银行业对中小企业的信贷政策

●中国人民银行盐城市中心支行课题组　

（中国人民银行盐城市中心支行，江苏盐城　２２４００１）　

摘要：当前中小企业发展已日益受到党和国家的高度重视，银行信贷采取何种态度至关重　要。笔者认为，银行应制定合适的银行信贷导向支持中　１－企业的发展。但目前支持中　１－企业发展的银　

行信贷导向存在很大的矛盾，主观上不能放弃中小企业信贷市场，困于客观条件限制，信贷支持中小　

企业发展很不充分。因此．应该用辩证的眼光看待中小企业发展问题，实施积极的银行信贷导向。　

关键词：中小企业发展；银行信贷导向；研究　

一、银行在支持中小企业发展过程中所面临的矛盾　

目前，中央银行及商业银行．都认识到支持中小企　业发展的重要性，意识到支持中小企业发展存在巨大　的潜力，制定了一系列的支持中小企业发展的信贷政　

策及指导意见。但目前中小企业发展的宏观环境与微　观基础，引起中央银行与商业性银行的担忧，并制定了　

许多防范中小企业贷款风险的管理措施，有的甚至是　非常严格的，客观上限制了银行支持中小企业发展的　

力度，形成了矛盾的信贷导向。其矛盾性表现在：　

ｌ、中央银行指导意见的积极・挫与对商业银行贷款　支持的软约束．构成矛盾的中央银行信贷导向。　（１）中央银行对中小企业增加了基础投入，制定了　

指导意见，但对商业银行支持要求不明确。近几年，为　

配合国民经济发展的需要，中央银行增加支持中小企　

业发展的基础货币的供应，对中小金融机构发放用于　支持中小企业发展的再贷款１５ｏ亿元，力图启动中小　

企业信贷市场，但是面对中小企业经营环境与中小企　

业发展的现状，中央银行支持中小企业政策作用的发　挥受到很大限制。中央银行制定支持中小企业发展的　

指导意见，要求商业银行支持中小企业的发展，但对商　业银行怎样具体的支持中小企业，支持中小企业的份　

额要达到多少，没有作明确的规定。这是因为一方面中　

央银行不好干预商业银行经营，另一方面中央银行也　

负担不起这个责任。因此，中央银行贷给中小金融机构　用于支持中小企业发展的再贷款，也只是强调要用于　支持中小企业发展．但如果不用于支持中小企业发展，　

大型银行对农村中小企业　

信贷服务模式探讨　

■　刘飞（西安邮电学院经济与管理学院西安７１００６１）　

▲　本文为西安邮电学院中青年科研基金项目“中国邮政储蓄银行服务　

小企业的模式研究”（编号：ＺＬ２０１０－３６）的阶段性研究成果　

◆　中图分类号：Ｆ８３０　文献标识码：Ａ　

内容摘要：农村中小企业对于我国建　设社会主义新农村和和谐社会都具有　非常重要的意义，但农村中小企业面　临的融资约束严重制约其发展。尽管　国家采取了多种措施，农村中小企业　融资难的问题仍没有得到有效解决。　本文认为大型银行也可以为农村中小　企业提供信贷服务，但需要在服务模　式上进行创新。本文将大型银行对农　村中小企业提供信贷的模式分为直接　模式和间接模式，并进行了具体分析。　关键词：农村中小企业　大型商业银行　服务模式　

农村中小企业是社会主义新农村建设　的重要力量。发展农村中小企业，可以增　

加农民收入、吸纳农村剩余劳动力、实现　

农村工业化和城镇化，对于农村经济发展　和全面建设小康社会都有重要意义。当前，　

农村中小企业在扩大内需、减少国际金融　

危机对我国的；中击方面的作用不容忽视。　

但由于我国长期的发展战略的影响和农村　

中小企业自身的问题，使得这些企业面临　

严重的融资约束。理论界和实务界提出了　

许多措施，但很少提到大型银行如何为农　

村中小企业提供贷款。事实上，大型银行　

在我国银行业机构中的资产和存贷款规模　

都占到一半以上，在资金实力、营业网点、　

管理水平、技术应用、人才储备等方面都　

有优势，在服务农村中小企业方面也应该　能发挥作用。但由于大型银行的组织结构、　

管理模式等方面的因素，在对农村中小企　

业提供信贷服务时，需要进行一些服务模　

式创新。本文对我国大型商业银行服务中　

小企业的模式进行分析。　

相关文献综述　

中小企业在许多发达国家和发展中国　家都是国民经济的重要组成部分，而中小　企业融资难是一个世界性的难题，这引起　

了理论界和实务界的大量研究和实践。国　

国家对中小企业相关扶持政策

统计数据显示中小企业占我国企业总数的99％；创造的最终产品和

服务产值约占国内生产总值的60％为国家创造一半的财税收入提供了

75％以上的城镇就业岗位。中小企业已成为推动我国国民经济和社会发

展的重要力量，在发展经济、增加就业、推动创新、改善民生、维护社

会稳定等方面发挥着越来越重要的作用。

但是，在国际金融危机的冲击下，中小企业也首当其冲的受到了影

响，中小企业生产经营面临着严重困难，这直接影响了我国保增长、保

民生、保稳定的发展目标。出台扶持中小企业政策，需要先了解中小企

业在生产经营以及发展的过程中到底有什么需求。据调查，最迫切的需

求有三方面：希望能获得和留住优秀人才；希望能获得融资减少融资审

批手续；希望确立行业标准将竞争有序化。因此针对这三方面的需求，

国家及各地区都出台了应对政策。 中央及时出台相关政策措施，加大

财税、信贷等扶持力度，改善中小企业经营环境，中小企业生产经营出

现了积极变化，但发展形势依然严峻。

主要表现在：融资难、担保难问题依然突出，部分扶持政策尚未落

实到位，企业负担重，市场需求不足，产能过剩，经济效益大幅下降，

亏损加大等。为此，国务院发布的《国务院关于进一步促进中小企业发

展的若干意见》（国发[2009]36号），对中小企业的发展提出29条意

见。涉及中小企业发展的环境、缓解融资困难、加大财税扶持力度、加

快中小企业技术进步和结构调整、支持中小企业开拓市场、改进对中小

企业的服务、提高中小企业经营管理水平和加强对中小企业工作的领

导。意见对于加大中小企业的财税扶持力度，可以归纳为以下方面：

（一）加大财政资金支持力度。

（二）落实和完善税收优惠政策，主要包括以下方面：

1、为有效应对国际金融危机，扶持中小企业发展，自2010年1月1

日至2010年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小

型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企

业所得税。即实际应纳税所得额适用征收率仅为10%。最全最热最专业

银行分行中小企业授信业务操作流程及相关要求

第一章总则

第一条为促进分行中小企业授信业务的健康发展，进一步完善分行 中小企业授信机制体制，规范分行中小企业授信管理，明确中小企业授 信各流程要求，根据中国银监会《〈银行开展小企业贷款业务指导意见》

(银监发〔2005〕54号）、《ⅩⅩ银行分行中小企业授信流程 规定》（ⅩⅩ银发〔2006〕621号）、《ⅩⅩ银行分行中小企业 授信业务审贷机制和审批流程规定》（ⅩⅩ银发〔2009〕724号）的相关 精神和具体要求，特制定本流程。

第二条根据中国银监会《银行开展小企业贷款业务指导意见》关

于建立和完善小企业贷款的“六项机制”精神，我行中小企业金融业务 将实行有别于传统公司业务以及个人业务的专营模式开展。在中小企业 业务上建立明确的以市场为导向战略，所有流程、定价、业务准入标准、 授信模板、组合限额等都应服人和服务于这一战略。

第三条制定《ⅩⅩ银行长春分行中小企业授信业务操作流 程及相关要求》的目的，在于通过对中小企业专营模式下授信业务的流 程界定，明晰分行中小企业授信业务操作流程中各岗位的职能，确定授

信业务流程下企划、营销、风险审查、审批和信用运营的作业规范和岗 位尽职要求，规范中小企业授信业务操作。

第二章授信流程制定的基本前提 第四条中小企业授信业务的管理流程应有别于大中型企业。中小企 业的共性特点是：资本实力小、

市场竞争力弱、财务制度不规范、公司 治理缺失、客户数量多但在同一细分市场内企业具有较高的同质性、对 中小企业提供的金融服务多为我行现有的标准化产品组合。因此，对中 小企业的授信管理应实行有别于大中型企业的差异化模式。

第五条中小业务授信强调流程管控以提高经营效率。针对中小企业 业务面广、量大的特点，分行中小企业风险管理的作业流程突出了标准 化、专业化、集约化经营的原则。在保证经营效率的同时，确保全面、 全流程的风险管控，确保风险管理内控制约，确保风险管理不留死角。