《商业银行经营学》第二阶段导学重点
商业银行经营学第二阶段学习包括三个章节内容：
第四讲：商业银行的资产业务
第五讲：商业银行的其他业务
第六讲：商业银行的资产负债管理
第二阶段的具体学习重点如下：
第四讲商业银行的资产业务
一、学习要点：
本章主要介绍商业银行的现金资产、商业银行贷款业务与管理、商业银行的证券投资业务。
二、重点、难点说明
1.现金资产的定义与作用
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产。
作用：
第一，保持清偿力，在追求盈利的过程中，商业银行必须保有一定数量的、可直接用于应付提现和清偿债务的资产，现金资产正是可以满足这种需要的资产淮备。
持有一定数量的现金资产，对于商业银行保持经营过程中的债务清偿能力，防范银行风险尤其是支付风险，具有十分重要的意义。
第二，保持流动性。
由于是信用企业，流动性的保持对于商业银行来讲具有特别重要的意义。
保持适当的流动性，是商业银行扩大业务、增强实力、提高经营效率的重要手段；是商业银行降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。
中外银行经营管理的实践证明，注重银行的流动性是非常重要的。
2.商业银行流动性管理
由于是信用企业，流动性的保持对于商业银行来讲具有特别重要的意义。
保持适当的流动性，是商业银行扩大业务、增强实力、提高经营效率的重要手段；是商业银行降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。
中外银行经营管理
的实践证明，注重银行的流动性是非常重要的。
商业银行只有在需要资金的时候，能够以合理的成本取得即时可用的资金，才被认为是流动性正常。
所以银行对于流动性的要求实际上是：一要保持适当规模，二是要在银行需要的时候足额供给，而在不需要的时候，这部分资金最好能够拥有其他用途，可以为银行带来盈利。
显然，这种要求，对于资金主要用于各种贷款与投资、且资金处于不断周转、循环过程中的银行来说，确实是有难度的。
（一）影响流动性的因素
流入的流动性供给> 流出的流动性需求→流动性盈余
流入的流动性供给< 流出的流动性需求→流动性赤字
需要特别注意：
现实中很少出现银行流动性供给与需求相等的情况。
因此，银行必须不间断地处理流动性问题。
银行的流动性与盈利性之间是此消彼长的关系。
银行面临流动性压力的原因：
银行资产与负债的不匹配问题；
利率变化对流动性的影响。
（二）估算银行的流动性需求
1．资金来源与资金运用方法：通过对未来某一段时间内存、贷款及应缴准备金变化的情况，判断预测期内流动性的需要量。
（1）基于两个事实
①流动性随存款的增加和贷款的减少而增大；
②流动性随存款的减少和贷款的增加而减少。
（2）计算步骤
①在一个特定的计划期内，预计存款额与贷款额；
②对同一时期的存款额与贷款额的可能变化进行计算；
③对银行的流动性资金净额进行分析、估算，并根据变化估算出流动性资金盈余或资金赤字。
具体计算见教科书例子。
2．资金结构法
通过分析存贷款的资金结构及其变化趋势，来预测未来的流动性。
基本的计算公式是：
总流动性需求= 存款及非存款负债的流动性需求+ 贷款的流动性需求
步骤：
（1）将负债根据预期提取的可能性分为三个类型
①游资性负债（热钱负债）：也被称为易变性存款。
主要指活期存款，这类存款随时可能被提取，稳定性最差。
②易损负债（不稳定资金）：也被称为准变性存款或脆弱性存款。
主要指定活两便存款、通知存款等，这类存款可能被提取、但又不能确定，介于定期存款和活期存款之间。
③稳定性资金（核心存款）：也被称为稳定性存款。
主要指定期存款、可转让存单、专项存款等，这类存款在约定期限内一般不能提前支取，是稳定性较强的存款。
（2）根据确定的操作规则，从上述三种资金来源中提取流动性资金（准备）。
一般的比例为：游资性负债：95%；易损资金：30% ；稳定性资金：15%。
（3）计算负债的流动性准备
95%×（游资性负债-法定存款准备金）+ 30%×（易损资金-法定存款准备金）+ 15%×（稳定性资金-法定存款准备金）
（4）计算贷款的流动性准备：一般为100%。
（5）将负债的流动性准备与贷款的流动性准备相加，得到总的流动性需求。
例：
某行有热钱负债2500万元，易损资金2400万元，稳定性资金1亿元，法定存款准备金率为3%。
三种资金来源中提取流动性资金的比例分别为：游资性负债：95%；易损资金：30% ；稳定性资金：15%。
该行过去10年内的
贷款年平均增长10%，按此比例计算，未来1年，新增贷款余额的最大可能为1900万元。
问：该行应保持多少流动性准备？
第五讲商业银行的其他业务
一、学习要点：
本章主要对商业银行的中间业务与表外业务、传统的商业银行中间业务、商业银行的表外业务、商业银行的国际业务的细致说明。
二、重点、难点说明
1.表外业务的含义
表外业务一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
表外业务有狭义和广义之分。
2.表外业务（特别是狭义的表外业务）的特点
（1）灵活性强：类型多，操作程序灵活，银行可以自主选择；
（2）透明度低：银行的资产负债表基本上不反映；
（3）高杠杆作用：资本金要求低，“以小博大”功能显著；
（4）交易高度集中：每笔交易金额巨大，参与的大银行居多，且经常为多个银行共同参与；
（5）盈亏巨大：巨额收益与巨额损失共存。
风险大体现在两个方面：第一，风险经常是集合出现的。
表外业务的风险包括：信用风险，市场风险，流动性风险，经营风险，定价风险等。
第二，风险数额巨大，会对银行经营产生巨大的影响。
如：巴林银行的破产倒闭问题。
因此，需要对表外业务进行更为严格的管制和风险控制。
3.中间业务
我国中间业务的类型
第六讲商业银行的资产负债管理
一、学习要点
本章主要介绍商业银行资产负债管理的演变、商业银行资产负债管理方法、我国商业银行的资产负债管理。
二、重点、难点说明
1.资产负债管理的基本原则
资产负债管理理论是以资产负债表各科目之间的“对称原则”为基础，来缓解流动性、盈利性和安全性之间的矛盾，达到三性的协调平衡。
所谓对称原则，主要是指资产与负债科目之间期限和利率要对称，以期限对称和利率对称的要求来不断调整其资产结构和负债结构，以实现经营上风险最小化和收益最大化。
其基本原则主要有：
1.规模对称原则。
这是指资产规模与负债规模相互对称，统一平衡，这里的对称不是一种简单的对等，而是建立在合理经济增长基础上的动态平衡。
2.结构对称原则，又称偿还期对称原则。
银行资产的分配应该根据资金来源的流转速度来决定，两者的偿还期应保持一定程度的对称关系。
商业银行经常用平均到期日来安排资产负债结构。
如：
资产的平均到期日= 负债的平均到期日→两者的流动性基本相符
资产的平均到期日＞负债的平均到期日→资金运用过度，负债不足
资产的平均到期日＜负债的平均到期日→资金运用不足，负债过多
3.目标互补原则。
这一原则认为三性的均衡不是绝对的，可以相互补充。
比如说，在一定的经济条件和经营环境中，流动性和安全性的降低，可通过盈利性的提高来补偿。
所以在实际工作中，不能固守某一目标，单纯根据某一个目标
来决定资产分配。
而应该将安全性，流动性和盈利性综合起来考虑以全面保证银行目标的实现，达到总效用的最大化。
4.资产分散化原则。
银行资产运用要注意在种类和客户两个方面适当分散，避免风险，减少坏帐损失。
2.缺口管理-- 利率敏感性缺口（融资缺口）管理
缺口管理包括利率敏感性缺口管理和持续其缺口管理两种方法，以下简要介绍利率敏感性缺口管理的基本原理。
利率敏感性缺口管理含义及注意问题：利率变动循环时期，使银行资产负债利差最大化的一项战略措施。
基本做法是：随着利率的变动，调整利率敏感性（可变利率）资产与负债和固定利率资产与负债的组合结构，从而改变利率敏感性资金的缺口及其大小，以达到扩大利差、进而扩大利润的目的。
利率敏感性缺口管理的重点是：银行的净利息收入。
资产的利息收入与负债的利息成本之间的差额。
决定资产与负债内在联系的关键性因素是利率。
利率敏感性分析是银行利差管理技术的延伸。
3.商业银行风险的核心指标
表(6-2)商业银行风险监管核心指标一览表。
