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资产负债表的公式
⑴货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）总账余额
⑵应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额
⑶预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额
⑷应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额
⑸预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额
⑹存货=所有存货类总账余额合计+“生产成本”总账余额
-“存货跌价准备”总账余额
⑺固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额
⑻无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额
⑼长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额
⑽长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”
⑾长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”
⑿未分配利润=（本年利润+利润分配）总账余额。
1. 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2. 短期投资=短期投资－短期投资跌价准备3. 应收票据=应收票据4. 应收账款=应收账款（借)+预收账款(借)－应计提“应收账款”的“坏账准备”5. 其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”6. 存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”7. 存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备8. 材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
9. 待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]10. 其他流动资产=小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流动资产11. 长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]12. 长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]13. 固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]14. 累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]15. 工程物资=工程物资16. 固定资产清理=固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]17. 无形资产=无形资产18. 长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”19. 其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”1. 预付账款=应付账款(借)+预付账款(借)2. 短期借款=短期借款3. 应付票据=应付票据4. 应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)5. 应付工资=应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]6. 应付福利费=应付福利费7. 应付利润=应付利润8. 应交税金=应交税金（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]9. 其他应交款=其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]10. 其他应付款=其他应付款11. 预提费用=预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]12. 其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”13. 长期借款=长期借款14. 长期应付款=长期应付款15. 预收账款=应收账款（贷)+预收账款(贷)16. 其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。
资产负债表的填列和资产负债表的编制资产：1。
货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据＝应收票据4.应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款"的“坏账准备”5。
预收账款＝应收账款(贷）+ 预收账款（贷)6。
其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款"的“坏账准备"7。
“存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业,应按加或减材料成本差异（贷减，借加）、商品进销差价后的金额填列。
8长期.待摊费用＝待摊费用［除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待摊费用］9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10。
长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年)变现的各种投权性质投资账面全额]11。
长期债权投资＝长期债权投资［小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额；长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.］12.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13。
累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资＝工程物资15。
固定资产清理＝固定资产清理（借)[“固定资产清理”科目期末为贷方余额,以“-”号填列]16.无形资产＝无形资产17.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内(含1年）摊销的数额”18.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19.短期借款＝短期借款 20。
应付票据＝应付票据 21。
应付账款＝应付账款（贷）22。
预付账款＝应付账款(借） 23.应付工资＝应付工资(贷）[“应付工资”科目期末为借方余额,以“—”号填列]24.应付福利费＝应付福利费 25.应付利润＝应付利润26.应交税金＝应付利润（贷）［“应交税金”科目期末为借方余额，以“-"号填列］27。
资产负债表模板带公式一、资产负债表的基本结构。
1. 表头。
- 包含报表名称（资产负债表）、编制单位、日期（通常为某一特定日期，如XX 年XX月XX日）、货币单位等信息。
2. 表体。
- 资产部分。
- 流动资产：这是企业预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售或耗用的资产。
常见的项目有货币资金（包括库存现金、银行存款、其他货币资金）、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货（包括原材料、在产品、库存商品等）等。
- 非流动资产：是指流动资产以外的资产。
例如长期股权投资、固定资产（包括房屋、建筑物、机器设备等）、在建工程、无形资产（如专利权、商标权等）、长期待摊费用等。
- 负债部分。
- 流动负债：企业将在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
像短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。
- 非流动负债：偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务。
如长期借款、应付债券、长期应付款等。
- 所有者权益部分。
- 包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目。
实收资本是投资者投入企业的资本；资本公积包括资本溢价（或股本溢价）等；盈余公积是企业从净利润中提取的积累资金；未分配利润是企业留待以后年度分配的利润。
二、资产负债表公式。
1. 流动资产相关公式。
- 货币资金。
- 货币资金 = 库存现金+银行存款 + 其他货币资金。
这一公式的意义在于将企业所有可随时用于支付的现金及现金等价物汇总起来，反映企业的资金流动性基础。
例如，企业库存现金有1000元，银行存款有50000元，其他货币资金有2000元，那么货币资金 = 1000+50000 + 2000 = 53000元。
- 应收账款净额。
- 应收账款净额=应收账款 - 坏账准备。
假设企业应收账款为10000元，根据以往经验和应收账款账龄等因素确定坏账准备为500元，那么应收账款净额 = 10000 - 500 = 9500元。
会计报表公式一、资产负债表一）资产：1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金 (1001+1002+1012)2.交易性金融资产＝交易性金融资产 (1101)3.应收票据＝应收票据－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）(1121)4.应收账款＝应收账款（所有明细科目的借方余额合计）+预收账款（所有明细科目的借方余额合计）－坏账准备（“应收账款”已计提的“坏账准备”部分） (1122+2203-123101)“应收账款”明细科目如有贷方余额，在“预收账款”项目内填列。
5.预付款项＝预付账款（所有明细科目的借方余额合计）+应付账款（所有明细科目的借方余额合计）-坏账准备（预付账款已计提的“坏账准备”部分）(1123+2202)“预付账款”明细科目如有贷方余额，在“应付账款”项目内填列。
6.应收利息＝应收利息－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）7.应收股利＝应收股利－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）8.其他应收款＝其他应收款－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）()9. 存货＝材料采购＋原材料+包装物及低值易耗品＋库存商品+周转材料＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备±材料成本差异±商品进销差价（1401+1403+1404+1405+1411+5001）10.一年内到期的非流动资产＝分析填列11.其他流动资产＝分析填列流动资产合计＝货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付款项+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产12.可供出售金额资产＝可供出售金额资产－可供出售金额资产减值准备13.持有至到期投资＝持有至到期投资－持有至到期投资资产减值准备14.长期应收款＝长期应收款－坏账准备（本科目已计提的“坏账准备”部分）－未实现融资收益15.长期股权投资＝长期股权投资－长期股权投资减值准备（1511）16.投资性房地产＝投资性房地产－投资性房地产累计折旧（摊销）－投资性房地产减值准备17.固定资产＝固定资产－累计折旧－固定资产减值准备（1601-1602）18.在建工程＝在建工程－在建工程减值准备（1604）19.工程物资＝工程物资（1605）20.固定资产清理＝固定资产清理（1606）21.生产性生物资产＝生产性生物地产－生产性生物资产累计折旧－生产性生物资产减值准备22.油气资产＝油气地产－累计折耗－油气资产减值准备23.无形资产＝无形地产－累计摊销－无形资产减值准备（1701-1702）24.开发支出＝研发支出--资本化支出25.商誉＝商誉－商誉减值准备26.长期待摊费用＝长期待摊费用（减去将于一年内摊销的部分）(1801)27.递延所得税资产＝递延所得税资产28.其他非流动资产＝其他非流动资产非流动资产合计＝可供出售金额资产+持有至到期投资+长期应收款+长期股权投资+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产资产总计＝流动资产合计+非流动资产合计二）负债：1.短期借款＝短期借款(2001)2.交易性金融负债＝交易性金融负债3.应付票据＝应付票据(2201)4.应付账款＝应付账款（所有明细科目的贷方余额合计）+预付账款（所有明细科目的贷方余额合计）(2202+1123)“应付账款”明细科目如有借方余额，在“预付账款”项目内填列。
1. 货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）总账余额2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备6.其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货＝所有存货类总账余额合计+“生产成本”总账余额-“存货跌价准备”总账余额=各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
10.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]12.固定资产原价＝“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额13.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内] 14.工程物资＝工程物资15.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]16.无形资产＝“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额23.应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]26.应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]27.其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]30.长期借款＝“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”22.预付账款＝“预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额4.应收账款＝“应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额5.预收账款＝“预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额21.应付账款＝“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额。
资产负债表填列公式2、部分项目根据几个总账科目期末余额计算填列货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金未分配利润=本年利润+利润分配（注：贷方余额用正数，借方余额用负数）3、根据明细账科目余额计算填列应收账款=“应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”总账余额预收账款=“应收账款”明细账贷方余额+“预收账款”明细账贷方余额预付账款=“预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额应付账款=“预付账款”明细账贷方余额+“应付账款”明细账贷方余额4、根据总账科目和明细科目余额分析计算填列长期借款=“长期借款”总账余额-１年内到期部分应付债券=“应付债券”总账余额-１年内到期部长期待摊费用=长期待摊费用-１年内摊销的部分一年内到期的非流动负债=1年内到期的所有非流动负债合计5、根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备长期股权投资＝长期股权投资-长期股权投资减值准备6、综合运用上述方法填列存货=原材料+库存商品+委托加工物资+周转材料+材料采购+在途物资+发出商品+生产成本+材料成本差异（借方超支差异+，贷方节约差异-）-存货跌价准备-商品进销差价1、资产负债表：首先是平衡公式：资产=负债+所有者权益资产总额=流动资产合计+固定资产合计+长期投资合计+无形资产及其他资产合计；流动资产合计=货币资金+短期投资+应收票据+应收利息+应收账款净额+其它应收款+预付账款+存货+一年内到期的长期股权投资+其他流动资产；固定资产合计=固定资产净额+工程物资+在建工程+固定资产清理固定资产净额=固定资产原值-累计折旧负债合计=流动负债+长期负债流动负债=短期借款+应付票据+应付账款+预收账款+应付工资+应付福利费+应付股利+应交税金+其他应交款+其它应付款+其他流动负债等。
长期负债=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+其他长期负债所有者权益合计=实收资本=资本公积+盈余公积+未分配利润2、损益表1.主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加2.其他业利润=其他业务收入-其他业务支出3.营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用4.利润总额=营业利润+投资收益(减投资损失）+补贴收入+营业外收入-营业外支出。
资产负债表模板公式一、资产负债表基本结构。
资产负债表分为左右两部分，左边为资产，右边为负债和所有者权益。
根据会计恒等式：资产 = 负债 + 所有者权益。
二、主要项目公式。
1. 流动资产相关公式。
- 货币资金。
- 货币资金 = 库存现金+银行存款+其他货币资金。
这一项目反映企业持有的现金及可随时用于支付的存款等流动性最强的资产。
- 应收账款。
- 应收账款净额 = 应收账款 - 坏账准备。
应收账款是企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项，坏账准备是对可能无法收回的应收账款的预估。
- 存货。
- 存货 = 原材料+在途物资+库存商品+生产成本（如果有未完工产品等情况）+周转材料等。
存货是企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 非流动资产相关公式。
- 固定资产。
- 固定资产净值 = 固定资产原价 - 累计折旧。
固定资产原价是企业购置固定资产时的初始成本，累计折旧是固定资产在使用过程中逐渐损耗而计提的折旧金额。
- 固定资产账面价值 = 固定资产净值 - 固定资产减值准备。
固定资产减值准备是对固定资产可能发生减值情况的估计。
- 无形资产。
- 无形资产净值 = 无形资产原价 - 累计摊销。
无形资产原价是企业取得无形资产的成本，累计摊销是对无形资产在使用寿命内进行的摊销金额。
- 无形资产账面价值 = 无形资产净值 - 无形资产减值准备。
3. 负债相关公式。
- 短期借款。
- 直接根据企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下（含1年）的各种借款金额填列。
- 应付账款。
- 应付账款根据企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项填列。
- 长期借款。
- 长期借款是企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以上（不含1年）的各项借款。
根据其本金余额扣除将于1年内到期的长期借款后的金额填列（对于将于1年内到期的部分应列示在“一年内到期的非流动负债”项目中）。
资产负债表计算公式
①货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金
②应收账款=应收账款(借方)+预收账款(借方)-坏账准备
③预付账款=预付账款(借方)+应付账款(借方)-坏账准备
④应付账款=应付账款(贷方)+预付账款(贷方)
⑤预收账款=预收账款(贷方)+应收账款(贷方)
⑥固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备
⑦无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备
⑧长期借款=长期借款-一年内到期的需偿还的金额
⑨长期待摊费用=长期待摊费用-一年内到期的需摊销的金额
⑩未分配利润=本年利润+利润分配
⑪存货=材料采购+原材料+发出商品+库存商品+周转材料+委托加工物资+生产成本+受托代销商品-受托代销商品款-存货跌价准备+材料成本差异。
资产负债表里资产类里所有计算公式是什么资产：（以下适用于《小企业会计制度》）1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据＝应收票据4.应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款＝应收账款（贷）6.其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
8.待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11.长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]12.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资＝工程物资15.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]16.无形资产＝无形资产17.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”18.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”。
一、资产（1）货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产=交易性金融资产+以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（3）应收票据=应收票据-应收票据计提的坏账准备（4）应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-应收账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在预收账款填列）（5）预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额-预付账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在应付账款填列）（6）应收利息=应收利息-应收利息计提的坏账准备（7）应收股利=应收股利-应收股利计提的坏账准备（8）其他应收款=其他应收款-其他应收款计提的坏账准备（9）存货=各种材料＋库存商品＋在产品+半成品+包装物+低值易耗品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本－代销商品款-存货跌价准备（如果采用计划成本核算还应+或-材料成本差异、商品进销差价）（10）一年内到期的非流动资产=一年内到期的非流动资产（11）长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备（12）固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备（13）在建工程=在建工程-在建工程减值准备（14）工程物资=工程物资（15）固定资产清理=固定资产清理借方余额（贷方余额以“-”填列（16）无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备（17）开发支出=研发支出——资本化支出明细科目余额（18）长期待摊费用= “长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”（期中一年内（含一年）摊销的部分在一年内到期的非流动资产填列）（19）其他非流动资产=除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等以外的其他流动资产二、负债（1）短期借款=短期借款期末余额（2）应付票据=应付票据期末余额（3）应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额（4）预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额（5）应付职工薪酬=应付职工薪酬（6）应交税费=代扣代缴的个人所得税+增、消、营+土地增值税、使用税+资源税+所得税+城建税+房产税+车船税+矿产资源补偿费+教育费附加等（印花税、耕地占用税除外，期末借方余额以“-”填列）（7）应付利息=应付利息（8）应付股利=应付股利（仅为现金股利、利润，股票股利除外）（9）其他应付款=其他应付款（10）一年内到期的非流动负债=一年内到期的长期借款（11）长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”（12）应付债券=应付债券科目期末余额（本金+利息）（13）其他非流动负债=除长期借款、应付债券以外的其他非流动负债有关科目余额-一年内（含一年）到期偿还的其他非流动负债三、所有者权益（1）实收资本=实收资本科目期末余额（2）资本公积=资本公积科目期末余额（3）其他综合收益=其他综合收益科目期末余额（4）盈余公积=盈余公积科目期末余额（5）未分配利润=本年利润+利润分配总账余额（为弥补亏损以“-”填列）。
54张管理用财务报表模板（带释义和公式）一、资产负债表模板（含释义和公式）1. 资产负债表模板释义：2. 资产负债表公式：（1）资产总额 = 流动资产 + 非流动资产（2）流动资产 = 货币资金 + 短期投资 + 应收账款 + 预付账款+ 存货 + 其他流动资产（3）非流动资产 = 长期投资 + 固定资产 + 在建工程 + 无形资产 + 长期待摊费用 + 其他非流动资产（4）负债总额 = 流动负债 + 非流动负债（5）流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 预收账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 其他流动负债（6）非流动负债 = 长期借款 + 长期应付款 + 递延收益 + 其他非流动负债（7）所有者权益 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润二、利润表模板（含释义和公式）1. 利润表模板释义：2. 利润表公式：（1）营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入（2）营业成本 = 主营业务成本 + 其他业务成本（3）营业利润 = 营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（4）利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出（5）净利润 = 利润总额所得税费用三、现金流量表模板（含释义和公式）1. 现金流量表模板释义：2. 现金流量表公式：（1）经营活动现金流量 = 营业收入营业成本营业税金及附加支付给职工以及为职工支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金（2）投资活动现金流量 = 收到的投资收益 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 + 收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金（3）筹资活动现金流量 = 吸收投资收到的现金 + 取得借款收到的现金 + 收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金（4）期末现金及现金等价物余额 = 期初现金及现金等价物余额+ 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量后续部分将继续介绍其他管理用财务报表模板（含释义和公式）。
