关于 公司推行全面预算管理的通知

关于印发《全面预算管理程序》的通知范文全面预算管理程序（试行稿）一、前言预算管理是企业理财的重要手段，是按照目标管理的原则，以企业的目标利润为前提，对企业的营销、生产、财务等各方面的全部经济活动进行系统、具体的规划，以数量和表格的形式完整反映的企业年度全面计划，用于指导、控制、考核各预算单位的生产经营管理工作。

通过全面预算管理，明确企业内各预算单位的工作目标，统一协调各预算单位的工作，并以预算为依据实施企业的财务控制与考核，以达到企业资源配置最优化和效益最大化的目标。

二、预算体系的构成（一）全面预算的内容全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体，主要包括业务预算、专门决策预算和财务预算。

1、业务预算是反映企业在预算期内日常发生的各种与企业日常业务直接相关、具有实质性的基本活动的预算。

主要包括：销售预算、生产预算、成本预算、费用预算等。

2、专门决策预算是指企业不经常发生的长期投资决策项目和一次性的专门业务预算。

主要包括：各种对外投资预算、固定资产投资预算、基本建设投资预算、生产技术发展基金预算、大修理预算、利润上缴预算和其他专门预算。

3、财务预算是指与企业现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算。

主要包括：预计现金流量表、预计损益表、预计资产负债表。

（二）预算单位我公司的预算单位为公司所属各核算单位，包括：1、公司总部（含事业单位）；2、各事业部；3、各专业公司（含多元企业）。

（三）预算体系根据我公司组织管理体系并结合全面预算的具体内容确定公司全面预算体系如下：企业全面预算体系成本预算营销预算事业性单位费用预算京外办事处费用预算总部管理费用预算财务费用预算营销费用预算公司总部营销、费用目标公司年度预算总目标收益目标投资回报目标总承包、房地产事业部专业公司生产预算营销预算收入预算收入预算企业总预算专门决策预算成本预算费用预算成本预算费用预算对外投资预算生产技术发展基金预算利润上缴预算其他专门预算房地产投资预算基建投资预算固定资产投资预算固定资产大修理预算利润上缴预算其他专门预算务预算预计资产负债表预计资产负债表预计损益表预计现金流量表预计资产负债表预计损益表预计现金流量表财预计损益表预计现金流量表2（四）编制原则1、预算要以明确的经营目标为前提，其中目标利润是企业总体经营目标的基础，并据此相应确定企业的目标营业额和目标成本。

预算管理制度通知范文为了规范和加强预算管理工作，提高资源利用效率，确保各项支出按照预算合理进行，根据公司发展需要，特制定以下预算管理制度。

一、预算编制1.各部门应根据公司年度工作计划和目标，结合自身业务特点和市场需求，认真编制年度预算。

2.预算编制应根据实际情况，科学合理确定各项支出和收入，并按照公司的预算编制模板进行填写和汇总。

3.编制预算时应做到预算项目明确，数字准确，预算说明充分，编制过程透明。

4.预算编制完成后，应及时提交给财务部门进行审核和汇总，经总经理审批后方可执行。

二、预算执行1.各部门在执行预算过程中，应严格按照预算要求进行支出，并做到预算内支出，不得私自调用其他预算资金，确保预算的真实性和准确性。

2.对于非预算内支出的项目，必须经过相关部门负责人审批，并报财务部门备案。

3.财务部门应对各项支出进行跟踪和监控，确保各项支出符合预算要求，如有超支情况，应及时向相关部门负责人和总经理汇报并调整预算。

4.预算执行过程中，各部门应加强成本控制，提高资源利用效率，降低支出成本，做到预算严格执行。

三、预算监督1.财务部门应对各部门的预算执行情况进行定期检查和考核，并及时向总经理和各部门负责人反馈。

2.总经理应对各部门的预算执行情况进行定期检查和评估，并对执行情况较好的部门进行表彰和奖励，对执行情况不佳的部门进行批评和督促整改。

3.各部门负责人应对本部门的预算执行情况进行全面监督和管理，确保预算的执行情况符合公司要求。

四、预算调整1.预算执行过程中如出现经济形势变化或其他特殊情况，需要调整预算的，应及时向总经理提出调整申请，经总经理批准后，由财务部门进行相应的预算调整工作。

2.预算调整应做到合理、透明、及时，确保公司的预算管理工作顺利进行。

3.财务部门应对预算调整过程进行仔细审查，确保调整过程公正合理，执行情况符合公司要求。

五、其他1.本制度自发布之日起正式实施，如有需要修订，应提出相应意见，并由总经理审批后，方可修改。

关于做好公司2024年度预算管理工作的通知公司各部门：根据公司《关于做好 2024 年度全面预算管理工作的通知》（财务〔2023〕22 号）要求，为做好公司 2024 年度全面预算编制工作，加强全面预算管理，提升经营管理水平，现将公司2024年度预算管理工作相关要求通知如下：一、 XXX公司全面预算管理目标XXX公司应严格控制成本，牢固树立过紧日子思想，向管理要潜力要效益，坚持算细账、算实账、算紧账。

在预算编制中落实好费用管控任务，结合年度工作安排合理预计。

各部门预算总额（涉及重点管控事项的合计金额）原则上不超过上年年中压降后的预算总额，各部门归口管理的专业预算原则上不超过上年年中压降后的预算总额（研发投入、薪资、数字化转型等支出可据实考虑），如有特殊情况应单独说明。

各预算归口管理部门应充分发挥归口管控作用，做好相关审核工作。

二、XXX公司预算编制总体要求（一）XXX公司预算编制单位包括公司，相关部门应根据实际情况分别编制单位的预算。

（二）为保证整体预算工作有序进行，要求填报部门和管理部门严格按照时间要求完成预算的填报和审核，逾期填报或审核的项目将不纳入 2024 年度预算。

（三）对于科研经费、采购、社会团体、信息化（统建费用区分公司费用和分摊费用）、数字化转型（统筹费用区分公司费用和分摊费用）、人工、劳务费、中介咨询费、外事费、宣传费工作经费、会议费、培训费等各类归口管理预算，各部门应根据预算归口管理部门的管理要求及相关控制标准来编制预算事项并上报预算归口管理部门审核。

（四）对于科技活动相关劳务费、XXX统建系统使用费、集团统筹研发投入、人资相关保险费、投资及相关中介费、房屋承租、基建、维修、综合行政费用、市场推广活动、运维、区域、财务共享中心费用、档案预算、保密工作费用、品牌建设活动费用、诉讼事项及费用、对外捐赠等各类条线管理预算，各专业预算部门应根据各类事项的管理要求及控制标准来编制预算事项同时做好审核。

关于下发2022年度全面预算的通知公司各部门：全面预算是指企业对一定期间的生产经营活动、投资活动、筹资活动等做出的预算安排。

全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式，凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能，整合和优化配置企业资源，提升企业运行效率，成为促进实现企业发展战略的重要抓手，是企业内部管理控制的一种主要方法。

公司于2022年2月13日召开全面预算专题会议，决定公司在2022年度实施全面预算管理，布置公司2022年全面预算编制工作，经过公司各部门协调合作，三上三下，于2022年3月2日将各部门的全面预算表格报给了全面预算管理办公室，汇总后于2022年3月10日将公司全面预算表格上报到全面预算管理委员会。

经过全面预算管理委员会整体平衡，确定了公司2022年度全面预算指标。

现将2022年度公司全面预算表格下发执行。

公司决定，2022年度4月份未全面开车生产，全面预算月指标推迟一个月执行，即5月份执行4月份预算指标，12月执行11月份预算指标，2022年5-6月份为试执行阶段，采取模拟考核的办法，2022年7月份正式执行考核。

公司将按月份和年度评价结果兑现绩效工资，全面预算的考评和激励方法，公司将于近期出台。

公司各单位要严格按照2022年全面预算表格执行，月份、年度执行结果反馈到全面预算管理办公室（公司办公楼4楼）。

附件：2022年度全面预算表1、生产预算表编制单位：生产技术部2022年度预算01表3/ 222、销售预算表预算02表编制单位：营销中心2022年度金额单位：元4/ 223、采购预算表预算03表编制单位：采购部2022年度金额单位：元5/ 224、劳动工资预算表预算04表编制单位：人力资源部2022年度单位：人，元6/ 227/ 225、制造费用预算表预算05表编制单位：生产技术中心2022年度金额单位：元8/ 226、产品成本预算表预算06表编制单位：生产技术中心2022年度金额单位：元9/ 227、毛利预算表预算07表编制单位：营销中心2022年度金额单位：元10/ 228、销售费用预算预算08表编制单位：营销中心2022年度金额单位：元11/ 229、管理费用预算表预算09表12/ 2210、财务费用预算表预算10表13/ 2211、固定资产投资预算表（1）预算11表14/ 2211、固定资产投资预算表（2）预算11表15/ 2212、对外筹资预算表预算12表编制单位:16/ 2213、资产负债预算表（1）预算13表17/ 2213、资产负债预算表（2）预算13表编制单位：2022年度金额单位：万元18/ 2214、利润预算表预算14表编制单位：2022年度金额单位：万元19/ 2215、现金流量预算表预算15表20/ 22编制单位：2022年度金额单位：万元21/ 22（此页无正文）XXXX公司2020年2月20日22/ 22。

公司年度预算执行情况通知尊敬的各位员工：根据公司制定的年度预算计划，现对公司年度预算执行情况进行通知，具体情况如下：一、总体预算执行情况截止至目前，公司年度预算执行情况整体良好。

各部门紧密围绕公司整体发展战略，充分发挥团队协作精神，全面推进预算执行工作。

在各部门的共同努力下，公司年度预算执行整体控制在合理范围内，为公司稳健发展奠定了良好基础。

二、收入预算执行情况在收入方面，公司充分发挥市场营销优势，不断拓展业务渠道，积极开拓新客户，维护并提升老客户忠诚度。

通过各项营销策略的精准执行和销售团队的高效工作，公司收入情况良好。

同时，在财务部门严格管控成本支出的基础上，有效提高了公司的盈利能力。

三、支出预算执行情况在支出方面，各部门严格按照预算计划开展支出活动，并且加强了对成本的管控和评估。

有效控制了人力成本、运营成本和市场推广成本等支出项目，使得公司支出预算执行情况良好，为实现年度盈利目标提供了有力保障。

四、现金流预算执行情况就整体现金流而言，公司有效管理了经营活动及投资活动所产生的现金流量，并通过合理规划和布局，保证了资金链条的畅通。

通过优化资金运作方式并合理调配资金结构，公司现金流预算执行情况良好。

五、投资计划执行情况今年以来，公司按照年度投资计划有序推进各项投资项目。

通过对市场形势及行业发展趋势的深入研究和分析、并借鉴内外部成功经验教训，在确保风险可控的前提下，积极推进各项投资项目，运用资金杠杆作用有效地推动了企业价值的不断提升。

六、风险及挑战但是，在积极因素的同时，也需要认识到当前国内外形势依然错综复杂、变化不确定因素依然很多，在市场竞争激烈与政策环境多变的大背景下经营环境依然存在一定的风险。

因此我们需要更加高度重视并完善市场信息搜集、内部流程管控等方面工作以降低风险和解决问题。

总的来看，公司年度预算执行情况总体良好。

在未来日子里我们将不断深化改革创新、加大科技创新、努力实现高质量发展，确保更好赶超订单使命。

陕彬文矿司发〔2018〕139号陕西彬长文家坡矿业有限公司关于印发《2018年全面预算管理实施方案》的通知公司各部门、各区队：为大力推行全面预算管理工作，根据我公司2018年上半年干部大会会议精神，结合矿井实际，重新对全面预算管理相关工作进行安排，现将《2018年全面预算管理实施方案》印发给你们，望认真遵照执行。

特此通知附件：1.矿井定额、业务量及支出预算编制说明及要求（陕西煤1业）2.煤矿定额预算表3.煤矿业务量及支出预算表4.煤矿经营收支预算表5、陕西煤业股份公司关于全面预算编制指导细则陕西彬长文家坡矿业有限公司2018年9月10日抄送：公司领导、副总师。

陕西彬长文家坡矿业有限公司综合部2018年9月10日印发22018年全面预算管理实施方案一、全面预算管理机构的设置（一）成立矿业公司全面预算管理委员会主任：总经理、党委书记副主任：财务总监、副总经理、总工程师、纪委书记、工会主席成员：副总工程师、各部门负责人及专干人员全面预算管理委员会负责制定和下达矿业公司全面预算控制总体目标，负责整体预算方案、预算草案的审议，负责在预算编制和执行过程中对各单位发生的分歧、矛盾或问题进行协调、调节和仲裁，负责预算追加方案的审查和审批。

（二）成立全面预算管理办公室预算委员会下设全面预算管理办公室，预算办公室在预算委员会领导下负责组织和实施全面预算管理具体工作。

预算办公室设立在财务管理部，预算办公室负责人由财务部负责人兼任，成员由各部门相关业务负责人及专干组成。

二、预算范围及编制原则根据彬长矿业发[2018]261号文相关规定要求,结合公司内部管理有关制度，在矿业公司推行全面预算管理工作，全面预算管理要求所有经济业务与财务支出项目均纳入全面预算管理范3。

预算管理制度通知为了加强公司的财务管理，提高预算编制和执行水平，确保公司财务运作的顺利进行，特制定了本预算管理制度，现将实施方案通知如下：一、制度目的1.明确预算编制和执行的职责和权限；2.规范公司的预算管理流程，提高财务预算的科学性和把控力；3.加强公司对财务支出的监督和管理，降低成本，提高效益；4.为公司的发展提供合理的财务支持和决策依据。

二、预算编制1.每年年初，各部门负责人需按照公司的发展战略和目标，制定本部门的年度预算计划，并提交至财务部门审核；2.财务部门将各部门的预算计划进行综合评估、分析，并进行统一审核；3.经过内部会议讨论后，最终确定公司的年度预算计划，并由公司领导签字批准。

三、预算执行1.各部门负责人需按照年度预算计划，合理分配资源，控制成本，落实预算责任；2.财务部门将对每月的预算执行情况进行监控和核对，及时发现偏差情况，并提出调整建议；3.预算执行情况将作为部门绩效评价的重要指标之一，在年终绩效考核中占有一定比例；4.如有重大项目变更或支出需求，在未经财务批准的情况下，不得擅自调整预算。

四、预算调整1.一旦发现预算计划无法满足实际需求，或者遇到特殊情况需要调整资金支出，需提前向财务部门提出调整申请；2.财务部门将对调整申请进行审批和核准，并及时调整部门的预算计划；3.未经财务批准，部门不得私自调整预算计划，否则将受到相应的纪律处分。

五、预算管理的监督1.公司高层管理人员对财务预算的执行情况负有监督责任，需定期进行审计和检查；2.财务部门将定期对各部门的预算执行情况进行汇总和分析，提出合理化建议；3.如果发现预算执行情况严重不符合实际需求或者管理程序存在严重问题，将追究相关部门领导的责任。

六、奖惩机制1.预算执行情况优秀的部门将给予相应的奖励，包括绩效奖金、晋升机会等；2.预算执行情况不良的部门将受到相应的惩罚，包括绩效处罚、责任追究等。

本预算管理制度自颁布之日起生效，希望各部门负责人和员工密切配合，在实践中严格落实，确保公司财务预算的准确性和高效性，促进公司健康发展。

全面预算编制通知尊敬的各位部门负责人：根据公司年度经营计划和财务管理要求，为了更好地统筹规划和管理公司的财务预算，现就全面预算编制工作作出以下通知：一、编制目标本次全面预算编制的目标是确保公司各项经营活动能够有序进行，有效控制成本，提高资金利用效率，实现公司整体经营目标。

二、编制原则科学性原则：预算编制应当基于客观数据和合理假设，确保预算的科学性和可行性。

全面性原则：预算范围应覆盖公司所有重要经营活动和支出项目，确保全面考虑各方面因素。

灵活性原则：预算应具有一定的灵活性，能够适应市场变化和经营环境的调整。

责任原则：各部门负责人要对本部门预算的编制和执行负起相应的责任，确保预算的执行效果。

三、编制程序收集资料：各部门负责人应按照要求，及时准确地收集与本部门相关的经营数据和成本信息。

编制草案：各部门根据收集到的数据，结合实际情况编制本部门的预算草案，并提交给财务部门进行汇总。

汇总审核：财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总审核，确保各项数据的准确性和合理性。

修订完善：根据汇总审核结果，各部门对自己的预算草案进行修订完善，并重新提交给财务部门。

最终确定：财务部门根据修订后的各部门预算草案，形成公司整体预算，并报领导班子审批。

四、注意事项各部门在编制预算时要严格按照公司相关规定和要求执行，不得随意调整数据或违反规定。

预算编制过程中如遇到问题或困难，应及时向财务部门反映，并寻求协助解决。

预算执行过程中如发现与实际情况不符或需要调整的地方，应及时向上级主管部门报告并调整预算。

希望各位部门负责人能够认真组织好全面预算编制工作，确保预算的科学性和可行性。

同时也希望大家在日常经营管理中严格执行预算要求，做到精打细算，合理使用资金。

特此通知。

公司领导日期：XXXX年XX月XX日。

公司年度预算计划通知尊敬的各位员工：根据公司的发展战略和经营需要，经过慎重研究和充分讨论，公司管理层已经制定了新的年度预算计划。

为了更好地实现公司的长远发展目标，我们将在新的一年里全力以赴，确保预算计划的有效执行和落地。

1. 预算编制背景今年，公司面临着市场竞争加剧、宏观经济形势不确定性增加等诸多挑战。

为了应对外部环境的变化，公司必须调整经营策略，优化资源配置，提高运营效率，确保业务稳健发展。

因此，制定全面、科学的年度预算计划显得尤为重要。

2. 预算编制原则在制定年度预算计划过程中，我们始终秉持以下原则：科学合理：根据市场需求和公司实际情况，科学测算各项指标，确保预算数据真实可靠。

务实有效：结合公司发展阶段和行业特点，制定务实可行的预算目标和措施。

严格执行：全员参与预算编制，明确责任主体，建立绩效考核机制，确保预算计划得以有效执行。

3. 预算分配重点根据公司战略规划和业务重点，本年度预算计划主要分配重点如下：市场拓展：加大市场推广力度，提升品牌知名度，拓展新客户资源。

产品研发：加强产品创新能力，提高产品质量和竞争力。

人才培养：加强员工培训和技能提升，激励团队凝聚力。

成本控制：优化资源配置，降低运营成本，提高盈利能力。

4. 预算执行监督为了确保年度预算计划的有效执行和达成既定目标，我们将采取以下措施：定期评估：设立专门的预算执行监督组织，定期对各部门执行情况进行评估和反馈。

信息公开：及时向全体员工公布预算执行情况和业绩数据，保持透明度和公正性。

激励奖惩：建立奖惩机制，对完成预算目标的部门和个人给予奖励，对未完成目标的进行问责。

结语公司年度预算计划是公司管理层对未来一年经营活动的规划和安排，也是全体员工共同努力实现的目标。

希望各位员工能够充分理解并支持公司的年度预算计划，在各自岗位上积极作为，共同努力实现公司发展目标。

让我们携手并进，共同开创美好未来！谢谢大家！公司管理层启日期：XXXX年XX月XX日。

预算管理制度通知模板尊敬的各位领导、同事们：大家好！为了加强公司财务管理，提高资金使用效益，确保公司经营目标的实现，根据我国相关法律法规和公司实际情况，现将公司预算管理制度予以通知。

请各部门认真贯彻执行，共同推进公司预算管理工作的顺利开展。

一、预算管理的目的和原则（一）目的1. 推动公司全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平。

2. 强化内部控制，防范经营风险。

3. 实现公司经营目标，提高公司整体绩效和管理水平。

（二）原则1. 目标一致性原则：预算管理要与公司发展战略和年度经营计划保持一致。

2. 全面性原则：预算管理要涵盖公司经营活动的各个环节。

3. 科学性原则：预算管理要结合公司实际情况，合理预测和估算各项指标。

4. 灵活性原则：预算管理要具有一定的适应性，及时调整预算计划。

5. 责任制原则：明确预算管理中的权责关系，确保预算目标的实现。

二、预算管理的任务和内容（一）任务1. 推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划的结合。

2. 为绩效管理提供制度依据，设立行为标准，明确工作方向。

3. 强化事中控制与成本监控，降低经营风险，控制费用支出。

4. 加强公司内部信息沟通，实现各部门目标与活动的协调一致。

（二）内容1. 预算编制：根据公司发展战略和年度经营计划，细化预算指标，编制预算计划。

2. 预算执行：各部门按照预算计划进行经营活动，确保预算目标的实现。

3. 预算分析：对预算执行情况进行分析，发现问题并及时采取措施。

4. 预算调整：根据实际情况，对预算计划进行调整，确保预算目标的实现。

5. 预算考评：对各部门预算执行情况进行评价，建立健全考核机制。

三、预算管理的组织与实施（一）组织结构1. 设立预算管理委员会，负责公司预算管理的总体协调和决策。

2. 各部门设立预算管理小组，负责本部门预算管理的具体实施。

（二）实施流程1. 预算编制：各部门根据公司发展战略和年度经营计划，编制本部门预算计划，提交预算管理委员会审批。