11-进口信用证结算方式下的融资业务基础知识及风险防范课后测试答案

第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。

2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。

3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。

6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。

7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。

9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。

10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。

11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。

在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。

12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。

13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。

14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。

15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。

16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。

进口信用证业务风险点及防范措施王冬丽随着我国加入世界贸易组织以及贸易全球化和金融自由化的深入发展，国际结算成为国际贸易活动中不可缺少的组成部分，并在商业银行结算业务中占据重要地位。

银行在办理国际结算业务的过程中，加强对风险的识别和控制尤为重要。

一方面，进出口贸易商在国际贸易过程中会遭遇各种各样的风险，为了维护自身利益，进出口贸易商们会千方百计地化解风险，其中包括向银行转嫁风险，以避免自身遭受损失；另一方面，由于金融产品的创新，外资银行的大量进入，加之外部市场环境的改变以及同业竞争的日趋激烈，均给银行管理和规避国际结算业务风险提出了新的挑战。

因此，我们有必要系统地梳理风险点，分析风险引起的原因，提出有效的风险防范措施，以规范操作，减少纠纷，规避风险，保障银行资金的安全。

跟单信用证是随着国际贸易的发展而逐步发展起来的。

由于国际贸易货物的购销需要跨越国界，交易双方很难充分了解到对方的资金及信誉情况，银行的介入，解决了货物和资金交换时交易双方互不信任的问题。

进口商只有在同意付款的前提下才可能获得发票、运输单据、保险单据、检验证明等提货、报关必需的单据，而出口商若想获得付款保障就必须按信用证的要求发货、向保险公司购买保险并将相关单据交给银行。

对买卖双方都有保障是跟单信用证所独有的特征。

一、进口信用证业务风险点及主要防范措施进口商的银行应进口商的要求，为进口商开立信用证，银行处理进口信用证单证业务时的流程主要包括信用证的开立/ 修改、到单、付款/ 承兑/ 承诺延期付款/ 拒付等。

下面我们将按进口信用证的流程依序分析该业务的风险及其防范措施。

（一）风险点一：进出口商联手假造贸易合同向银行申请开立信用证骗取银行资金或由于贸易合同市场基础的不充分，影响了申请人履约的意愿，从而造成开证行的资金损失真实的贸易背景和坚实的贸易合同基础是进口商履行信用证意愿的前提。

首先，在存在真实贸易背景的前提下，进出口双方按照合同的规定履行义务，行使权利，形成真实的债权债务关系。

国际贸易基础测试题与参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、成都进口一批货物,从日本东京空运至成都，日方支付运费和保险费至成都,但不愿承担货物的风险责任，日方办理出关手续，中方办理进关手续。

按以上交易条件,应选用的贸易术语是<>A、DAT成都B、C1P成都C、DDP成都D、DP成都正确答案：B2、倒签提单是指<>A、货物实际装船时间晚于提单上填写的装船时间的提单B、晚于货物实际装运日期21天签发的提单C、晚于提单上所载明货物到达目的港的提单D、交单时间超过提单签发日期21天的提单正确答案：A3、对于托收方式下D/P和D/A的区别正确的是:<>A、D/P是跟单托收,D/A是光票托收B、D/P是付款后交单,D∕A是承兑后交单C、D/P是银行信用,D∕A是商业信用D、D/P是即期付款,D∕A是远期付款正确答案：B4、以下我国出口商品的单价，只有<>的表达是正确的Λ^250美元/桶B、250美元/桶C1F伦敦C、250美元/桶C1F广州D、250美元/桶CFR德国正确答案：B5、下列不属于装运期的规定方法的是<>A、明确规定具体装运期限B、笼统规定近期装运C、规定在交货期若干天前装运D、规定在收到信用证后若干天装运正确答案：C6、国际贸易中最主要的运输方式是<>A、公路运输B、铁路运输C、航空运输D、海洋运输正确答案：D7、托运人凭<>向船公司换取正式提单。

A、装货单B、报关单C、收货单D、托运单正确答案：C8、就卖方承担的货物风险而言,<>A、EXW术语最小,最大是DDPB、DDP术语最小,EXW术语最大C、FOB术语最大,CIF最小D、CIF术语最小,FOB最大正确答案：A9、象征性交货指卖方的交货义务是<>A、既交单又交货B、凭单交货C、实际交货D、不交货正确答案：B10、在下列有关可转让信用证的说明中，错误的说法是A、该证转让后由第二受益人对合同履行负责B、转让费第一受益人承担C、该证的第二受益人不得再次转让D、该证的第一受益人可将信用证转让一次正确答案：A11、从交货方式上看,CIF是一种典型的象征性交货。

国际贸易结算本章思考题参考答案1、如何理解国际贸易结算的概念？国际结算是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付行为。

国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算，它是国际贸易的基础和国际结算的重要组成部分。

它建立在商品交易货物与外汇两清的基础上，又称为有形贸易结算。

2、现金结算与非现金结算、现汇结算与记账结算的区别？现金结算是指通过收付货币或现金来结算清债权债务关系。

但现金结算很不安全、风险大，需负担运送现金过程中的各项费用，占用和积压资金，影响企业资金的周转率。

非现金结算是指使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结清债权债务关系。

与现金结算相比，它的优点在于迅速、简便，可以节约现金和流通费，加快了资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。

现汇结算是指通过两国银行对贸易往来，用来兑换货币进行的逐笔结算，这是国际贸易结算的主要形式。

记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。

记账外汇是两国政府签订的支付协定项下收付的外汇，只能用于支付对方国的债务，不能自由运用。

3、国际贸易结算有什么特点？1）国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提；2）国际贸易结算与金融学科密切相关；3）国际贸易结算是现代商业银行的中间业务；4）国际贸易结算实行推定交货的原理。

4、列举国际贸易结算常用的国际惯例或规则。

国际贸易结算常用的国际惯例或规则有：《托收统一规则》、《跟单信用证统一惯例》、《见索即付保函统一规则》等。

5、如何从理论上理解贸易术语的两个临界点？贸易术语必须在理论上订立两个临界点。

第一个是交货临界点，又称风险临界点，货物运到这个临界点，从法律观念上可以认为卖方已经尽到交货责任，将货物交于买方，故在这个临界点以前货物遇到风险发生损失由卖方承担责任，在这个临界点之后货物遇到风险发生损失由买方承担责任。

第二个是费用临界点，在这个临界点以前发生的运费由买方负责，在这个临界点之后发生的运费由买方负担。

国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) banker’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。

国际结算业务试题及参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、汇入汇款自通知收款人之日起（）内无法确认申报入账的，我行扣收有关费用后，将余款退汇出行。

A、一星期B、三个月C、一个月D、两个月正确答案：C2、分支行应当建立结汇、售汇业务的单证保留制度。

分支行应按照与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务将有关单据分别留存，留存期限不得少于（）年，涉及会计凭证的，按照会计凭证的保管期限办理。

A、10B、1C、5D、3正确答案：C3、厦门银行与台北富邦商业银行香港分行美元速汇业务采用的发报方式是A、MT103B、MT199C、MT103+910D、MT103+202正确答案：D4、下列不属于开立NRA外汇账户需要提供的材料的是（）A、境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件及复印件；B、公司章程C、董事会或公司内部其他有权机构同意开户的决议D、供在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件正确答案：D5、申报号码与每笔业务应一一对应，申报号码具有唯一性，申报号码有（）位数字组成A、23B、22C、24D、21正确答案：B6、根据货物贸易外汇管理规定，纸质文件资料，包括商业单据、有效凭证、证明材料的原件或复印件，以及申请书、《登记表》、《分类结论告知书》以及《现场核查通知书》的原件，均应作为重要业务档案留存备查。

企业、金融机构以及国家外汇管理局应当妥善保管相关业务档案，留存（）备查。

A、2年B、5年C、永久D、10年正确答案：B7、银行对客户办理衍生产品业务，应当坚持（）原则，客户办理衍生产品业务具有对冲外汇风险敞口的真实需求背景，并且作为交易基础所持有的外汇资产负债、预期未来的外汇收支按照外汇管理规定可以办理即期结售汇业务。

A、利润优先B、外汇管理C、实需交易D、展业三原则正确答案：C8、下列机构不能在我行开立NRA账户的是：A、在香港注册成立的机构B、在台湾注册成立的机构C、在澳门注册成立的机构D、在开曼群岛注册成立并在香港上市的机构正确答案：C9、我行通过()操作小币种汇款。

出口信用证结算方式下的融资业务基础知识及风险防范课后测试
一、单选题
1、票据贴现是信用证项下的一种（）方式
A 结算
B 投资
C 融资
D 理财
正确答案:C
二、多选题
1、打包放款业务的主要特点包括（）
A 解决货物装运前的资金需求
B 与信用证密切相关
C 是一种信用贷款
D 贷款期限较短
正确答案:A B C D
2、信用证出口押汇业务的特点包括（）
A 单后融资
B 资金用途无限制
C 融资期限较短
D 押汇银行有追索权
正确答案:A B C D
3、福费廷业务的主要优势包括（）
A 有效规避各类风险
B 提供快捷的融资渠道
C 增加流动资金
D 优化财务报表
正确答案:A B C D
4、押汇币种主要包括了（）
A 美元
B 欧元
C 日元
D 港币
正确答案:A B C D
三、判断题
1、票据贴现主要是满足出口商在即期信用证项下的短期资金融通需求。

A 正确
B 错误
正确答案:错误
2、有追索权是福费廷业务最基本的特征。

A 正确
B 错误
正确答案:错误
3、打包放款具有扩大贸易机会、减少资金占压的好处。

A 正确
B 错误
正确答案:正确。

外贸实务学习通课后章节答案期末考试题库2023年1.一切险的责任范围()参考答案:大于平安险与水渍险责任范围之和2.（）是指溢短装。

参考答案:more or less3.战争、罢工风险属于()参考答案:特殊外来风险4.在国际货物保险中,根据我国《海洋货物运输保险条款》的规定,不能单独投保的险别是()参考答案:战争险5.水渍险的英文原意是指()参考答案:单独海损负责赔偿6.ICC(A)的承保风险类似我国()参考答案:一切险7.根据我国《海洋货物运输保险条款》的规定,承保范围最小的基本险别是()参考答案:平安险8.A与B以CIF条件成交一笔出口交易,合同规定采用CIC,但是未规定保险险别,按惯例A应投保()参考答案:FPA9.土畜产公司出口肠衣一批,为防止在运输途中因容器损坏而引起渗漏损失,保险时应投保()参考答案:一切险###水渍险加渗漏险10.在我国海洋运输货物保险业务中,下列()险别均可适用“仓至仓”条款。

参考答案:ALL RISKS###WA or WPA###FPA11.下列做法合理的是()参考答案:平安险加保串味险###水渍险加保淡水雨淋险###一切险加保战争险12.若合同中采用“约量”来表示交货数量，按《跟单信用证统一惯例》的规定，实际交货的数量可（）参考答案:有10%增减幅度13.根据我国现行《海洋货物运输保险条款》的规定能够独立投保的险别有()参考答案:平安险###水渍险###一切险14.商品的毛重是指（）参考答案:商品自重加内外包装的重量15.出口茶叶,为防止运输途中串味,办理保险时,可行的投保方式有()参考答案:平安险加串味险###水渍险加串味险###一切险16.我国现行的法定计量单位是（）参考答案:国际单位制17.我国海上货物保险的基本险种包括()参考答案:平安险###水渍险###一切险18.按合同中的数量卖方在交货时可溢交或短交百分之几，这种规定叫（）参考答案:溢短装条款19.海上保险业务的意外事故,仅局限于发生在海上的意外事故。

国际结算业务习题库及参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、报送小额批量跨境收入信息时，单笔（）万元（含）以下的企业可按企业主体和境外付款人国别地区合并报送，也可逐笔报送。

A、20B、10C、100D、50正确答案：D2、下列不属于“展业三原则”的是A、了解客户B、尽职审查C、了解规定D、了解业务正确答案：C3、境内企业可根据实际需要就一笔境外人民币借款开立( )人民币专用存款账户A、1个B、多个C、2个正确答案：B4、根据我行即期结售汇操作规定，总分行系统的即期询价操作界面的价差指（）A、客户成交汇率与市价的点差B、市价与分行成本汇率的点差C、基准价与客户成交汇率的点差D、客户成交汇率与分行成本汇率的点差正确答案：D5、办理国内信用证业务时，所提交的发票其日期原则上不得早于信用证开立前（）。

A、两个月B、半年C、三个月D、一个月正确答案：C6、申报主体采取网络申报方式进行申报的，若忘记外汇管理局应用服务平台密码，我行应如何处理A、我行联系外汇管理局应用服务平台系统开发机构为申报主体进行重置B、我行在外汇管理局应用服务平台银行端为申报主体进行重置C、通知申报主体去所属外汇管理局进行重置D、我行直接联系当地外汇管理局为申报主体进行重置正确答案：B7、外商投资企业采用支付结汇制办理资本金结汇后的人民币资金应转入（），企业通过网银或通过柜面（转账支票或电汇单等）进行人民币资金划转。

A、人民币临时存款账户B、人民币专用账户C、人民币一般户或基本户D、结汇待支付账户正确答案：C8、外商投资企业资本金账户经银行办理货币出资入账登记后的外汇资本金可根据企业的实际经营需要在银行办理结汇，这种方式称为（）。

A、结汇制B、意愿结汇制C、任一方式D、支付结汇制正确答案：B9、支行在为申请人办理购房结汇时，应当严格按照《关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》（汇发[2006]47 号）审核境外机构和个人提交的申请材料，对于符合规定的，银行在为申请人办理购房结汇手续后，将结汇资金直接划入（）人民币账户。

2022年银行金融基础知识竞赛抢答题库及答案（共360题）1、融资租赁业务只转移资产的使用权。

答案：错。

2、《金融租赁公司管理办法》规定的融资租赁物为固定资产。

答案: 对。

3、金融租赁公司可以吸收金融机构和社会公众的存款。

答案：错。

4、人民币理财业务是商业银行的一项中间业务。

答案：对。

5、商业银行发行人民币理财产品是否承担风险，取决于产品投资对象的风险大小。

答案：错。

6、产品适合度评估是销售人民币理财产品的必经程序。

答案：对。

7、根据《中华人民共和国物权法》等法律规定，中国银行业监督管理委员会于2007年10月制定了《应收账款质押登记办法》，以规范应收账款质押登记，保护质押当事人和利害关系人的合法权益。

答案: 错。

8、应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利。

答案：对。

9、中国人民银行征信中心是应收账款质押的登记机构。

答案：对。

10、应收账款融资业务都要收取手续费。

答案：错。

11、关联交易的隐蔽性和复杂性使得商业银行很难及时发现风险隐患并釆取有效控制措施。

（T ）12、对于开立100%保证金的银行承兑汇票不需要在企业信用信息数据库中进行上报操作。

（F ）13、《巴塞尔新资本协议》提出的一系列监管原则是以资本充足率为核心的。

（T）14、“不要将所有的鸡蛋放在同一个篮子里”，这属于风险管理屮的风险规避策略。

（F）15、杠杆比率用来衡量企业所有者利用自由资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。

（T）16、连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债务人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

（T）17、集团成员企业相互担保的形式符合法律规定，具有法律效力。

（T）18、按照国际惯例，对于企业的信用评定采用评分方法，而对个人客户的信用评定采用评级方法。

（F）19、一般而言，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较小的容忍度；而对于风险程度本身就很高的客户，则应给予较大的容忍度。