中小企业金融支持政策

疫情常态化下支持中小企业发展的金融财政政策研究

作者：孙琦 徐敬红 姜小夕

来源：《商业文化》2020年第34期

新冠肺炎疫情常态化下中小型企业受到巨大冲击，国家及时调控发布最新的货币政策和财政政策，有助中小企业渡过难关，创新发展活力。在疫情期间中小企业的经营问题毋庸置疑的都是被政府帮助和解决，体现政府决心与力度，但与此同时金融财政政策的实施也是一把“双刃剑”，还需考虑全局性问题，统筹兼顾，避免留下“后遗症”。

2020年初暴发的新冠肺炎疫情，给经济社会发展的各个方面带来了前所未有的挑战，而受影响最直接的莫过于3000多万中小企业。今年的政府工作报告中有6次提到对中小企业的支持，提到如何在不利环境下保持有利于中小企业的金融财政政策。增强创新发展活力，成为摆在无数中小企业家面前的难题，也是当前中国经济实现长期、可持续、高质最发展的必答题。

新冠肺炎疫情带来了前所未有的困难、风险和挑战，也催生了前所未有的积极财政政策配置。仅就数字指标来看，2020年，不仅财政赤字占GDP的比重首次超过3%，面对疫情我国发行了1万亿元的特别抗疫国债，从1.6万亿的地方专项债增发到3.75万亿元，通过减少税收和降低费用完成了5000亿元的减负，各个企业减负总额到达2.5万亿，极大的释放了企业的压力。

面对可怕的新冠肺炎，停业现象发生在全国大多数中小企业，各个企业因为疫情期间无法开门营业，像旅游业因为疫情的影响人们无法出门，导致旅游业受到了沉重的打击，人们的消费力减少，企业销售降低，经营收益更是微乎其微，大多数中小企业举步维艰。所以，我国政府的相关部门怀着拯救中小企业想法，防止大量中小企业即将出现的倒闭的紧张局面，出台了相关一系列金融和财政稳控措施，受到了中小企业的广泛赞扬和市场成效。

随着新冠肺炎疫情持续发展，整个社会生产和生活几乎处于停摆的状态。在越来越严重的疫情之下，各地的中小企业迎来了史无前例的危机，尤其是一些刚刚起步企业，面对风险的能力不足导致巨大的亏损，还有一些个体经营户也同样面对这种危机。所以，《关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎疫情的通知》应运而生，运用各种方法来应对疫情影响下的金融市场，来度过这次疫情危机。为了缓解中小企业的资金压力，国家采取了降低税费的方式，极大的帮助了企业渡过疫情的难关。为困难的企业提供贷款保障企业的资金问题，下调贷款利率，延长还款时间，减免利息费用，这些举措对于中小企业无疑是雪中送碳，为疫情过后的复工奠定了基础。 各级政府正在帮助这部分中小企业渡过目前经营困难期，充分体现我国政府在疫情期间保护中小企业的决心和力度，彰显出各级政府和监管部门对民营经济的人文关怀和政策倾斜，主要体现在以下几个方面：

Ｄｉｓｔｒｉｃｔ　ｅｃｏｎｏｍｙ　ｌ区域经济　促进黑龙江中小企业发展的金融支持政策选择研究　刘悦男　哈尔滨金融学院　黑龙江哈尔滨　１　５００３０　该文章为哈尔滨金融学院２０１　３年度校级课题青年项目　摘要：当前，作为全球金融危机席卷之下受牵连的群体，黑龙江省中小企业的融资难问题，受重视的程度已经超过以　往任何一个时期。因此，为了更好地服务中小企业，黑龙江省各金融机构积极探索支持中小企业发展新路径，研究　出台了一系列财政金融政策，引导和鼓励各类金融机构加大对中小企业的金融服务力度，并取得显著成效。本文就　充分认识金融支持政策对于促进黑龙江中小企业发展的必要性和紧迫性进行了分析，并提出了相关促进和发展对　策，以此促进我省中小企业持续快速健康发展。　关键词：金融；黑龙江；企业；政策　一、充分认识金融支持中小企业融资的重要性和紧迫性　（一）我省中小企业发展迅速，已成为推动全省经济社会加快发　展的重要力量。让中小企业迅速发展壮大是黑龙江省委、省政府　落实中央“保增长、扩内需、调结构”总体要求的一项重大举措，　是落实全省工业调整振兴规划，走新兴工业化道路的迫切要求，也是　实现产业优化升级，提升综合竞争力的必然选择。因此，为了推动我　省中小企业的进一步发展，金融系统要充分认识支持中小企业发展　对于推动经济结构调整、增强发展活力、缓解就业压力、保持社　会稳定的重要作用，进一步增强做好中小企业金融服务的责任感和　大局意识，通过加快金融创新步伐，积极培育多元化、多层次的金融　服务体系，拓宽中小企业融资渠道，满足中小企业合理的资金需求，　推动我省经济又陕又好发展。　（二）中小企业是我省经济和社会发展的重要力量。当前，中小　企业已成为我省最活跃的经济成份之一，在经济和社会发展中的地　位和作用日益显著。据统计，２０１０年，黑龙江省中小企业实现增加　值２６８５亿元，１：Ｌ２００９年增长３２．４％，其中，第二、第三产业分别实现增　加值１９４０．２亿元和７４４．９亿元，同比分别增长３６．８％和２　，中小企业　第二、三产业结构比为２．６　１。我省中小企业数量占到了全省企　业总数的９８．　以上，非公有制经济增加值占全省ＧＤＰ的比重接近　５０％。对经济贡献率不断提高，２０１０年，全省中小企业增加值占全省　地区生产总值的比重达Ｎ２６．２％，１：１５２００９年提高了１．７个百分点。上　缴税金占财政总收入的３５ｏ／Ｊｙ右，对县域经济增长的贡献率达到６６％　以上，提供了７０￣／ｏ￣右的就业机会，中小企业已成为拉动我省经济增　长、增加就业和财政收入、发展外向型经济以及促进企业技术创　新的主要力量。　（三）中小企业融资难已经成为制约我省经济发展的主要障碍。　资金是企业的血液，而融资如同企业造血。中小企业融资难是一个　长期存在的问题，在不同的发展阶段、不同的经济主体均不同程度　地存在。从表面上看这是资金问题，实质上是宏观经济作用于微观　实体的综合征，是个复杂的系统工程。随着经济持续快速发展，楼　市、股市较热，银行采取提高银行利率、存款准备金率等货币紧缩　政策，这无疑中增加了中小企业贷款的难度。但是，但受各种条件的　制约，融资渠道窄融资成本高、融资规模小、融资结构不合理等因　素的影响，企业经营往来中赊欠账款现象增多，使企业资金周转速度　放缓，资金需求量急剧增加。融资难已成为困扰我省中小企业成长　的重要问题。　惠，从政策上规定金融机构对中小企业贷款的份额，扩大金融机构对　中小企业贷款的利率浮动区间，给予其一定的自主权，提高金融机构　对中小企业贷款的积极陛。其次，银行要切实转变工作作风。通过　深入检查贷款效益与安全状况，全面跟踪企业资金流转过程，建立与　企业良好的信息传递渠道，及时掌握其生产经营、销售状况。第三，　中小企业要注重自身素质提高，从产品档次、开发能力、管理水平　等方面人手，提高市场竞争力和抗风险能力。要与银行建立真实的　信息互动机制，包括财务信息、经营管理、融资需求的透明度，使银　行获得足够售息。　（二）发挥银行业金融机构主导优势。为落实省委会议精神，贯　彻省委“农业立省”、　“金融强省”的战略部署，银行业金融机构　要把扩大中小企业信贷投放作为开展信贷经营业务的重要战略，国　有商业银行和股份制商业银行要发挥融资主渠道作用，继续推进中　小企业金融服务专营机构建设。金融机构要切实贯彻落实已出台　的金融支持中小企业的政策措施，尽陕建立中小企业信贷服务体系，　调整客户结构，确立投入重点，把中小企业作为主要营销对象，实行　差别化信贷服务，对信用评级高的企业适当发放信用贷款。　（三）加快金融产品和服务创新，提高金融服务水平。如今，我省　银行业虽然采取多种措施加强对中小企业的金融服务，如建立小企　业金融服务体系，拓宽信贷营销市场，与担保公司的合作，拓展中小　企业融资的授信担保渠道等，但中小企业仍然存在着融资难问题，要　解决问题，政府、银行、企业必须形成合力，这样才能实现中小企业　创新发展，银行机构稳健运营，国民经济又好又陕发展的共赢局面。　同时，要有针对胜地开展信贷产品创新活动，积极探索建立以优质企　业为核心、带动与其配套的中小企业供应链式融资体系。组建各　种形式的信用共同体，丰富融资担保方式。积极进行业务创新，大力　发展动产质押、权利质押、贸易融资等业务品种。进一步拓宽中　小企业抵押担保品范围，提高金融服务水平。　三、结束语　总之，我们要遵循社会主义市场经济的客观规律，着眼各类中小　企业的金融需求，依托、规范、优化配置现有的社会服务资源，进一　步加大金融支持中ｓＪ￣－＆业的力度，体现政府扶持中小企业发展的意　图、引导企业健康发展，维护公平竞争，依法保护中小企业的权益，　从而促进中小企业白勺Ｊ陕速成长。田　作者简介：　二、注重金融创新，健全完善金融服务体系，支持中小企　刘悦男（１　９８１．９一），女，汉族，哈尔滨金融学院管理系管理教研室　业又好又快发展　教师，讲师，黑龙江大学硕士研究生，主要从事企业管理专业研究　（一）建立新型的银企关系，促进银企良性互动发展。首先，提供　和教学。　金融优惠政策，金融机构对中小企业提供贷款，应享受一系列政策优　２７２现代商业ＭＧＤＥＦｑＦ，Ｉ￣ＵＳＩ

1 关于金融支持中小企业发展的若干意见

为适应当前宏观形势的新变化，进一步贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和国家、省促进中小企业发展的相关政策，结合我市实际，提出以下意见。

一、充分发挥银行业金融机构在中小企业融资中的主渠道作用。各银行要积极争取小企业贷款政策和贷款规模。中国人民银行池州市中心支行要运用好再贷款、再贴现等信贷政策，通过窗口指导和信贷政策导向效果评估，促进金融机构对中小企业的信贷投放，指导、督促地方法人金融机构用好、用足新增贷款。

二、进一步强化对中小企业的金融服务。银行业金融机构应建立适合中小企业特点的信贷管理制度；贯彻落实中国银监会《银行开展小企业授信工作指导意见》(银监发„2007‟53号)和《关于银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见》(银监发„2008‟82号)要求，建立和完善小企业授信机制；制定适合于中小企业特点的信用评级办法，降低授信门槛，对有信用、有市场、有效益的中小企业可实行公开授信或适当发放信用贷款；加大金融服务品种的创新力度，要根据中小企业在不同发展阶段的特点，确定适当的贷款种类，细分融资渠道，要积极推进支付结算业务创新，提供多样化结算工具，加速中小企业资金周转；要积极为中小企业提供信贷、结算和中间业务“一条龙”式金融服务。市财税部门 2 应按照财政部和国家税务总局《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知》（财税„2009‟99号)等文件要求，结合我市实际，进一步完善中小企业贷款快速核销、税前拨备等扶持政策。

三、加大对中小企业信用担保机构支持力度。支持现有中小企业担保机构通过联合重组或增资扩股做大做强，鼓励投资者在我市设立各种形式的融资性担保机构。对民间资本在我市投资创立的担保公司，年担保规模达到5亿元的，市政府一次性奖励20万元；年担保规模达到或超过10亿元的，一次性奖励50万元。外地信用担保机构来我市开展业务，所交营业税全额予以奖励补助。具体奖励由市金融办会同相关部门初审后，报市政府审定。充分发挥市中小企业担保公司的导向作用，积极开展再担保业务。

中小企业发展政策

中小企业是经济的核心组成部分，对于中国经济的稳步发展来说具有重要的意义。政府对中小企业的扶持政策越来越多，下面将从政府的角度探讨中小企业发展政策。

一、加强金融支持

中小企业的融资难题一直以来都是困扰其发展的一大问题。为了解决这一问题，政府倡导发展多层次资本市场，设立中小企业专项融资机构，完善投融资环境等多种金融支持政策。此外，国家还加大了财政对中小企业的扶持力度，开展了一系列直接帮助中小企业的行动。

二、制定税收优惠政策

税收优惠政策对中小企业的发展至关重要。政府实施的多项税收优惠措施对中小企业的生产和经营活动起了极大的促进作用。例如，营业税减半优惠、增值税减免等，有力地减轻了中小企业的生产成本。

三、加强技术支持

技术创新是中小企业保持竞争优势的关键。为此，政府加大了对中小企业的技术支持力度，设立了一系列技术创新和支持机构，为中小企业提供专业技术咨询和培训等方面的支持。

四、建立市场竞争机制

市场竞争是中小企业发展的重要保障。为此，政府通过多种手段建立了市场竞争机制，保护中小企业的合法权益，促进市场经济的发展。例如，政府出台了《中小企业促进法》等法律法规，规定保护中小企业在市场竞争中的地位和权益。

五、推进创新发展

创新是企业发展的重要动力。针对中小企业的发展特点，政府开展了多项创新发展政策，包括创新基金、创业孵化、技术创新等方面的支持，助力中小企业快速发展，提高企业核心竞争力。

在总结中，中小企业的发展政策对一个国家的经济发展至关重要。政府需要不断制定更多的宏观政策以支持中小企业的发展，例如积极推进中国制造2025，建设创新型国家，加大对中小企业的研发投入，培育中小企业创新机制等等。同时，中小企业也需要不断提高自身的核心竞争力，积极融入市场竞争，才能让政府的扶持政策发挥更大的作用。