浅析纳税实务课程教学改革与探究

高职纳税会计实务课程教学改革探析【摘要】阐述纳税会计实务课程教学改革的必要性，分析改革的总体思路，从人才培养方案、教学内容、教学模式等方面探讨改革的具体措施。

【关键词】高职纳税会计实务课程教学改革【中图分类号】g【文献标识码】a【文章编号】0450-9889（2012）11c-0054-02一、纳税会计实务课程教学改革的必要性《教育部关于全面提高高等职业教育教学质量的若干意见》文件中指出：“要针对高等职业院校学生的特点，培养学生的社会适应性，教育学生树立终身学习理念，提高学习能力，学会交流沟通和团队协作，培养德智体美全面发展的社会主义建设者和接班人。

加大课程建设与改革的力度，增强学生的职业能力。

”理论上，高职教育应直接为区域经济发展服务，为企业培养所需的可用、可塑造和可发展的人才。

而现实的情况是，虽然高职院校每年都在扩招，但企业却招不到合适的人才。

究其原因，目前高职教育在教学方面存在课程教学内容与行业技术应用脱节，教学手段和方法针对性不强，毕业生实践能力和职业态度不能完全满足工作要求等问题。

这体现在财经类专业上也是如此。

随着我国税制改革的逐层深入和全面实施，企业对熟悉税法、熟知涉税业务处理技能和程序的人才需求日益旺盛，而职业教育在这一方面的回应却过于缓慢。

高职涉税课程——纳税会计实务，往往忽视了企业的需求，在课程教学上一般是照本宣科。

这种教学带来的严重后果是，即使是考试满分的学生，进入工作岗位仍需要经历较长时间来适应实务工作，包括识别和开具发票、整理分类原始凭证并根据原始凭证计算和申报缴纳税款和完成涉税业务的会计处理等。

这对于企业尤其是新办企业来说是一个沉重的成本，导致企业对应届毕业生越来越抗拒。

因此，高职院校必须重视企业的声音并对纳税会计实务课程教学进行相应的改革。

二、纳税会计实务课程教学改革的总体思路高职教育应对企业尤其是中小企业负责，为企业输送令其满意的人才。

《教育部关于推进高等职业教育改革创新引领职业教育科学发展的若干意见》中提出：“要以区域产业发展对人才的需求为依据，明晰人才培养目标，深化工学结合、校企合作、顶岗实习的人才培养模式改革。

《纳税实务》课程改革的实施与反思《纳税实务》是会计专业一门专業核心课程。

本课程依据人才培养目标及课程标准要求，进行教学改革，课改后以制造企业办务税业务为载体，采取项目化教学方法，使学生了解我国税收基本理论，熟悉税收法主要内容，熟练操作办税业务，培养学生良好的会计职业道德与素养，树立遵纪守法、依法纳税的意识。

关键字：会计岗位;办税业务;教学改革;项目化教学;爱岗敬业;依法纳税一、学情分析本课程的教学主体是会计一年级学生。

从知识储备上看，学生已经具备会计法规，会计基础操作等相关专业知识和技能，根据课前的学情调查分析显示，许多学生不具备较强的计算能力和综合分析、解决问题的能力，缺乏自主学习的能力，对专业识掌握理解还少。

但大多数学生具有活跃的思维，乐观的心态，有渴望掌握一技之长的良好愿望。

学生的学习改以往的纳税金额计算为主为以办理与实际工作相同的办税业务为主。

教师下达任务，学生采用灵活多样的学习方法和手段，小组进行讨论，判断是否应该纳税，金额多少，如何办理纳税申报，通过这样自主学习的方式，激发学生学习兴趣和热情，增强学习的自信心，学生自我学习的能力得到增强，从而实现教学目标。

二、教学策略教学理念：基于学情分析、人才培养规格要求和会计岗位需求，在教学中以学生为中心，因材施教，设计符合税务会计岗位需求的项目与任务，力求理论和实际操作一体化。

教学组织：以制造业企业工作任务引领的办税业务活动，训练学生在会计岗位运用税法的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法主要内容，熟练操作办税业务的教学目的。

把难以理解的税法理论知识转化为真实的企业纳税申报的相关案例，便于学生理解和掌握，通过角色扮演、观看视频、小组讨论、成果点评等方式，把知识点、技能点、职业核心能力嵌入到各项目训练中，培养学生利用现代信息技术自我学习的能力和沟通表达、团结合作获取新知识新技能的能力。

教学手段：应充分利用现代教育技术，利用税务教学平台、在线课程教学平台开展辅助教学;通过教师线上讲解、答疑、点评进行任务训练;利用教学反馈信息系统等开展教学评价和生师互动。

高职院校会计专业纳税实务课程教学改革探析摘要：《纳税实务》课程是高职院校财会类专业的核心课程，为实现高职教育职业性和实践性的特点，纳税实务的教学改革要从会计岗位职业能力的分析入手，针对会计岗位对涉税职业能力的要求，明确课程性质与定位，对当前课程教学中存在的不足，基于工作过程优化教学内容，设计教学改革思路。

关键词：纳税实务；高职教育；任务驱动伴随着我国经济的迅猛发展，高等职业教育呈现蓬勃发展之势，作为技术应用型的职业教育，高职教育在教学上具有职业性、实践性和应用性的特点，我们欲使高职教育保持旺盛的生命力，实现其“培养面向生产、建设、服务和管理第一线需要的高技能人才的使命”，就必须全课程面认识和把握高职教育的教学特点，并对其进行有效的教学改革。

本文在对高职院校会计专业纳税实务课程职业岗位分析的基础上，探讨基于会计岗位工作过程的纳税实务课程教学改革思路。

1《纳税实务》与会计岗位职业能力的对接为贯彻高职教育以“就业为导向、以服务为宗旨”的教学理念，确定高职会计专业人才培养方向，真实了解社会对会计专业的需求状况，我们通过问卷、座谈等多种方式调查了企业、会计师事务所和历届毕业生，调查结果显示：会计专业毕业生应具备的最重要的专业技能包括会计核算能力、成本计算能力、纳税申报能力、会计软件应用能力、财务分析能力，同时大家普遍认为会计最基本的技能是会计核算能力，而最欠缺的是税务核算和纳税申报能力。

由此可见，纳税实务知识在企业会计岗位中具有极其重要的作用，是企业财务人员应具备的基本技能。

2《纳税实务》课程教学中存在的主要问题纳税实务是以操作为主的理论与实务一体化课程，是从事会计岗位工作的必备基础技能。

目前，许多高职院校通过教学改革加强了课程建设，但效果不甚理想，主要表现在：2.1理论教学内容多，不符合高职学生的特点。

税收作为国家调控经济运行的一种手段，必定会随着经济和社会发展的需要而即时调整，相应的《纳税实务》课程就具有时效性强，知识更新快的特点。

会计实训与纳税实务实训课程相融教学改革探析【摘要】社会对会计专业人才的会计技能要求和实务操作能力越来越高，我校对此也越来越重视，学校也为此进行深化教育教学、课程体系等方面的改革，针对我校会计专业教学现状，本文阐述了我校在会计专业实训课程教学中存在的会计与纳税实务实训课程不相融合情况，并针对此进行了会计实训与纳税实务实训教学改革的探析。

【关键词】会计实训；纳税实务实训；课程相融；课程教学改革随着我校会计专业教育教学的深入改革发展，对会计专业学生的会计技能、实操能力的培养越来越重视，学生的实务操作能力也得到了很大的提高。

虽然会计专业在课程开设方面已日益健全，会计实训和纳税实务的相关课程都已开设，但这两门课程的教学都较为独立，在实训课程中却对相关的知识、技能的相互融合有所忽视，课程没有很好的融合，分块教学，相互脱节，没有形成完整的知识体系，学生在处理相关业务时不能相互联系，不能较好处理会计业务与纳税实务的关系，不能综合考虑纳税情况。

因此，在教学中不应把会计实训与纳税实务的相关课程分开独立教学，应让会计实训与纳税实务实训进行有机的融合，结合教学实际情况进行必要的深化改革，本文对此进行了粗略的探析。

１会计实训与纳税实务实训的课程改革目前我校的会计专业实务实训课程分为专业课程手工实训和专业课程计算机操作实训，手工操作实训课程主要有《基础会计实训》、《财务会计实训》、《纳税实务实训》，计算机操作实训课程主要有《excel在会计实务中的应用》、《电算化会计实训》、《电子报税实训》。

就会计与税法的相关知识而言，实训课程的分类又可分为会计实训课程和纳税实务实训课程，会计实训课程主要有《基础会计实训》、《财务会计实训》、《excel在会计中的应用》、《电算化会计实训》；纳税实训主要有《纳税实务实训》、《电子报税实训》。

会计课程与税法课程是两门独立又相互紧密联系的课程，然而在实际工作中，会计知识与税法知识又是相互融合无法分开的内容，就一般中小企业而言，会计工作更多时候是为纳税工作提供前提基础，会计工作与纳税工作是一项整体性、综合性、延续性的工作。

ACCOUNTING LEARNING165基金项目：2020年度贵州轻工职业技术学院课程思政示范课程研究项目：《纳税实务》（编号：kcsz2020-30）。

课程思政下的《纳税实务》课堂教学模式改革严佳 贵州轻工职业技术学院摘要：近些年来，我国教育改革逐渐深化，职业教育的规模在持续扩大的同时，也在社会中彰显了自身的重要性，但是就目前状况而言，我国高职院校与普通高等院校相比仍存在着一定程度的差距，而思政教育在提高学生的综合素质上有着重要的作用，因此， 在课程思政视角下开展《纳税实务》课堂教学的改革是势在必行的。

文章先是阐述了课程思政的含义以及在课程思政视角下《纳税实务》课堂改革的必要性，接着对当前《纳税实务》课堂教学现状进行了有效分析，并提出了相应的改革措施，这样可以将课程思政融入实际教学中，并对学生的思想政治品质进行考察，为《纳税实务》课程的开展提供有力的支持，为社会培养出高素质人才。

关键词：课程思政视角；《纳税实务》课堂；教学模式改革引言随着经济的快速发展，诸多企业的会计部门也在一定程度上对人才提出了更高的要求，《纳税实务》课程是高校会计专业的重要课程之一，能够有效地加深学生对相关知识的理解，因此，在实际教学过程中，要在确保学生掌握该课程理论知识的同时，也要增强学生的认知和实践能力，促使学生向全面发展。

一、课程思政的含义课堂教学是开展教育活动的主要渠道，因此，要尽量加强思想政治理论课程的亲和性和针对性，以满足学生进步发展的需求，将思想政治理论课程与其他课程结合起来，同向同行，从而实现协同效应。

当前，诸多高职院校都存在着思想政治课程与专业课程分割开来的状况，一方面，思想政治课程只是单一的向学生传授政治理论相关知识，整体课堂氛围较为枯燥乏味，学生对这类课程的积极主动性严重缺失，教学效果不佳。

另一方面，专业课程过于强调专业，教师一味地照本宣科，没有对学生进行情感和道德的熏陶，学生对这类课程缺乏兴趣。

《纳税实务》教学效果1．校外专家、行业企业专家、督导及学生评价我院财务管理专业纳税实务课程改革在一定程度上体现了职业教育改革的方向，课程的教学目标符合就业岗位对高素质高技能专业人才的需求，教学内容体现了基础知识与动手能力的结合、改革与创新的结合，课程改革得到了校外专家、企业行业专家、税务主管部门、学生的一致好评。

2．社会认可度经过近几年的不断努力，本专业毕业生以较强的动手能力和较高的专业素质得到了社会各界的普遍好评，专业美誉度和知名度得到了不断提升。

本专业的较高的社会认可度主要体现在如下几个方面：（1）本课程的教学改革对学生动手能力的提高得到了社会各方面的好评近两年以来，主动到学院来招聘财会学生的单位越来越多，这充分体现本专业的教学改革是适应社会形势的需要的；从社会调研来看，本专业的毕业学生的工资待遇也高于社会平均工资水平，也充分体现了社会对我校学生的社会认同度。

（2）本专业招生就业形势好由于专业知名度和美誉度的提升，本专业近几年的招生形势越来越火爆，2006年计划招生80人，实际招生146人；2007年计划招生80人，实际招生134人；2008年计划招生50人，实际招生149人；2009年计划招生80人，实际招生102人；2010年计划招生80人，实际招生128人；2011年计划招生80人，实际招生183人；2012年计划招生120人，实际招生144人；。

在学院总的招生录取计划没有大的变动的前提下，会计专业招生人数的大幅度超计划，充分体现了本专业在社会上热门的程度。

专业的热门同时也体现在就业上，本专业近3年来的一次就业率均为100%，就业率和就业质量位于本院前列。

（3）本专业双证书合格率长期保持在90%以上税法课程是会计从业资格证书考试课程《财经法规与职业道德》的重要组成部分、也是助理会计师考试课程《经济法基础》的重要组成部分，课程的改革有效地促进了专业证书考试。

《纳税实务》课程教学改革的思考摘要随着我国税务工作的不断发展，税收法规越来越复杂，税务从业人员的纳税实务能力愈发重要。

《纳税实务》课程作为税务专业学生必修课程之一，其教学改革愈发重要。

本文从纳税实务教学现状、教学方法探究和教学资源建设三个方面探讨了如何进行《纳税实务》课程教学改革。

纳税实务教学现状纳税实务教学的重要性不可忽视。

然而，目前存在的问题是教学内容过于注重理论，而缺少实践操作的机会导致学生无法真正理解并掌握实务操作技能。

此外，教学方法陈旧，以知识点讲解为主，缺乏案例实践和互动交流，不能满足学生学习需求。

教学方法探究1.实务操作贯穿全程。

在教学安排中适当增加实践操作环节，学生可以通过模拟场景操作、真实企业操作和线上模拟操作等方式，亲身体验纳税实务操作流程。

通过操作实践，学生能够更好地理解、掌握并应用实务操作技能。

2.新颖的教学方式。

在课堂教学中引入多媒体技术和互动交流环节，例如使用案例分析、小组讨论以及角色扮演等互动性强的教学方式，让学生在活跃氛围中掌握更多知识和技能。

3.个性化评价。

通过课堂讨论、在线作业、小组任务等方式对学生进行个性化评价，注重学生个体发展。

同时，老师可以及时了解学生的掌握情况，针对学生的不足点做出辅导和指导。

教学资源建设1.现代化的纳税实务教室。

为了满足纳税实务教学需求，可以通过多媒体教学、电子实验室等现代化教学设施完善纳税实务课程的教学设备。

2.理论与实践相结合的教学材料。

教材内容要保证严谨性和实用性，建立起理论和实践相结合的知识框架，同时保证教材与时俱进，跟随纳税实务的发展。

3.多元化的实训机构。

校内或校外可以建立实践基地，为学生提供实习、实训等机会，让学生在实践中不断提高实践操作技能。

结论纳税实务课程教学改革是一个长期而复杂的过程。

仅仅依靠教授知识点，并不能达到应有的教学效果。

学生需要在实践中学习及掌握实务操作技能，同时教师也需要通过多种途径对学生进行评价和指导。

高职院校《纳税实务》精品课程建设研究一、引言纳税实务是财政金融类专业中的一门重要课程，对培养学生的税收征管意识和纳税合规能力具有重要意义。

近年来，随着我国税收体制改革的不断深化，税收法规和政策也在不断调整更新，这就给高职院校《纳税实务》课程建设提出了新的要求。

本文旨在探讨高职院校如何构建《纳税实务》精品课程，以满足学生的实际需求，提高教学质量和效果。

二、《纳税实务》课程建设的背景和意义当前，我国税收法律法规更新快，制度体系不断完善，税收政策调整力度不断加大。

这就要求高校在《纳税实务》课程建设中要密切结合当前税收政策和税法实务，及时更新教学内容，保持课程的前沿性和实用性。

《纳税实务》课程是培养应用性复合型人才的基础课程，它对学生的就业和职业发展起着重要的推动作用。

通过学习《纳税实务》课程，学生可以获得税收法律法规和政策的基本知识，学会纳税申报和纳税筹划等实务操作技能，提高自身的税收征管意识和能力。

加强《纳税实务》课程建设，不仅可以提高学生的实际能力，也有利于满足社会对税收专业人才的需求。

1.优化培养目标（1）传授学生掌握税法知识和税务实务技能的基础，使其能够胜任税收从业工作。

（2）培养学生有扎实的专业基础和较强的税务实际操作能力，能够独立进行纳税申报和纳税筹划等工作。

（3）引导学生养成正确纳税观念和自觉遵纪守法的税收意识，提高纳税合规意识。

2.优化教学内容（1）结合税收法规更新，及时更新课程内容，保持前沿性和实用性。

（2）拓展实务案例教学，引入真实的税收案例，加强实践性教学。

（3）加强税务政策和税收实务操作技能等方面的训练，使学生能够灵活应对各种纳税情况。

（1）采用案例教学、小组讨论、互动式教学等多种教学方法，增强教学活跃性和趣味性。

（2）引入现代科技手段，如多媒体教学、虚拟仿真实验等，提高教学效果。

（3）加强实习实训环节，与税务机关、企业等单位合作，使学生能够在实践中学以致用。

1.建设教学团队建设《纳税实务》精品课程首先需要有一支高水平的教学团队。

《纳税实务》课程教学改革的思考作者：张霄来源：《科学与财富》2017年第18期摘要：纳税实务是一门实践性较强的课程，随着税法体制的完善，互联网信息的发展，纳税实务课程的教学环境发生了许多变化。

紧跟时代变化，对教学内容进行设计序化、调整改革，才能适应高职教学需求，为社会培养适用的人才。

关键词：纳税实务；教学改革一、课程开设必要性《纳税实务》课程属于高职会计专业的一门核心课程。

学生通过学习本课程，可以了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度知识、掌握各税种的具体计算方法、账务处理方法、纳税申报和税款交纳等相关工作，这些知识对于一个企业会计人员来说是必需掌握并能够进行灵活操作的专业技巧，因此，本课程对于会计专业学生的职业能力培养和职业素质养成起主要支撑作用。

二、课程教学改革背景当前时期，信息化已全面渗透到社会建设发展的方方面面，它是现代社会进步与发展的重要支持力量。

财税工作是我国政府工作的重要构成部分，目前国家税务总局推广应用“金税工程（三期）项目”就是大力发展“互联网+财税”行动计划的一个开端。

想要真正实现金税工程（三期）项目的顺利推进，不仅需要强化在网络硬件建设及基础软件建设等两方面的工作，对于财会人员的专业技能及职业道德水平也有了更高要求。

而传统的税收实务教学重点基本是放在教会学生计算各税种应纳税额及税务会计处理上，纳税申报也大多流于形式，就是填写一些纸质的纳税申报表，较少有涉税实务网上操作的机会，因此我们的学生在进入社会后不能及时适应岗位需求。

所以，对于纳税实务课程教学工作来说，应在强化纳税实务教学基本项目的基础之上加强财税信息化技术、意识、技能方面的培养力度。

营业税改征增值税改革是国家实施结构性减税的一项重要举措，也是一项重大的税制改革。

2011年营业税改征增值税试点方案正式实施。

截止2013年8月1日，“营改增”范围已推广到全国试行。

自2016年5月1日起，中国全面实施营改增，营业税退出历史舞台，增值税制度会更加规范。

ACCOUNTING LEARNING171中职《纳税实务》课程在线教学设计与实施的探索——以税法及其构成要素为例李敏 广西商贸高级技工学校摘要：互联网+环境下，教师利用不同教学管理平台可以开展形式多样的在线教学。

本文以中职《纳税实务》课程为例，利用超星尔雅教学平台+超星学习通设计、实施开展在线教学，实现有效教学。

关键词：中职《纳税实务》课程；在线教学；设计与实施引言随着我国《国家职业教育改革实施方案》的发布，标志着职业教育进入了新时代。

其中“三教改革”是推进职业教育高质量发展的重要抓手。

在互联网+和智能移动终端大量应用于课程教学的过程中，一定要先进行教学设计，有效开展教学，以提高教育教学质量。

一、选择合适的在线教学方式在线教学是通过网络进行教学，可以随时随地的学习。

通过网络，学生与教师即使相隔万里也可以开展教学活动，此外，借助网络课件等资源，学生也可以随时随地碎片化学习，真正打破了时间和空间的限制。

在线教学具有资源利用最大化、学习行为自主化、网络教学管理自动化等诸多优势。

针对中职学校的学生学习自主性较差、学习持续性较弱的特点，在线教学采用异步学生根据教师提供的学习单自主先学，同步约定时间师生互动学习，解决问题的教学方式，这种方式旨在以学生为中心，有目的的学习，碎片化学习，提高中职学生的自主学习性。

二、选择合适的在线教学平台市面上的教学平台软件很多，有如智慧职教云课堂、蓝墨云班课、超星尔雅+学习通等一些专业教育平台，也有如腾讯会议、钉钉等社会化网络直播软件。

超星尔雅是由超星公司打造的一个专注于建设和完善通识教育体系的平台，超星学习通则是面对智能手机、平板电脑等移动终端的一款基于神经系统原理打造的知识传播与管理分享的专业移动学习平台，它为用户提供方便、快捷的移动学习服务。

我校在2018年秋学期起，组织教师和学生进行超星尔雅+超星学习通平台软件应用的培训，之后，部分教师逐渐运用超星尔雅教学平台进行课程内容、资源建设+学生活动、教学活动的数据分析，运用超星学习通进入课程开展线上线下教与学，进行课堂签到（点名）、投票、拍照上传、主题讨论、测验、分组任务、插播视频、文档等课堂互动活动，教学效果学生反映良好，达到异步线下自主学习，同步在线教学的目的。

基于“云班课”的《纳税实务》课程教学改革研究王昕（辽宁现代服务职业技术学院商业管理学院，辽宁沈阳110064）[摘要]税费计算与申报是企业涉税会计岗位的主要工作任务，也是企业会计工作的重要内容，高职《纳税实务》课程教学的主要目标就是培养学生的税制理论水平和税费计算与申报的能力，为保证教学目标实现，《纳税实务》课程教学改革应该在进行合理教学设计的前提下，采取多样化方式和手段，借助云班课等移动教学平台，调动学生学习的积极性、提高学生的参与度，保证教学效果，提高教学水平。

[关键词]纳税实务；教学改革；云班课；互动式教学[中图分类号]G712[文献标识码]A[文章编号]1009-6043（2018）11-0182-02第2018年第11期（总第507期）商业经济SHANGYE JINGJINo.11，2018Total No.507[作者简介]王昕(1976-)，女，辽宁阜新人，高级会计师，副教授，硕士，研究方向:财会类专业教学。

[基金项目]辽宁省高等教育学会高等教育研究“十三五”规划课题:基于集团化办学的高职专业共建机制研究(GHYB160205)。

一、《纳税实务》课程教学改革背景2016年以来，中国税制改革不断深入，2016年5月全面实行取消营业税、改征增值税；6月份金税三期工程实施；7月1日开始推开资源税改革；12月财政部出台《增值税会计核算处理规定》。

2017年增值税税率下调，取消17%和11%两档税率，纳税申报相关附表和规定也有相应调整，税制改革给会计及相关行业带来空前挑战。

《纳税实务》课程的教学目标用一句话概况就是“培养学生税费计算与申报技能”。

纳税实务课程具有较强的时效性，税收体制作为调节经济的宏观手段随市场体制完善而不断出新，必然导致纳税实务课程内容的频繁更新，税制改革给《纳税实务》课程教学带来极大挑战，在教材更新进度滞后、税制和地方规定不断出新的情况下，怎样上好这门核心课是专业人才培养的重要问题。