转账付款;天然气煤1生产部门在每月25日前提出下月燃煤采购申请,经部门主管和总经理批准后交行政部门;采购申请量应根据月定额耗用量、上月库存、安全库存量等数据来确定,采购数量能保证正常耗用即可;遇燃煤价格波动较大时,可适当形成较高库存;2行政部门对生产部门提交的采购申请进行审核,检查申购数量是否合理、审批流程是否完成,审核无误后交采购员进行采购;填制供应商询价表,经行政主管及总经理审批后择优选购;询价应由后勤物资采购小组安排人员与采购员共同参与;2采购员应跟踪燃煤供应过程;供方货物到达时,司机将供货清单交给采购员,采购员开具信息通知单,分别通知磅房和生产部门;信息通知单上需注明物资名称及重量;1磅房收到信息通知单,对燃煤毛重含车皮和燃煤进行称量,登记称重记录台账;待汽车卸货后,再称车皮重,计算出燃煤净重毛重减车皮重,并开具汽车衡称重记录单;净重如与运货司机提供的数据有较大差异,应及时通知采购员与供应商沟通;汽车衡称重记录单上应列明物资名称、毛重、皮重、净重、车号等信息,并经司磅员和司机签字确认;称量完毕,司磅员将汽车衡称重记录单交给仓库保管员;2在卸货之前,技术质量部安排人员检验燃煤质量,通过技术检测或燃烧时间检查燃煤发热量,具体检验方法由技术质量部门确定,检验不合格的不得接收;3检验合格后,生产部门安排燃煤存放地点,并由生产机器零配件仓库保管员开具入库单,注明入库数量及检验结果,检验人员和保管员在入库单上签字确认;4燃煤入库后,保管员将单据整理成财务记账组和采购付款组两组,并将两组单据交给行政部门;财务记账组单据包括：供方供货清单、信息通知单、汽车衡称重记录单财务联、入库单财务联;采购付款组单据包括：信息通知单、汽车衡称重记录单采购付款联、入库单采购付款联;1行政部门按合同约定的结算方式确定价格、数量及结算金额,在入库单上注明并签字确认,然后将采购申请单、财务记账组单据与合同复印件交至财务部门;2财务部门审核相关单据及合同,复核结算金额,确认无误后进行会计入库及供应商挂账处理;3行政部门按照合同约定的时间及方式申请付款,填写付款申请单,注明合同号、收款单位、开户银行、账号、申付金额、申付事项等要素,并附上信息通知单、汽车衡称重记录单采购付款联、入库单采购付款联、发票等票据;依次提请行政主管、财务主管及总经理审批;其中,财务部门应重点核查申付事项与供应商往来账是否相符,附件是否齐全,相关审批程序是否履行,收款方是否与合同方、开票方保持一致,如发现疑问有权拒付; 4履行付款申请审批程序后,财务部门进行转账支付,并进行相应会计处理;1生产机器零配件仓库保管员负责燃煤的保管,建立燃煤入库、出库及库存台账;燃煤存储时应注意防水防火,保证燃煤干燥及安全;2生产领用燃煤需登记领用记录,领用人签字确认,保管员每月进行汇总;3生产部门确定燃煤月定额消耗量,保管员按月定额消耗量填制出库单,并汇总当月燃煤领用记录成表作为出库单附件;经保管员及领用人签字,部门主管审批后交财务部门进行出库账务处理;4财务部门每月末对燃煤库存量进行盘点,估测库存量以检查燃煤耗用量是否正常;每批燃煤耗用完后,可根据月定额耗用量预计燃煤耗用天数,并与实际耗用天数比较,如两者相差较大,应查明原因,落实责任;生产用油1生产部门于每月25日前提出下月采购申请,经部门主管和总经理批准后交行政部门;采购申请需注明油的品种、规格、数量等数据;采购申请量应根据月定额耗用量、上月库存、安全库存量等数据来确定,采购数量能保证正常耗用即可;遇油供应紧张时,可适当形成较高库存;2行政部门对采购申请进行审核,行政部门对生产部门提交的采购申请进行审核,检查申购数量是否合理、审批流程是否完成,审核无误后交采购员进行采购;1采购员到中石油或中石化供应点按时价采购,后勤物资采购工作小组安排人陪同采购; 2采购员应向供方索要发票,发票上采购员及陪同采购人员应签字确认采购事实及采购金额;1采购完毕后,采购员将油交给生产机器零配件仓库保管员验收,仓库保管员将油过磅称升进行换算,与发票数量进行核对,验收无误后开具入库单,采购重,并按1千克=1/ρ油员及保管员签字确认;2仓库保管员将油存入仓库,并登记入库台账;1采购员将发票、采购申请单、入库单交至行政内勤,行政内勤在一周内填好费用报销审批单,经行政主管审批后交财务部门;2财务部门对报账事项及相关单据进行审核,审核无误后审核人在费用报销审批单上签字;3财务审核通过后,行政内勤提请总经理审批,审批完成即可交财务部门制证付款;1生产机器零配件仓库保管员负责备用油的保管,建立生产用油的入库、领用及库存台账;油存储时应注意防火,保证安全;2生产领用油需登记领用记录,领用人签字确认,保管员每月进行汇总,月底将油入库、领用及库存台账发给财务部门备查;财务部门定期或不定期盘点;3生产部门应确定油的月定额消耗量,将定额落实到具体机器及轧车,并报财务部门备案;4每月底,保管员统计每月实际消耗量,与月定额消耗量对比,如两者差异较大,应查明原因,落实责任;保险采购财产保险意外伤害险社会保险社会保险由人力资源部按照国家及公司相关政策办理;第5章财务控制流程监控财务部门通过适当参与采购业务,对采购过程进行监控;财务部门通过对报账事项及附件的匹配程度来判断经济事项发生的真实性,并通过相关单据的签字审批记录,检查采购、付款、报账等审批流程执行的完整性;实物盘点实物盘点分为全面盘点和抽样盘点;财务部门至少每月进行一次抽样盘点,每半年进行一次全面盘点;固定资产及低值易耗品盘点以会计账面记录为准,其他物资盘点以仓库库存台账为准,必要时通过物资入库及领用记录进行核对;盘点发现差异,应立即查找原因,无法查明原因的盘亏,在用的由使用责任人负责赔偿,仓库存储的由保管员负责赔偿;财务部门根据盘点结果相应调整会计账目记录;供应商往来核对对账以财务部门为主导,至少每季度核对一次;财务部门先做好对账单,再与行政部门进行核对签字,然后采用函证等方式与供应商进行核对,对供应商有异议的款项应及时查明原因,并做出相应调整;预算管控财务部门每年年初与相关部门沟通,制定全年费用预算,预算一经确定,不得随意改动; 财务部门通过预算对各部门物资耗用进行费用额度控制,各部门在预算额度内申购和领用物资,超预算的报账需履行相应审批程序;第6章附则本办法由集团公司财务管理委员会负责解释及修订,自公布之日起施行;附件：后勤采购业务审批权限列表后勤采购业务审批权限列表。

中华人民共和国政府采购中华人民共和国政府采购法法（2002年6月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过　根据2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议《关于修改〈中华人民共和国保险法〉等五部法律的决定》修正）目 录第一章　总则第二章　政府采购当事人第三章　政府采购方式第四章　政府采购程序第五章　政府采购合同第六章　质疑与投诉第七章　监督检查第八章　法律责任第九章　附则第一章　总则第一条　为了规范政府采购行为，提高政府采购资金的使用效益，维护国家利益和社会公共利益，保护政府采购当事人的合法权益，促进廉政建设，制定本法。

第二条　在中华人民共和国境内进行的政府采购适用本法。

本法所称政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

政府集中采购目录和采购限额标准依照本法规定的权限制定。

本法所称采购，是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。

本法所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。

本法所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。

本法所称服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。

第三条　政府采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。

第四条　政府采购工程进行招标投标的，适用招标投标法。

第五条　任何单位和个人不得采用任何方式，阻挠和限制供应商自由进入本地区和本行业的政府采购市场。

第六条　政府采购应当严格按照批准的预算执行。

第七条　政府采购实行集中采购和分散采购相结合。

集中采购的范围由省级以上人民政府公布的集中采购目录确定。

属于中央预算的政府采购项目，其集中采购目录由国务院确定并公布；属于地方预算的政府采购项目，其集中采购目录由省、自治区、直辖市人民政府或者其授权的机构确定并公布。

第6章供应商的选择与管理第一节供应商管理概述第二节供应商的调查第三节供应商开发第四节供应商的选择（重点）第五节供应商的考核第六节供应商关系管理（重点）导入：供应商管理误区1、低价：没有最低，只有更低2、杀价：还可以更低3、谈判再谈判4、回扣（不信任，强调控制）5、频繁更换人员预防腐败6、拖延供应商货款，作为常用融资手段7、延长供应商货款，作为战略融资手段第一节供应商管理概述一、供应商管理的含义供应商：指具有独立经营资格，能为企业经营活动提供产成品、零部件、材料、设备和其它资源的经济组织。

它可以是生产企业，也可以是流通企业或其它经营单位。

供应商管理：供应商管理就是企业根据经营需要，对供应商进行调研、选择、开发、使用、考核和激励等工作的总称。

二、供应商管理的基本环节1、供应商调查：了解潜在的供应商2、资源市场调查：所需资源的供给情况3、供应商开发：深入调查、供应商的辅导、改进等4、供应商考核：各阶段的考核5、供应商选择：初次选择与再选择6、供应商使用：与选定供应商的日常业务往来7、供应商激励与控制三、供应商管理的目标和战略具体目标：☞获得符合企业质量和数量要求的商品或服务；☞以最低的成本获得商品或服务；☞确保供应商提供最优的服务和及时的送货；☞发展和维持良好的供应商关系；☞开发潜在的供应商。

战略：设计一种能最大限度地降低风险的合理的供应结构；采用一种能使采购总成本最小的采购方法；建立能促使供应商不断降低成本、提高质量的长期合作关系。

第二节供应商的调查一、初步供应商调查◆初步供应商调查的目的：为选择最佳供应商做准备；了解和掌握整个资源市场的情况。

◆初步供应商调查的特点：内容浅，了解简单、基本情况；调查面广，为掌握资源市场做准备。

◆初步供应商调查的方法：访问调查法、调查表法供应商分析的主要内容：（1）产品的适应性----品种、规格、质量水平（2）供应商的经营实力----企业实力、规模、生产能力、信用度、技术水平、管理水平（3）商品的性质----竞争性商品还是垄断性商品（4）供应商的地理交通情况----运输费用、运输成本二、资源市场调查1、资源市场调查的内容（1）商品市场的规模、容量、性质。

《采购管理》课程大纲课程代码：课程学分：3课程总学时：48适用专业：物流管理一、课程概述（一）课程的性质本课程是物流管理专业的一门专业核心课程，是在多年教学改革的基础上，通过对物流管理相关职业工作岗位进行充分调研和分析的基础上，借鉴先进的课程开发理念和基于工作过程的课程开发理论，进行重点建设与实施的学习领域课程。

目标是让学生掌握采购目标和功能、采购作业流程、采购组织管理、采购合同管理、采购计划、采购预算、采购价格、供应商调查、供应商选择、集中采购和分散采购、联合采购、JIT采购、定量采购模型、定期采购模型、经济批量采购、公开招标、邀请招标、议标、网上招标、采购成本分析、采购成本控制、采购质量管理、采购库存管理、供应商评价、供应商关系管理、采购绩效评价、战略采购等相关内容。

重点培养学生实施招标采购、网上采购的能力、采购市场调查和分析的能力、采购谈判的能力、对供应商选择与评价的能力。

它以《物流管理》课程的学习为基础，也是进一步学习《仓储管理》课程的基础。

（二）设计理念与开发思路课程设计理念1、该课程是依据“物流管理专业工作任务与职业能力分析表”中的“物流业务运作”工作项目设置的。

其总体设计思路是，打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，转变为基于工作过程的教学模式，以完整的采购管理的工作任务为对象，组织学生通过完成这些工作任务来学习相关的知识、培养相应的职业能力。

课程内容突出对学生职业能力的训练，相关理论知识均与所要完成的工作任务有密切联系，并充分考虑了对理论知识学习的需要，融合相关职业资格证书对知识、技能和态度的要求。

课程的教学过程要通过校企合作，校内实训基地建设等多种途径，采取课程教学与实践教学相结合的形式，充分开发学习资源，给学生提供丰富的实践机会。

教学效果评价采取过程评价与结果评价相结合的方式。

2、该门课程的总学时为42。

以基于工作过程的课程开发理念为指导，以专业能力培养和职业素养养成为重点，根据技术领域和职业岗位（群）的任职要求,融合物流师职业资格标准，以采购管理过程中常用的采购方式（包括询价采购、比价采购、招标采购等）为典型工作过程，以来源于企业的实际案例为载体，对课程内容进行序化。

第六章采购与付款循环一、单项选择题。

1。

采购运费分摊方法有（）。

A。

按费用分摊和按存货分摊B。

按费用分摊和按数量分摊C.按数量分摊和按金额分摊D.按金额分摊和按存货分摊【答案】C【解析】采购运费需要按适当方法分摊到采购成本中，实务中根据采购物资特征可以按数量分摊或金额分摊，所以本题正确答案为C.2。

有关采购发票业务处理的描述不正确的是（）。

A.采购发票按性质分为蓝字发票和红字发票B.按发票类型分为专用发票、普通发票和运费发票C.在收到供货单位的发票后，可以在未收到货物时录入系统，不得压单处理D。

在收到供货单位的发票后，亦可先将发票输入系统【答案】C【解析】采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票，按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。

在收到供货单位的发票后,在未收到货物时，即可压单处理,也可以先将发票输入系统。

所以本题正确答案为C.参见教材第158页。

3。

结算完毕后发现结算错误，需要取消结算，应如何处理（）。

A.找到已经结算的发票,然后点取消,取消结算。

B.找到已经结算的入库单，然后点取消,取消结算。

C。

删除结算产生的结算单,就会自动取消结算。

D.在结算界面找到已经结算的发票和入库单点取消结算功能，取消结算。

【答案】C【解析】结算完成后，系统把己结算的单据数据从屏幕上清除，可以继续进行其他采购结算.单击［关闭］按钮,退出手工结算界面。

结算的结果可以在【结算单列表】功能中查看,若需要取消结算，需要在结算单列表中删除结算单。

所以本题正确答案为C.参见教材第161页.4.在采购管理系统中，如果是同库存管理系统集成应用，关于采购入库单以下说法正确的是（）。

A.可以在采购管理中增加，也可以在库存管理中增加B.只能在库存管理中增加、修改，采购管理中只能查询C.只能在采购管理中增加采购入库单D。

只能在库存管理中增加,可以在采购管理中修改【答案】B【解析】库存管理没启用，可在采购管理录入，库存管理没启用后,必须在库存管理录入单据，在管理可查询入库单据，可根据入库单生成发票。

采购方式和实施形式
采购方式是指企业在采购物资或服务时所采用的方法和途径。

常见的采购方式包括：
1. 直接采购：企业直接向供应商购买所需物资或服务。

2. 招标采购：企业通过公开招标的方式选择供应商。

3. 询价采购：企业向多个供应商发出询价函，以获取最佳报价。

4. 协议采购：企业与供应商签订长期协议，按照协议规定进行采购。

实施形式是指采购活动的具体组织和执行方式。

常见的实施形式包括：
1. 集中采购：企业将多个部门或分支机构的采购需求集中起来，统一进行采购。

2. 分散采购：企业各个部门或分支机构自行进行采购。

3. 联合采购：多个企业联合起来进行采购，以获得更好的价格和服务。

4. 电子采购：企业通过电子商务平台进行采购，以提高采购效率和透明度。

选择采购方式和实施形式时，企业需要考虑采购物资或服务的特点、采购金额、采购周期、供应商情况等因素，并结合自身的管理和运营需求进行综合评估。

第六章采购与付款循环一、单项选择题。

1.采购运费分摊方法有（）。

A.按费用分摊和按存货分摊B.按费用分摊和按数量分摊C.按数量分摊和按金额分摊D.按金额分摊和按存货分摊【答案】C【解析】采购运费需要按适当方法分摊到采购成本中，实务中根据采购物资特征可以按数量分摊或金额分摊，所以本题正确答案为C。

2.有关采购发票业务处理的描述不正确的是（）。

A.采购发票按性质分为蓝字发票和红字发票B.按发票类型分为专用发票、普通发票和运费发票C.在收到供货单位的发票后，可以在未收到货物时录入系统，不得压单处理D.在收到供货单位的发票后，亦可先将发票输入系统【答案】C【解析】采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票，按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。

在收到供货单位的发票后，在未收到货物时，即可压单处理，也可以先将发票输入系统。

所以本题正确答案为C。

参见教材第158页。

3.结算完毕后发现结算错误，需要取消结算，应如何处理（）。

A.找到已经结算的发票，然后点取消，取消结算。

B.找到已经结算的入库单，然后点取消，取消结算。

C.删除结算产生的结算单，就会自动取消结算。

D.在结算界面找到已经结算的发票和入库单点取消结算功能，取消结算。

【答案】C【解析】结算完成后，系统把己结算的单据数据从屏幕上清除，可以继续进行其他采购结算。

单击［关闭］按钮，退出手工结算界面。

结算的结果可以在【结算单列表】功能中查看，若需要取消结算，需要在结算单列表中删除结算单。

所以本题正确答案为C。

参见教材第161页。

4.在采购管理系统中，如果是同库存管理系统集成应用，关于采购入库单以下说法正确的是（）。

A.可以在采购管理中增加，也可以在库存管理中增加B.只能在库存管理中增加、修改，采购管理中只能查询C.只能在采购管理中增加采购入库单D.只能在库存管理中增加，可以在采购管理中修改【答案】B【解析】库存管理没启用，可在采购管理录入，库存管理没启用后，必须在库存管理录入单据，在管理可查询入库单据，可根据入库单生成发票。

第六章采购与付款循环一、单项选择题。

1.采购运费分摊方法有（）.A.按费用分摊和按存货分摊B。

按费用分摊和按数量分摊C。

按数量分摊和按金额分摊 D.按金额分摊和按存货分摊【答案】C【解析】采购运费需要按适当方法分摊到采购成本中,实务中根据采购物资特征可以按数量分摊或金额分摊,所以本题正确答案为C。

2.有关采购发票业务处理的描述不正确的是（）.A。

采购发票按性质分为蓝字发票和红字发票B。

按发票类型分为专用发票、普通发票和运费发票C。

在收到供货单位的发票后，可以在未收到货物时录入系统，不得压单处理D.在收到供货单位的发票后,亦可先将发票输入系统【答案】C【解析】采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票，按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。

在收到供货单位的发票后,在未收到货物时，即可压单处理,也可以先将发票输入系统.所以本题正确答案为C。

参见教材第158页。

3.结算完毕后发现结算错误，需要取消结算，应如何处理( )。

A.找到已经结算的发票,然后点取消,取消结算。

B.找到已经结算的入库单，然后点取消，取消结算。

C.删除结算产生的结算单，就会自动取消结算.D。

在结算界面找到已经结算的发票和入库单点取消结算功能,取消结算.【答案】C【解析】结算完成后，系统把己结算的单据数据从屏幕上清除，可以继续进行其他采购结算.单击［关闭］按钮,退出手工结算界面。

结算的结果可以在【结算单列表】功能中查看,若需要取消结算，需要在结算单列表中删除结算单。

所以本题正确答案为C.参见教材第161页。

4.在采购管理系统中，如果是同库存管理系统集成应用，关于采购入库单以下说法正确的是（）。

A.可以在采购管理中增加，也可以在库存管理中增加B。

只能在库存管理中增加、修改，采购管理中只能查询C。

只能在采购管理中增加采购入库单D.只能在库存管理中增加，可以在采购管理中修改【答案】B【解析】库存管理没启用，可在采购管理录入, 库存管理没启用后,必须在库存管理录入单据，在管理可查询入库单据，可根据入库单生成发票。

第六章政府采购方式案例分析1：某省属院校临时决定动用学校的预算内资金采购一批视频会议系统（己被列入省集中采购目录），采购金额约60万元（该省公开招标限额为50万元）。

为了保证采购的公正性与严肃性，该校院长办公会决定，由分管行政的副院长挂帅，由学校后勤、教学及纪检部门组成一个采购班子，负责采购的具体事务。

他们通过跑市场、搞调研，广泛征求供应商，共征集到相关供应商12家，随后他们制定了一定的采购门槛，经过筛选和比较，最后确定了5家公司作为邀请对象。

然后他们又制定了相应的采购要求，并于7日内组织这5家公司进行了邀请招标，最终合同金额为55万元。

问题：针对该校的上述做法，从政府采购的角度应该怎么看?行为是否规范? 案例分析2：某省的一个省级单位采购一批家具，总金额25万元。

根据领导的意见，该单位将项目按楼层分段，共分三个标段，每个标段的金额分别是7万元、9万元和9万元，而根据省级采购目录的要求：“家具批量10万元以上，必须由集中采购机构进行采购。

”为此，他们认为该项目每个标段的总金额均小于10万元，因此均属于分散采购的范畴，为此他们组织了相关采购，并与供应商就该项目按楼层签订了3份合同。

问题：如何看待该单位的做法？案例分析3：某高校新建综合楼拟采购3台电梯，总计约85万元（该地区公开招标限额为50万元），该楼9月1日开学时必须使用，考虑到电梯交货期最基本需要3个月、安装调试期及法定部门验收最少需要1个月，也就是说该项目在5月1日前必须采购结束。

再根据“招标公告时间最短需要20天”的有关规定，该项目必须在4月11日左右发出本次采购的招标文件。

然而该校为了达到排斥部分供应商的目的，不愿意信息公开，不愿意采用用公开招标的方式。

为此他们在3月初将采购需求制定完毕后，就再也没有继续开展这项工作，直到4月15日才向采购中心正式提出书面委托，并提出了需求紧急的申请。

为保证该项目的顺利实施，采购中心只得为该项目申请了竞争性谈判的采购方式，使得采购人在较小的范围内实行了谈判采购。

讲师讲课采购方式采购是企业发展和运营过程中不可或缺的一环，而采购方式的选择则直接影响着企业的成本、效率和竞争力。

作为一名讲师，我将为大家介绍几种常见的采购方式，并阐述它们的优缺点，以帮助企业根据实际需求选择最适合的采购方式。

第一种采购方式是竞争性招标。

在这种方式下，企业通过公开招标的形式，邀请多家供应商参与竞争，最终选择中标的供应商进行采购。

竞争性招标的优点是公平、公正，可以有效降低采购成本，确保采购品质和供应商的信誉。

然而，竞争性招标也存在一些不足之处，比如时间周期较长，程序繁琐，并且对供应商的要求较高，可能限制了一些小型供应商的参与。

第二种采购方式是询价。

这种方式相对于竞争性招标更加简单快捷。

企业通过向多家供应商发送询价函，要求提供产品价格和其他相关信息，然后根据收到的报价选择供应商进行采购。

询价的优点是成本较低，适用于一些采购规模较小、紧急性较高的情况。

然而，询价方式相对于竞争性招标缺乏公开透明性，可能存在信息不对称的问题，需要企业自身具备较强的谈判能力和风险控制能力。

第三种采购方式是单一来源采购。

这种方式适用于市场上只有一家供应商能够提供所需产品或服务的情况。

企业可以直接与该供应商进行洽谈和谈判，达成采购协议。

单一来源采购的优点是节省了寻找供应商的时间和成本，能够快速满足需求。

然而，由于缺乏市场竞争，可能存在价格较高和供应商控制力较大的问题，需要企业谨慎评估风险。

第四种采购方式是合作采购。

这种方式一般适用于多个企业联合采购相同或相似的产品或服务，以达到规模效应和降低采购成本。

合作采购的优点是可以共享资源、减少采购成本，并且可以与供应商进行集中谈判，获得更好的采购条件。

然而，合作采购也需要建立起良好的合作关系和管理机制，确保各方的权益得到保障。

除了以上几种采购方式，还有一些特殊的采购方式，如逆向拍卖、电子招标等，它们在特定的情况下能够带来更好的采购效果。

企业在选择采购方式时，应根据自身的实际情况和需求，结合各种采购方式的优缺点进行综合评估。

采购管理暂行办法采购管理暂行办法第一章总则第一条为规范采购活动，提高采购的透明度和效率，促进公平竞争，保护国家利益，根据《中华人民共和国采购法》等相关法律法规，制定本暂行办法。

第二条本办法适用于中央和地方各级机关、事业单位、社会团体和其他从事采购活动的行政机关（以下简称采购人）的采购活动。

第二章采购人的责任第三条采购人应当按照国家法律、法规和采购政策规定，依法进行采购活动，并保障公平、公正、公开原则的实施。

第四条采购人应当建立健全内部管理制度，明确采购组织和实施的职责，并负责采购活动的结果。

第五条采购人对于与其采购活动有利害关系的组织和个人应当采取合理的措施，防止利益冲突的发生。

第三章采购方式第六条采购分为公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价和单一来源采购五种方式。

第七条采购人应当根据采购项目的性质和金额，选择适当的采购方式，并依法履行相应的程序和要求。

第四章投标人的资格与招标文件第八条采购人应当在招标文件中明确对投标人的资格要求，并根据相关法律法规和政策制定相应的限制性条件。

第九条采购人应当在招标文件中详细说明采购项目的技术规格、数量、质量要求、投标文件的组织、评审和比选方法等相关内容。

第十条投标人在参与采购活动前应当符合国家法律法规和采购人招标文件规定的资格要求，并按照要求提交完整的投标文件。

第五章评审与定标第十一条采购人应当组建评审委员会，以确保评审工作的公正、公平、公开进行。

第十二条评审委员会应当按照招标文件的要求，对投标文件进行评审，并根据评审结果确定最终中标候选人。

第十三条采购人根据评审结果确定中标候选人后，应当发布中标公告，并与中标候选人确定最终合同内容。

第六章合同管理第十四条采购人应当与中标供应商签订合同，并明确合同的履行方式、期限、质量要求等相关事项。

第十五条采购人应当建立健全合同履行监督机制，对合同的履行情况进行监督检查，确保合同的有效履行。

第七章违约与处罚第十六条供应商未按照合同要求履行合同义务的，采购人有权要求其承担相应的违约责任，并可以采取相应的处罚措施。

采购方式管理制度第一章总则第一条为了规范公司采购行为，提高采购效率和质量，根据《中华人民共和国政府采购法》及有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度所称采购方式，是指公司在采购活动中采用的公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购、询价采购等采购方式。

第三条公司采购活动应遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则，确保采购过程的透明度和公正性。

第四条公司应建立健全采购内部控制制度，明确各部门的职责和权限，加强对采购活动的监督和管理。

第二章采购方式的选择第五条公司在选择采购方式时，应根据采购项目的特点、规模、需求等因素进行综合考虑，确保采购方式的科学性和合理性。

第六条公开招标应作为公司采购的主要采购方式，适用于具有广泛竞争性的采购项目。

第七条邀请招标适用于具有特定供应商或技术要求的采购项目。

第八条竞争性谈判适用于技术复杂、无法确定具体技术要求或供应商的采购项目。

第九条竞争性磋商适用于采购项目中，供应商之间存在明显的综合竞争优势，需要进行深入沟通和磋商的采购项目。

第十条单一来源采购适用于只能从特定供应商处采购或供应商具有唯一性的采购项目。

第十一条询价采购适用于采购项目中，供应商数量较少，采购金额较小，可以通过询价方式进行采购的项目。

第三章采购程序第十二条采购程序应包括采购准备、采购文件编制、采购公告或邀请、采购评审、采购结果确定、合同签订、采购验收等环节。

第十三条采购准备阶段，采购部门应进行采购需求调查，明确采购项目的技术要求、质量标准、数量、预算等要求。

第十四条采购文件编制阶段，采购部门应根据采购项目的特点和需求，编制采购文件，明确采购项目的具体要求、评审标准、合同条款等内容。

第十五条采购公告或邀请阶段，采购部门应根据采购方式的要求，发布采购公告或邀请特定供应商参加采购活动。

第十六条采购评审阶段，采购部门应组织专家对供应商的投标文件或报价进行评审，确保评审过程的公正性和透明度。

第六章采购需求前注：1、本采购需求中提出的技术方案仅为参考，如无明确限制，投标供应商可以进行优化，提供满足采购人实际需要的更优（或者性能实质上不低于的）技术方案或者设备配置，且此方案或配置须经评标委员会评审认可；2、为鼓励不同品牌的充分竞争，如某设备的某技术参数或要求属于个别品牌专有，则该技术参数及要求不具有限制性，投标供应商可对该参数或要求进行适当调整，且此调整须经评标委员会评审认可；3、为有助于投标供应商选择投标产品，若项目需求中提供了推荐品牌（或型号）、参考品牌（或型号）等，这些品牌（或型号）仅供参考，并无限制性。

投标供应商可以选择性能不低于推荐（或参考）的品牌（或型号）的其他产品；4、投标供应商应当在投标文件中列出完成本项目并通过验收所需的全部费用。

中标供应商必须确保整体通过采购人及有关主管部门验收,所发生的验收费用由中标供应商承担；如投标供应商因未及时踏勘现场而导致的报价缺项漏项废标、或中标后无法完工，投标供应商自行承担一切后果；5、在采购活动开始前没有获准采购进口产品而开展采购活动的，视同为拒绝采购进口产品；6、如对本磋商文件有任何疑问或澄清要求，请按本磋商文件“投标供应商须知前附表”中约定方式联系安徽工业经济职业技术学院，否则视同理解和接受，投标供应商对磋商文件、采购过程、中标结果的质疑，应当在法定质疑期内一次性提出针对同一采购程序环节的质疑。

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