下载文档原格式
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
目录前言全面预算管理方案的编制基础和目的 (1)一、全面预算管理方案的编制基础 (1)二、全面预算管理方案编制的作用与目的 (1)第一部分预算组织 (3)第一章预算管理委员会 (3)第二章预算管理工作组 (3)第三章预算责任网络 (4)一、预算单位的界定 (4)二、乌苏里江制药预算责任网络的界定 (4)第二部分预算编制 (5)第四章预算目标及其指标体系 (5)一、预算目标的确定 (5)二、预算指标体系 (5)第五章预算编制方法及编制时期 (5)一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算） (5)二、以零基预算的编制方法编制费用预算 (6)三、编制固定预算 (6)四、建立总经理机动费用基金 (6)第六章预算编制程序 (6)第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 (7)一、销售部的预算编制内容及编制方法 (7)二、生产车间的预算编制内容及编制方法 (8)三、供应部预算 (9)四、其他职能部门的费用预算 (9)五、财务部预算 (9)第三部分预算执行 (11)第八章预算执行 (11)第九章预算监控 (11)一、建立责任会计体系 (11)二、建立预算报告体系 (11)三、预算监控体系 (12)第十章预算调整 (13)一、预算调整原因 (13)二、预算调整程序 (13)三、例外事项 (13)第四部分预算考核 (14)第十一章预算考评 (14)一、预算考评原则 (14)二、预算考核与成本费用控制考核的对接 (14)第五部分实施全面预算管理的相关条件 (15)一、推行全面预算管理的前期准备 (15)二、实施全面预算管理的条件 (15)前言全面预算管理方案的编制基础和目的一、全面预算管理方案的编制基础全面预算管理方案是建立在黑龙江乌苏里江制药有限公司（以下简称乌苏里江制药）组织结构、部门职责说明、乌苏里江制药财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。
（一）乌苏里江制药组织结构（二）乌苏里江制药财务控制体系是一种相对集权的管理模式，各分子公司和职能部门不具有对外投资和融资的权限。
公司全面预算管理制度（五篇模版）第一篇：公司全面预算管理制度全面预算管理制度第一章总则为了不断提高公司经营管理水平，保证企业发展战略、经营决策和经济效益指标的实现，以预算管理带动企业整体管理控制架构的变革，整合企业内部管理控制体系，分解落实责任预算、强调预算业绩考评，将企业的战略行动计划分解落实到年度经营计划中，以预算的形式逐级分解形成各分（子）公司、职能部门的年度预算，从而使企业的战略行动计划得到落实。
现特制定全面预算管理制度。
公司通过全面预算管理来监控经营目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。
在经营目标的引导下，各部门及分（子）公司都要围绕经营目标的实现进行经营活动，完成年度经营目标管理考核规定的任务。
第二章管理体系全面预算管理实行统一领导、分级负责的管理体系。
公司预算管理领导小组是实施全面预算管理的最高管理机构，负责全面预算管理的统筹、组织、协调工作。
主要职责是：（一）负责审议有关预算管理的政策、制度；（二）组织有关部门对年度预算目标的确定进行预测；（三）审议年度预算编制的方针和程序和整体预算方案及各单位编制的预算草案;（四）监督各单位对预算的实施情况，解决预算实施过程中各单位出现的矛盾，随时发现企业活动与预算的偏差并及时调整。
预算执行机构的组成为分（子）公司、职能部门及各经营单位。
其预算职能：（一）根据预算管理领导小组下达的预算目标，按公司整体预算编制要求，结合本单位的实际情况，具体制订本单位该年度的预算计划；（二）对预算依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明，在日常经营活动中执行综合平衡后的预算；（三）促进经营完成预算任务，加强预算自律，定期提供预算实际执行数据及年度决算总结。
第三章预算计划编制预算计划以中长期发展规划为依据，以年度为计划周期。
预算计划编制按照“由下而上，上下结合、分级编制、逐级汇总、总体平衡”的原则进行。
预算计划编制依据包括：（一）企业战略规划；（二）企业经营方针；（三）其他与企业经营相关的指导性文件。
XX公司全面预算管理建设方案预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制XX公司全面预算管理建设方案目录第一章公司全面预算管理介绍 (3)一、关于预算组织体系 (3)二、预算编制工作流程 (3)三、预算的执行与调整 (4)四、预算执行情况分析 (5)五、业绩考核 (5)第二章全面预算管理概述 (6)一、全面预算管理的含义 (6)二、全面预算管理的内容 (6)三、全面预算管理的作用 (7)四、实施全面预算管理应遵循的原则 (8)五、实施全面预算管理的前提 (9)六、全面预算管理体系建设 (10)七、全面预算的编制方法 (11)第三章火电企业全面预算的编制 (12)一、全面预算编制依据和程序 (12)二、全面预算管理编制总体设计方案示意图及说明 (14)三、计划报告书的编制 (15)四、全面预算管理指标体系 (17)五、业务预算的编制流程及操作实务 (22)1、销售预算 (22)2、燃料采购预算 (28)3、燃料成本预算 (32)4、水费、购电费预算 (35)5、折旧预算 (38)6、职工薪酬预算 (41)7、委托运营费用预算 (44)8、检修预算 (47)9、材料费预算 (54)10、其他费用预算 (60)11、财务费用预算 (68)12、其他业务预算 (70)六、专门决算预算的编制流程及操作实务 (74)1、基建项目投资预算的编制 (74)2、技改项目投资预算的编制 (77)3、小型基建项目投资预算的编制 (82)4、对外参股投资和债权投资预算的编制 (84)5、现金预算的编制 (88)。
全面预算管理方案第1篇全面预算管理方案一、引言全面预算管理作为一种先进的企业管理手段，能够在确保企业战略目标实现的同时，合理配置资源，提高经营效益。
本方案旨在建立一套合法合规的全面预算管理体系，以实现企业内部管理优化，助力企业持续发展。
二、预算管理组织架构1. 预算管理委员会：负责全面预算管理的决策、协调和监督工作，由企业高层管理人员组成。
2. 预算管理办公室：设在财务部门，负责全面预算管理的日常工作，包括预算编制、执行、分析和调整等。
3. 部门预算管理员：由各部门指定，负责本部门预算编制、执行和监控等工作。
三、预算编制1. 预算编制原则：遵循合法性、合规性、真实性、完整性和审慎性原则。
2. 预算编制流程：（1）企业战略目标分解：将企业战略目标分解为各部门、各业务单元的具体目标。
（2）预算目标制定：根据企业战略目标分解结果，制定预算目标。
（3）预算编制：各部门根据预算目标，结合业务实际，编制部门预算。
（4）预算汇总：预算管理办公室对各部门预算进行汇总，形成企业全面预算。
（5）预算审批：预算管理委员会对企业全面预算进行审批。
3. 预算编制内容：（1）收入预算：包括销售收入、投资收益等。
（2）支出预算：包括生产成本、管理费用、销售费用等。
（3）资本预算：包括投资计划、融资计划等。
四、预算执行与监控1. 预算下达：预算管理办公室将审批通过的预算下达至各部门。
2. 预算执行：（1）各部门按照预算要求，合理安排业务活动。
（2）财务部门对预算执行情况进行实时监控，确保预算执行的合规性。
3. 预算分析：（1）预算管理办公室定期对预算执行情况进行分析，找出存在的问题。
（2）针对分析结果，提出改进措施，指导各部门调整预算执行策略。
4. 预算调整：（1）当企业内外部环境发生变化，影响预算执行时，可进行预算调整。
（2）预算调整需按照预算编制流程进行审批。
五、预算考核与激励1. 预算考核：（1）设立预算考核指标，包括预算完成率、成本控制率等。
某公司全面预算管理实施方案一、项目背景公司的规模逐年扩大，业务范围也在不断拓宽，但随之而来的就是成本控制和资源分配的问题。
全面预算管理作为一种有效的管理工具，可以帮助我们更好地规划未来，实现资源的合理配置。
所以，全面预算管理的实施方案刻不容缓。
二、预算目标1.提高公司整体运营效率，降低成本。
2.实现公司战略目标与预算的紧密结合。
3.提高预算编制的科学性和准确性。
4.增强各部门之间的协同效应。
三、预算编制流程1.预算编制前的准备工作：收集各部门的预算需求，了解市场动态，分析行业趋势，预测公司未来的发展方向。
2.预算编制：根据公司战略目标和各部门的需求，制定预算方案，包括收入、成本、费用、投资等各项指标。
3.预算审批：将预算方案提交给公司领导层审批，确保预算的合理性和可行性。
4.预算发布：将审批后的预算方案发布给各部门，作为执行的依据。
四、预算执行与监控1.预算执行：各部门根据预算方案，合理安排工作，确保预算的顺利实施。
2.预算监控：设立预算监控小组，定期对各部门预算执行情况进行跟踪、分析，发现异常情况及时调整。
3.预算考核：设立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。
五、预算调整与反馈1.预算调整：在预算执行过程中，如遇市场环境、政策等因素发生变化，导致预算执行困难，可进行预算调整。
六、预算管理信息化1.建立预算管理信息系统，实现预算编制、执行、监控、考核等环节的自动化、智能化。
2.利用大数据、云计算等技术，提高预算管理的准确性和效率。
七、组织保障1.设立预算管理办公室，负责预算管理的日常工作。
2.建立预算管理培训机制，提高全体员工的预算管理意识。
3.加强内部沟通与协作，确保预算管理的顺利实施。
八、实施方案时间表1.第一季度：完成预算管理实施方案的制定和预算编制前的准备工作。
2.第二季度：完成预算编制和审批工作。
3.第三季度：启动预算执行和监控工作。
九、预期效果1.公司整体运营效率得到提高，成本得到有效控制。
公司全面预算管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务预算工作的效率和准确性，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司全面预算管理制度适用于公司各部门和子公司。
第三条全年预算是公司的重要组成部分，它是指公司在每个会计年度开始前，根据经济计划和目标，编制的关于财务收支、利润、资产和负债等方面的计划和预测。
第四条全年预算的编制与执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算科学合理、可操作性强。
第五条公司应设立全面预算管理部门，负责全年预算的编制、执行和监控工作，并与各部门和子公司紧密配合。
第六条具体预算管理办法由公司全面预算管理部门拟定，经公司领导审批后执行。
第二章预算编制第七条全年预算编制应从公司的战略和经营计划出发，确保各项指标合理、可行。
第八条全年预算按照收入预算、成本预算和投资预算划分，各部门和子公司根据自身实际情况，分别编制相应预算。
第九条收入预算包括销售收入、服务收入、其他收入等各项收入，应根据市场需求和公司实际情况进行合理预测和计划。
第十条成本预算包括直接成本、间接成本和固定成本等各项成本，应根据生产和经营计划进行合理分配和控制。
第十一条投资预算包括资本支出、工程建设投资和其他投资等各项投资，应根据公司的发展需要和资金状况进行合理编制和安排。
第十二条各部门和子公司应按照公司的预算编制流程和要求，及时准确地提交预算申报，并配合全面预算管理部门的审核和调整工作。
第三章预算执行第十三条全年预算的执行应按照公司的经营计划和预算计划进行，各部门和子公司应按照公司的预算指标和管理要求开展工作。
第十四条各部门和子公司应设立预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。
第十五条各部门和子公司应及时上报财务数据，确保预算执行的准确性和可靠性，并及时进行汇总和分析。
第十六条全面预算管理部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。
第十七条预算执行过程中出现的重大变化应及时上报全面预算管理部门，并及时调整预算计划，确保预算执行的顺利进行。
机场公司全面预算管理体系的构建一、理念与目标机场公司全面预算管理体系的构建需要有清晰的理念和明确的目标。
机场公司应该明确财务管理在公司整体管理中的重要性和地位，将预算管理视为一项战略性的工作。
机场公司应该制定明确的预算管理目标，如提高公司财务决策的科学性和合理性、增强公司财务管理的透明度和监督性等。
二、组织架构与责任体系机场公司全面预算管理体系的构建需要明确的组织架构和责任体系。
需要成立预算管理部门或委托专业机构来负责公司的预算管理工作。
预算管理部门应由专业人员组成，具备相关的财务知识和技能。
需要明确预算管理的责任分工，将预算编制、执行、监控等环节的责任明确分配给相关部门和人员。
三、预算编制与执行机场公司全面预算管理体系的构建需要建立科学、合理的预算编制和执行制度。
需要详细调研和分析公司的财务状况、运营情况和市场环境等，确定合理的预算编制指标和方法。
需要制定预算编制的时间表和流程，明确各个环节的责任人和时间节点。
需要建立预算执行的监控机制，及时跟踪和分析预算的执行情况，及时调整预算计划，确保预算的执行效果。
四、预算监控与评估机场公司全面预算管理体系的构建需要建立科学、有效的预算监控与评估机制。
需要建立预算执行的监控体系，包括制定监控指标和监控方法，建立完善的数据收集和分析系统，及时获取和分析与预算相关的数据。
需要定期进行预算执行情况的评估，比较实际执行与预算计划的差异，找出问题和原因，采取有针对性的措施进行调整和改进。
五、预算培训与激励机场公司全面预算管理体系的构建需要进行员工的培训与激励。
需要为预算管理部门和相关部门的员工提供相关的培训和学习机会，提高他们的财务知识和预算管理能力。
需要建立激励机制，给予预算管理工作表现突出的员工适当的奖励和荣誉，激发员工的积极性和创造性，推动预算管理工作的持续改进。
六、信息化建设与技术支持机场公司全面预算管理体系的构建需要借助信息化建设和技术支持。
需要建立预算管理信息系统，实现数据的集中管理和共享，提高预算管理的效率和准确性。
XX公司全面预算管理体系的设计摘要中国有句古话：“凡事预则立，不预则废”。
企业资源的优化使用和成本的控制都应该从计划开始，预算是最重要的一种计划。
在失败的企业中，90%没有计划。
企业的资源是有限的，而企业的资金更是稀缺，所以，如何让企业的资金用在最需要的地方，如何让企业的资金发挥最大的效用，如何以尽可能小的投入得到尽可能大的产出，是每个企业都必须认真对待的问题，甚至是作为企业最重要的使命。
本论文以XX公司的实际预算管理情况为提材，从理论与实务两方面入手，并使两者有机的结合。
在对XX公司预算的相关背景和内容作出初步的介绍后，研究XX公司在现行预算管理中存在的问题，然后着重设计一套符合XX公司进行全面预算管理的运作模式，并按照实施预算管理的逻辑顺序及重要的关注点，逐步的介绍预算编制的环节及步骤，先对其相关理论作简单的说明，然后对XX 公司的预算的执行和控制方法作详细的介绍。
这样的框架，有利于预算管理有较强的可操作性，突出课题的应用价值。
企业采用全面预算管理模式、通过计划、执行和反馈，对企业的资源进行规划，分配和监督使用，去实现企业的经营目标。
责任中心的建立、责任预算的编制、责任预算的执行、预算执行结果分析和反馈，以及在预算执行过程中所必须遵循的原则和所使用的各种分析方法，构成一个完整的全面预算管理体系，为企业有效利用资源和控制支出发挥重要作用。
在国外，全面预算管理是许多企业最基本的管理体系之一，很多企业，包括很多中小企业都采用了这个管理模式，在这篇论文中，作者正是运用了这种管理模式，对XX公司进行了比较深入的研究和探讨，这样，可以做为别的企业的信息借鉴，并选用对自己适用的内容。
实践证明，全面预算管理是实现标准化协调方式的一个很好的手段，也是目前较为有效的重要管理工具。
本论文根据XX公司的具体情况，为XX公司的全面预算管理方案体系构建一个管理平台，是XX公司建立并实施全面预算管理的方法指南。
关键词：毕业论文；全面预算；体系设计AbstractChina has an old saying: "Everything pre- stands, not pre- then waste". The enterprise resources optimized use and the cost control all should start from the plan, the budget is the most important one kind of plan. In the defeat enterprise, 90% has not planned. Enterprise's resources is limited, but enterprise's fund is scarce, therefore, how lets enterprise the fund use in the place which most needs, how lets enterpr ise the fund display the biggest effectiveness, how obtains as far as possible big delivering as far as possible by the small investment, is question which each enterprise all must earnestly treat, even takes the enterprise most important mission.The present paper as raises the material take the Eastern company's actual budget management situation, and really serves two aspects from the theory to obtain, and causes two organic unions. In the related background and the content which budgets after the Eastern company make the preliminary introduction, studies the Eastern company the question which exists in the present budget management, then emphatically designs a set to conform to the Eastern company to carry on the comprehensive budget management the operation pattern, and defers to the implementation budget management the logical order and the important attention spot, the gradually introduction budget establishment link and the step, first give simple showing to its correlation theory, then makes the detailed introduction to the Eastern company's budget execution and the control method. Such frame, is advantageous to the budget management has strongly may be operational, prominent topic application value.The enterprise uses the comprehensive budget management pattern, through the plan, the execution and the feedback, carries on the plan to enterprise's resources, the assignment and the surveillance uses, achieves enterprise's management goal. Each analysis method in the budget implementation process which the responsibility center establishment, the responsibility budget establishment, the responsibility budget execution, the budget implementation result analysis and the feedback, as well as which must follow the principle and uses, constitutes a complete comprehensive budget management system, for enterprise effective use resources and control disbursement display vital role.In overseas, comprehensively budgets the management is one of manyenterprises most basic management systems, very many enterprises, including very many mid- and small-scale enterprise have all used this management pattern, in this paper, the author has utilized this kind of management pattern, has conducted the quite thorough research and the discussion to the Eastern company, like thi s, was allowed to do for other enterprise's information model, and selected to the oneself suitable content.The practice proved that, comprehensively budgets the management realizes a standardized coordination way very good method, also is the present more effective important management tool. The present paper acts according to the Eastern company the special details, constructs a management platform for the Eastern company's comprehensive budget management plan system, is the Eastern company establishes and implements the comprehensive budget management the method guide.Key Words：目录摘要..................................................................................................................... I ABSTRACT ............................................................................................................ I I 第一章绪论 (1)1.1选题的由来和意义 (1)1.2文献综述 (2)1.3研究方法和论文结构 (3)第二章XX公司预算管理的现状 (5)2.1预算编制的情况 (5)2.2预算管理的内容 (5)2.3预算编制的方法 (6)2.4预算的参与执行 (7)2.5本章小结 (7)第三章XX公司预算管理中存在的问题 (8)3.1预算与战略脱钩，角色分工不清 (8)3.2预算范围限于局部 (9)3.3预算执行两张皮 (9)3.4预算管理流程不完善 (10)3.5本章小结 (11)第四章XX公司全面预算管理方案设计与实施 (12)4.1全面预算管理体系总体设计框架 (12)4.2全面预算管理的组织体系 (13)4.3全面预算的编制程序 (15)4.4全面预算管理的报表体系 (17)4.5全面预算的执行与控制 (23)4.6本章小结 (27)结论 (28)参考文献 (30)致谢 (31)附录：外文翻译资料 (32)第一章绪论1.1 选题的由来和意义XX公司是一家高新科技公司，现在主营的是电子政务及企业信息化业务。
