登记银行存款日记账、现金日记账的方法之欧阳歌谷创作

现金日记账登记方式现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款提现业务凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

如用现金 800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

出纳银行存款日记账的登记方法1.开立账户：首先，需要在银行开立一笔存款账户，确保该账户能够与出纳银行存款日记账相匹配。

2.设置账页：将出纳银行存款日记账按月份进行分页，并在每一页上方标明年份和月份，以方便后续查询和核对。

每页应包括以下栏目：日期、单据号、摘要、存入金额、取出金额、余额、经办人、复核人等。

3.登记存款：当银行户头上有资金的存款时，出纳员需要将存款金额按照日期、单据号等信息记录在日记账上。

登记时需要填写相应的栏目，例如填写日期、单据号（若有）、存入金额、存款的摘要、存入金额、余额等。

在登记存款的过程中，出纳员需要按照规章制度进行凭证复核、签字等程序。

4.登记取款：当有资金从银行账户中取出时，也需要将取款金额按照日期、单据号等信息记录在日记账上。

与登记存款类似，登记取款时需要填写相应的栏目，例如填写日期、单据号、取款的摘要、取出金额、余额等。

5.记录转账：在实际业务中，有时需要将银行存款进行转账，这时也需要在出纳银行存款日记账上进行登记。

登记转账时，需要填写日期、单据号、转帐摘要、转入金额、转出金额、余额等栏目，以确保账户余额的正确性和准确性。

6.定期调整：出纳员需按照银行对账单的实际余额对出纳银行日记账进行定期调整。

一般情况下，调整周期为每月末，以便可以追踪和纠正任何错误或差异。

调整时，需要将实际余额与日记账上的余额进行比对，并进行必要的修改和调整。

7.汇总和备查：每月末或每年末，需要将出纳银行存款日记账进行汇总，并备份以备将来的查阅和核对。

汇总应包括每个月的存款总额、取款总额、余额等，以方便核对和统计账户的变动情况。

总之，出纳银行存款日记账的登记方法主要包括开立账户、设置账页、登记存款、登记取款、记录转账、定期调整和汇总备查等步骤。

通过正确严谨的登记和跟踪，可以确保银行账户资金的安全和准确性，并便于日后的审计和查账。

如何做好现金日记账现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

店铺整理了一些做好现金日记账的方法，有兴趣的亲可以来阅读一下!做好现金日记账的方法1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

如何登银行存款日记账银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。

具体要求是:1根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

2所记述的经济业务内容必须同记账凭证相一致，严禁随便多寡。

3要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

4必须已连续备案，严禁冲行、外木页，严禁随便更改账页和摇晃账页。

5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

6采用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，严禁采用圆珠笔银行撷取账簿除外或铅笔书写。

7每一账页记完后，必须按规定转页。

方法同现金日记账。

8每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账录入就是通过与银行送去的收款単展开录入顺利完成的,银行存款日记账的录入主要包含两点内容,一就是银行存款日记账与银行存款交,退款凭证亘相录入,努力做到账证吻合。

二就是银行存款日记账与银行存款总账相亘录入,努力做到账账吻合。

账证核对结算凭证就是备案银行存款日记账的依据,账目和凭证必须就是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往可以出现重记,漏记,弄错方向或弄错数字等情况。

账证录入主要按照业务出现后顺序一笔一笔展开,检查项目主要就是:1、核对凭证的编号。

2、检查记账凭证与原始凭证看看两者与否全然吻合。

3、查对账证金额与方向的一致性。

检查中辨认出差错,必须立即按照规定方法更正,以保证账证完全一致。

账账核对银行存款日记账就是根据结算凭证逐项备案的,银行存款总账就是根据结算凭证汇总备案的,记账依据就是相同的,记录结果应当一致,但由于两种账厚就是相同人员分别记账的,而且总账通常就是汇总备案的,在汇总和备案过程中,都有可能出现差错。

现金日记账的登记方法现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况多栏式现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

设置现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

企业应按多栏式现金日记币种设置现金日记账进行明细分类核算。

现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。

启用和登记现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。

在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

会计现金日记账登记的方法推荐文章会计基础：巧查“账外账”的十个方法热度：借贷记账凭证如何填写规范热度：日记账采用什么格式规范填写热度：记账凭证填写错误的处理方法技巧热度：会计余额为0怎么记账才正确热度：现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿,我们可以用Excel强大的制表功能创建现金日记账结构。

下面店铺就为大家解开会计现金日记账登记的方法，希望能帮到你。

会计现金日记账登记的方法1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作多栏式现为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。

在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。

记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。

专业资料银行存款日记账的登记规范及要求I --------------------------------------------L _____________________账簿的选择及启用表的填写 银行存款日记账的登记要求 银行存款日记账的格式与登记方法 案例登记银行存款日记账一、账簿的种类现金日记账银疔曰记账 总账明细账支票領用登记簿数量金额式账薄愿材料、库存商品序时账簿，又称日记账，是按照经济业务发生时间的先后顺序，逐日、逐笔登记的账簿，并且随时算余额。

包括普通日记账和特 种日记账。

1. 普通日记账:^a普通日记账按形式分类「订本式账簿 活页式账薄总账日记账 明细账卡片式账滝 固定资产明细账按格式分类三栏式账薄多栏式账溝日记账、总账收入费用明细账银行存款日记账的登记规范及要求目录 专题 专题 专题 专题I ■ ■■na ■ ■■ ■ ■■■■ ■■ aa■ KB ■ ■■■■ BEBI分类摄供全却会计要素及 其变动的系统化会计信息满足企业内訓拧嘈理、 财务管理等特定霜求抑鱼对流动性强的见金 和银行存款管理勻覘按用逮分类序时账鋪 」分类账簿 备查账蒲账簿的选择及启用表的填写11 ■曰巴亡■2017 年凭证会计科目摘要借方金额贷方金额过账月日字号41转1原材料购入材料15 000应交税费进项税费255应付账款甲公司15 2552. 特种日记账特种日记账2017 年凭证对方科目摘要借方金额贷方金额结余月日字号41月初余额 1 500 42记2现金存现500 2 000 45记6管理费用购办公用品 1 500500、银行存款日记账簿的基本内容封面：标明账簿的名称康页：会计账簿的使用信忌账页：经济业务的王要载体银行存款日记账的登记要求 一、准确完整登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内记账凭证银廿存款且记账蛊朋码i朗1*年«要荷方J苗方J核对月H千 Li 十 万 千白 十 元千1 万千卜a+ 万 千 白 十□Q 卩 Q5L5 0 0 0 0书」50 0二、注明记账符号在已经登过的业务对应的记账符号下面的方块中打对号。

登记银行存款日记账现金日记账的方法一、登记银行存款日记账的方法：银行存款日记账是用来登记企业在银行开设的账户上的资金收支情况的记录簿。

其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。

3.对于资金从银行支出的情况，同样按照借贷方相等的原则进行登记。

在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支付对象或支出用途。

在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。

4.每日进行藏品总结，将借贷方金额相加，得出当日资金的余额。

5.为了方便核对账户余额的准确性，可以定期与银行对账单进行核对，发现错误及时进行调整。

二、登记现金日记账的方法：现金日记账是用来登记企业现金收支情况的记录簿。

其登记方法如下：1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。

3.进行现金支出的登记，同样根据借贷方相等的原则进行记录。

在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支出对象或用途。

在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。

4.定期进行账目核对，确保日记账的准确性。

可以通过对照银行存款日记账、收据等进行核对。

5.根据需要，可以每月、每季度或每年对现金日记账进行结账。

总结：银行存款日记账和现金日记账是企业会计记录资金流动的重要工具，按照借贷方相等的原则进行记录，可以实现对资金的有效管理和控制。

同时，对账目的准确性进行定期校验和核对，确保财务信息的真实可靠性。

这两种方法的灵活应用，可以为企业提供有效的财务管理支持。

银行存款现金日记账怎么登银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。

具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。

方法同现金日记账。

(8)每月月末必须按规定结账。

现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。

所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。

三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。

前两个方面的核对，相对简单。

下面着重介绍企业与银行之间的“账单核对”.银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。

理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。

如何记录现金日记账现金日记账,是由出纳员依据现金收支票据序时逐笔登记的一种账簿,反映村集体经济组织在一个会计期间现金流入和流出的总体情况。

下面是由店铺分享的如何记录现金日记账，希望对你有用。

如何记录现金日记账现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。