自动编制现金流量表(2018最新版)

快速编制现金流量表(自动生成)编制现金流量表一直是企业报表编制的难点。

如果要按照现金流量表准则的要求对所有会计分录进行调整，那就相当于重新做一套会计分录，这无疑会增加财务人员的工作量。

因此，许多财务人员希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制现金流量表，但这是不可行的。

实际上，编制现金流量表还需要根据总账和明细账获取相关数据。

为了解决这个问题，作者提出了快速编制现金流量表的方法。

这种编制方法只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。

本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表的方法如下：1.首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

2.第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

3.第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

4.计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

5.填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果进行比较，如不相符，再进行检查。

6.最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查。

由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。

这一步计算的结果可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

由于本项中“收到的其他与经营活动有关的现金”项目是倒挤产生，因此主表和附加资料中“经营活动产生的现金流量净额”是相等的，从而快速完成现金流量表的编制。

快速编制现金流量表（自动生成的说明）另附excel自动计算表格。

填好两大报表后，现金流量表自动就出来了。

现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。

许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。

作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。

本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。

这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。

自动编制现金流量表引言现金流量表是财务报表中的重要组成部分，用于反映企业在特定时期内现金流入和流出的情况，帮助企业及时了解自身的现金状况和经营活动的情况。

编制现金流量表需要耗费大量的时间和精力，并且容易出现错误。

为了提高编制现金流量表的效率和准确性，许多企业开始采用自动化的方式来进行自动编制现金流量表。

本文将介绍自动编制现金流量表的原理和实施步骤，帮助企业更好地进行财务管理。

自动编制现金流量表的原理自动编制现金流量表的原理是通过计算机程序自动获取并处理企业的财务数据，并根据预定的规则和公式进行现金流量表的编制。

它可以将财务数据直接导入到系统中，省去了手动输入数据的过程，并通过程序自动计算各项指标，提高编制速度和准确性。

自动编制现金流量表需要满足以下几个关键环节：1.数据采集：自动编制现金流量表首先需要获取企业的财务数据，包括收入、支出、投资、借贷等项目。

可以通过企业内部的财务系统或者第三方软件来获取数据。

2.数据清洗：获取到的财务数据可能存在缺失值、错误值或者不一致的情况，需要进行数据清洗，保证数据的准确性和完整性。

3.数据处理：根据财务报表的要求和企业的实际情况，对财务数据进行加工处理，包括归类、计算、合并等操作。

在编制现金流量表时，需要根据收入和支出的分类将数据进行分组，并计算各个项目的金额和比例。

4.表格生成：根据处理后的数据，自动编制现金流量表的表格。

可以通过专业的数据分析软件或者自行开发的程序来生成现金流量表的表格。

自动编制现金流量表的步骤自动编制现金流量表的实施步骤如下：1.确定需求：根据企业的实际情况和财务管理的要求，确定自动编制现金流量表的具体需求，包括需要编制的项目、时间范围、格式要求等。

2.数据采集：从企业内部的财务系统或者第三方软件中获取财务数据。

需要确保数据的准确性和完整性。

3.数据清洗：对获取到的财务数据进行清洗，包括去除重复值、处理缺失值、处理错误值等。

4.数据处理：根据现金流量表的要求，对清洗后的财务数据进行加工处理，包括分类、计算、合并等操作。