集团公司机关经费管理办法

公司部门经费管理制度为了规范公司部门经费的使用，提高经费利用效率，保障公司经济利益，制定本管理制度。

第一章总则第一条为了规范公司部门经费使用，提高经费利用效率，保障公司经济利益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门经费管理，部门经费包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用等。

第三条公司财务部门负责对公司部门经费进行统一管理和监督，各部门负责人要严格按照本制度执行。

第四条公司经费使用应当遵循节约用钱、科学用钱、合法用钱的原则，切实提高经费利用效率。

第五条公司部门经费使用应当符合公司的规定和政策，不得违反有关法律、法规和公司的规章制度。

第二章经费申请和审批第六条各部门在使用经费前，必须按照规定的程序填写经费申请表，注明经费用途、金额等内容，并在主管领导的审批下方可使用。

第七条经费临时支出情况，应当在支出后立即向财务部门报备，并按规定流程补齐相关手续。

第八条公司部门经费的审批人员必须根据公司预算审批流程，严格按照审批权限操作，并保证申请人在规定时间内获得审批结果。

第九条部门领导对经费的审批负有监督责任，经费审批应严格按照公司相关规定执行，不得随意私自审批。

第三章经费使用管理第十条部门使用经费必须严格按照经费用途进行使用，不得挪用或私自挥霍经费。

第十一条部门经费使用应当合理规范，避免出现无谓支出和浪费现象，严格按照预算执行。

第十二条部门经费的支出必须有有效凭证和票据，支出人员应当如实填写支出明细，并及时归档，以备查验。

第十三条部门经费使用中如发生违规情况，应当及时向公司财务部门报备，配合相关部门进行调查处理。

第十四条部门应当定期汇总经费使用情况，向公司财务部门进行报备，确保经费使用符合相关规定。

第四章经费监督和考核第十五条公司财务部门对部门经费使用进行定期检查和审计，确保经费使用合规、合理。

第十六条部门领导应当加强对部门经费的监督和管理，对经费使用情况进行定期审查，确保经费使用符合公司规定。

第十七条公司将根据各部门经费使用情况进行考核，并将考核结果作为部门绩效考核的重要依据。

第一章总则第一条为加强单位公务经费的管理，规范经费使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和政策，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于单位内部所有公务经费的使用、管理和监督。

第三条本制度遵循以下原则：（一）厉行节约，反对浪费；（二）公开透明，规范管理；（三）权责明确，责任到人；（四）严格审批，强化监督。

第二章经费范围第四条单位公务经费包括以下范围：（一）公务接待费；（二）公务出差费；（三）公务用车费；（四）公务通讯费；（五）公务培训费；（六）公务活动费；（七）其他公务性支出。

第三章经费预算与审批第五条单位公务经费预算应按照年度编制，经单位领导班子讨论通过后，报上级主管部门审批。

第六条单位公务经费预算应遵循以下原则：（一）合理编制，科学预测；（二）统筹兼顾，突出重点；（三）预算内优先，预算外从严。

第七条单位公务经费预算的编制程序：（一）各部门根据工作需要，提出经费预算建议；（二）财务部门对各部门提出的经费预算建议进行汇总、审核；（三）单位领导班子讨论通过后，报上级主管部门审批。

第四章经费使用与管理第八条单位公务经费的使用应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

第九条单位公务经费的使用应遵循以下规定：（一）公务接待费：严格按照国家和上级主管部门的有关规定执行，严格控制接待标准，不得超标准接待；（二）公务出差费：出差人员应根据工作需要，合理选择交通工具和住宿标准，严格控制差旅费支出；（三）公务用车费：公务用车应严格按照单位规定使用，不得私用；（四）公务通讯费：公务通讯费应严格按照国家规定和单位实际需要，合理使用；（五）公务培训费：公务培训费应严格按照国家和上级主管部门的有关规定执行，确保培训质量；（六）公务活动费：公务活动费应严格按照预算执行，不得超标准举办活动；（七）其他公务性支出：其他公务性支出应严格按照国家规定和单位实际需要，合理使用。

第十条单位公务经费的使用应建立健全审批制度，确保经费使用的合法、合规。

公司机关经费管理制度方案一、总体目标：根据公司的发展需要和财务状况，制定公司机关经费管理制度，建立健全的经费管理体系，确保经费使用的规范、透明、合理和有效。

二、组织机构：1.设立公司财务部门，负责公司全面的财务管理工作，包括机关经费管理；2.设立经费管理专职人员，负责具体的经费管理工作，协助财务部门履行职责；三、制度建设：1.制定机关经费管理制度，明确经费管理流程和责任分工；2.明确经费预算编制程序，各部门在年度计划编制阶段提交经费预算计划，财务部门进行审核和评估；3.设置资金使用权限制，根据岗位职责和级别划定不同的使用权限，保障经费使用的透明度和稳定性；4.建立经费使用申请和审批制度，提交经费使用申请表，经费管理专职人员进行审核和审批，并及时向申请人反馈审批结果；5.建立固定资产管理制度，定期对公司固定资产进行清查，防止浪费和损失；6.建立经费核算和审计制度，定期进行经费核算和审计工作，发现问题及时纠正和整改；7.建立经费使用绩效评价制度，对经费使用的效益进行评价，为日后经费使用提供依据和经验；8.建立经费管理信息化系统，以提高经费管理效率和准确性。

四、监督与考核：1.设立内部审计部门，负责对经费管理的监督和审计工作，发现问题及时报告；2.对经费管理人员进行培训和考核，提升其经费管理水平和素质；3.建立经费管理投诉机制，任何员工均有权利向经费管理专职人员进行经费管理方面的投诉，并按照规定进行处理；4.定期开展经费管理专项检查，强化对经费使用情况的监督。

五、宣传与教育：1.组织公司内部宣传经费管理重要性和相关政策；2.建立经费管理相关知识的培训体系，提供相关培训，提高员工的经费管理意识和能力；六、预期效果：1.提高经费使用的规范性和透明度，减少经费浪费的可能；2.加强对经费使用的监督，防止经费违规现象发生；3.提高经费使用效益，提高公司整体绩效；4.建立健全的经费管理体系，为公司未来发展提供坚实的财务支撑。

公司机关经费管理制度方案
一、制度目的
公司机关经费管理制度的制定，旨在规范公司机关经费的使用
和管理，加强经费预算的编制和审核，严格控制机关经费的支出，
促进公司机构的高效运转和规范化管理。

二、适用范围
本制度适用于公司机构及其下属部门、项目单位等相关人员，
必须按照本制度严格实施经费管理。

三、管理机制
1. 责任人：公司机关经费管理的责任人为公司的主要领导，财
务部门和机关负责人等相关人员。

其中，财务部门主要负责机关经
费的预算编制、审核、支付等一系列工作，机关负责人则负责对机
关经费的管理和监督，并对机关经费使用情况进行定期汇报。

2. 预算编制：机关经费的预算编制要根据公司实际情况和经验，科学合理地确定各项费用预算，按照年度编制。

预算编制时应严格
遵守“量力而行”的原则，切实控制经费支出。

同时，预算编制也
要考虑到公司未来的发展方向和目标，为公司的发展奠定稳定的经
费基础。

3. 预算审核：机关经费的预算审核是财务部门的职责，应根据
编制预算的实际需要，详细核算各项支出，严格控制经费的支出范
围和金额，消除浪费和滥用。

审核结果应及时上报公司主要领导和
机关负责人，并按照规定程序进行批准。

办公费用管理制度
第一条办公费管理的直接责任人为部门经理。

第二条日常所需的各种办公用品由机关服务中心采购，财务管理部砍价审核，办公用设备耗材（如电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪等），均由集团办公室责成专业人员统一采购，财务管理部砍价审核。

第三条采购时由财务管理部和机关服务中心向三家以上的供
应商提出询价，通过性价比确定供应商。

第五条办公费包干使用，超支由部门经理承担。

节约奖励部门经理50%。

办公费及文印费：100元/人/月（财务部和集团办公室200元/人/月）。

第六条采购的所有办公用品、设备及耗材由机关服务中心保管并建立领用台账，月末由机关服务中心统计部门领用情况，报财务管理部计入部门费用。

集团有限责任公司机关财务开支及费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强集团公司机关财务管理，严格控制各项开支，降低管理成本，规范会计核算，加强会计监督，严肃财经纪律，更好地为企业管理服务，根据《中华人民共和国会计法》，结合集团公司机关实际情况，特制定本管理办法。

第二条机关各项财务开支及费用报销遵循以下三条原则：1、严格审批程序。

财务审批应严格按照规定的权限和程序进行，任何人和任何部门不得超越权限和规定的程序审批。

2、实行预算管理。

机关实行财务预算管理，财务部要严格控制支出，预算外支出或追加预算必须报集团公司董事会审批。

3、控制各项支出。

各项支出实行业务部门控制，对超越权限规定或未按规定程序审批办理的事项，财务部拒绝办理。

第三条财务部要建立财务内部会计控制、稽核牵制等制度，监控各项开支，及时反馈分析，降低管理成本。

对未按规定办理业务的会计人员将视情节轻重给予换岗、调离等处理，并有建议解聘的权力。

第二章年度财务预算第四条集团公司机关成立财务预算管理委员会(以下简称预算委员会)。

预算委员会主任由集团公司总经理担任，副主任由集团公司总会计师、主管管理的副总经理、机关党委书记担任，成员由财务、行政保卫、人力资源、战略投资、纪检审计等部门部长及办公室主任组成。

办公室设在财务部，由财务部部长兼任负责人。

第五条预算委员会负责根据集团公司的战略规划制订出年度预算方针和目标，并负责评审年度财务预算，半年财务追加预算及预算外支出。

第六条预算的编制包括支出-成本和费用(如为支持生产进行的采购支出、人工支出以及其他相关支出、管理费用、财务费用以及固定资产投资、基本建设支出、对外投资和营业外支出等。

预算控制项目分为可控制开支与不可控制开支两类，具体分类如下：一、不可控制性开支：1、按月发放的工资；2、按照有关财经法规计提的固定资产折旧、职工福利基金、职工教育经费、工会经费等；3、应支付的到期银行贷款利息、办理各种银行票据的手续费等；4、应上缴的车船使用税、房产税等。

集团有限公司机关管理费用报销办法第一章总则第一条为加强财务管理，规范集团公司机关费用报销行为，严格审批和报销手续，做到有章可循，有规可依，根据《集团公司费用报销限额暂行规定》，结合山东鲁能集团公司机关实际情况，制定本办法。

第二条本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的集团公司高管人员。

第三条本办法适用于山东鲁能集团有限公司机关本部。

第二章费用报销和借款审签程序以及权限第四条报销审签程序、权限经批准的部门预算内费用及在《费用报销限额暂行规定》中有明确限额的托儿费、家属药费等，由经办人、验收人签字，经财务审核后，由经办部门负责人签字报销。

部门预算外费用报销，由部门提出追加预算申请，经批准后按规定程序报销。

在追加预算未获批准前，若急需报销，应填列《资金（费用）支付审签表》，事后追加预算。

不论预算内外，单笔报销金额超过1万元及以上的招待费、办公费、中介费等费用报销时需填列《资金（费用）支付审签表》（格式见附表一）。

财务部报销时，“经办部门负责人”栏由相关分管负责人签字。

第五条借款范围、程序、权限1、公务借款范围主要指：公司在册职工和经批准的挂职、挂岗、借调、借用、聘用职工，除此以外，其他人员一律不予借款。

2、职工公务借款，应填写一式三联借款单，注明借款用途，并根据出差地点、时间，按上述标准借备用金。

1万元以下的由部门经理签字；1万元及以上的，经部门负责人批准后，需集团公司分管领导签字后方可借款。

3、职工借款时一般由本人直接办理，自领借款。

如确因工作需要，不能亲自领取的，代领人必须同时在借款单“领款栏”签字，代领款人负连带清偿责任。

4、为便于出纳员准备现金，预防银行库存现金不足情况，公务借款额度超过0.5万元的，应提前半天通知财务部。

借款超过1万元，应提前1天通知。

5、借款人员应及时报销清帐。

凡有借款未清理的，原则上不准再办理新借款。

公务借款5天内（不含出差在外时间）无特殊情况必须报销清帐。

机关经费使用管理办法第一篇：机关经费使用管理办法第一章总则第一条为了规范财务行为，加强财务管理，提高经费使用效益，保证厅机关各项公务活动的有效开展，根据国家和省有关财经制度和规定，制定本办法。

第二条厅机关经费是指厅机关公用经费和各处室（局）定额包干经费。

第三条机关经费使用应本着量入为出、略有结余，勤俭节约、保证运转，集中管理、分别使用的原则。

第四条机关公用经费由厅办公室按照有关规定统一开支。

定额包干经费由厅办公室统一规划，各处室（局）分别使用。

第二章经费使用项目第五条厅机关公用经费开支的项目：（一）厅机关在职副厅级以上领导干部的差旅费、电话费、设备购置（维修）费、低值易耗品（含纸张、磁盘、色带、文具、笔记本和其他办公用品等）；（二）全省卫生工作会议（卫生局长会议）费；（三）登记在厅机关使用车辆的养路费、年检费、保险费、燃料费、修理费、过桥（路、境）费等；（四）副厅级以上（含副厅级）客人宴请接待费；（五）难以分割的水、电、邮寄（仅指厅发文）、市话、办公大楼设备维护、物业管理、燃料、网络维护、绿化和垃圾清运等费用等；（六）其他需要在厅机关公用经费中开支的费用。

第六条厅机关各处室（局）定额包干经费开支的项目：（一）处室（局）工作人员差旅费；（二）处室（局）的长途电话费；（三）处室（局）以厅名义或以处室（局）名义召开的业务工作会议费；（四）处室（局）文印费，处发文邮寄费；（五）处室（局）使用的低值易耗品（含纸张、磁盘、色带、文具、笔记本和其他办公用品等）；（六）处室（局）使用的办公设备购置（维修）费；（七）登记在处室（局）或有管理关系的机构、单位且由处室（局）使用车辆的养路费、年检费、保险费、燃料费、修理费、过桥（路、境）费等；（八）副厅级以下客人的接待费；（九）其他需要在厅机关各处室（局）定额包干经费中开支的费用。

第三章财务审批第七条每年初由厅办公室参照上一年经费收支和当年业务工作计划，按照各处室（局）编制人数确定定额包干指标以及定额包干经费使用范围和开支标准，经厅长办公会议通过后执行。

集团公司机关经费管理办法为规范财务行为，强化内部控制，提高部室工作效率，增强企业竞争力，挖潜增效，稳健经营，现根据财务制度有关规定，结合恒源公司机关实际情况，特制定本办法。

一、坚持厉行节约、追求效率的原则公司机关各部室一切费用开支应本着厉行节约，追求资金支出效率的原则，反对挥霍浪费。

各部室举办的活动要厉行节约，做到事前有预算、事后有审批，从严控制外出会议、学习考察活动，严禁内部吃请。

二、实行经费预算管理的办法1、预算的内容和原则。

重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。

2、预算的编制。

实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。

3、预算的审批。

年度经费预算由总经理批准。

预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。

4、预算执行的分析。

对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。

计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。

5、预算的调整。

公司的年度预算一经确定，原则上不予调整。

确有特殊情况需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。

任何人、任何部门不得擅自调整预算。

6、预算的考核。

考核实行过程考核和结果考核结合的办法。

过程考核以财务季度预算执行情况为标准，定期考核，通报成绩，鞭策落后；结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，计划财务部分别提出奖罚意见，报公司领导批准后，予以奖罚。

三、实行经费支出“两级一支笔”审批制度1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费；2、公司副总师以上领导发生的费用，由公司领导审批，计入相应包干经费；3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管领导审核后，报公司总经理批准，方可办理借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。

第一章总则第一条为加强公司各部门经费管理，提高经费使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门，各部门应严格按照本制度执行。

第三条经费管理应遵循合法、合规、节约、高效的原则。

第二章经费预算第四条各部门根据年度工作计划，编制年度经费预算，经上级部门审核批准后执行。

第五条预算编制应科学合理，确保经费使用与实际需求相符。

第六条经费预算一经批准，原则上不得随意调整。

如需调整，应经原审批部门批准。

第七条各部门应按季度进行经费预算执行情况分析，及时发现问题并采取措施。

第三章经费支出第八条各部门经费支出应严格按照预算执行，不得超支。

第九条经费支出应遵循以下程序：1. 各部门提出经费支出申请，经部门负责人审核后报财务部门；2. 财务部门对申请进行审核，符合规定的予以批准；3. 经批准的经费支出，由财务部门办理报销手续。

第十条经费支出应附以下资料：1. 经费支出申请表；2. 发票、收据等相关凭证；3. 经费支出用途说明。

第十一条经费支出报销时，应确保以下条件：1. 经费支出符合预算及审批规定；2. 附件齐全，真实有效；3. 经费支出用途合理。

第四章经费监督第十二条公司设立经费监督小组，负责对公司各部门经费使用情况进行监督。

第十三条经费监督小组应定期或不定期对各部门经费使用情况进行检查，发现问题及时通报相关部门。

第十四条各部门应积极配合经费监督小组的工作，提供必要的资料和说明。

第五章奖惩第十五条对严格执行经费管理制度、经费使用效率高的部门和个人，公司给予表彰和奖励。

第十六条对违反经费管理制度、造成经济损失的部门和个人，公司将依法依规追究责任。

第六章附则第十七条本制度由公司财务部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起实施。

第七章经费结算第十九条各部门经费结算应按月进行，财务部门在次月进行结算。

第二十条经费结算时，各部门应提供以下资料：1. 经费支出明细表；2. 发票、收据等相关凭证；3. 经费支出用途说明。

集团三公经费管理制度第一章总则第一条为加强集团三公经费（即因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费）的管理，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规规定，制定本制度。

第二条本制度适用于集团所有部门、子公司及所属单位。

第三条三公经费管理应坚持强化预算约束，厉行勤俭节约，合理编制三公经费预算，严格执行预算审批制度，保证三公经费预算编制的完整性和预算执行的准确性。

第四条三公经费应全部纳入预算管理，严格按照预算执行，未经批准，不得擅自调整预算。

第二章三公经费预算管理第五条三公经费预算实行归口管理原则。

各部门、子公司及所属单位应按照职责范围和预算管理要求，负责本部门、子公司及所属单位的三公经费预算编制和执行工作。

第六条每年年初，各部门、子公司及所属单位应根据工作需要，结合上一年度三公经费实际支出情况，按照厉行节约的原则，编制当年三公经费预算，并将预算报告报财务部审批。

第七条财务部负责对各部门、子公司及所属单位的三公经费预算进行审核，对不符合规定的预算进行调整，对符合规定的预算予以批准。

第八条各部门、子公司及所属单位应严格按照批准的预算执行，如有特殊情况需要调整预算，应提前向财务部申请，经批准后方可执行。

第三章三公经费支出管理第九条三公经费支出应严格按照预算执行，遵循合理、节约、透明的原则。

第十条因公出国（境）经费应严格按照国家及集团有关规定执行，合理安排团组数和人数，控制出国（境）时间，杜绝无实质内容的出访和照顾性安排出访。

第十一条公务用车购置及运行费应严格按照国家及集团有关规定执行，合理配置车辆，加强车辆管理，降低运行成本。

第十二条公务接待费应严格按照国家及集团有关规定执行，合理控制接待人数和接待标准，严禁违规接待、奢侈浪费。

第四章三公经费监督检查第十三条财务部应加强对三公经费的监督检查，定期对各部门、子公司及所属单位的三公经费支出情况进行审计、检查，确保三公经费的合规使用。

XX公司总部机关办公费等的管理规定总部各部门：为进一步贯彻落实集团的“节约费用、降低成本”的要求，结合目前的实际情况，经总部研究，现对招待费、车辆使用费、办公费、差旅费的使用和管理做出如下规定：一、接待费1、根据部门性质，对外接待任务的多少，实行定额报销、专项报批使用制度。

2、定额标准见下表：3、连锁渠道部节假日公关、重大接待任务，财务部节假日公关、重大接待任务，用户服务部处理突发事件接待费，法律事务部案件处理接待费等，由费用使用部门负责人逐次向总经理申请，总经理批准后在规定额度内使用。

4、上述部门接待费额度由部门负责人控制，超出额度一律不得报销，所有接待费开支实行总经理一支笔批准制度。

二、车辆使用费1、实行交通补贴的形式，凭票在额度内报销。

2、该项补贴仅限总部各部门经理级以上人员，且本人购买和使用的私家小车的费用报销，以及公司配备的专车，非本人使用的私家车不享受补贴。

3、其他未配专车和购置并使用私家车的人员按公司原有用车规定执行。

4、交通补贴实行定额报销，超支自负，结余不退，每半年结算一次。

5、允许报销的票据包括：油费、路桥费、停车费、维修养护费、养路费、政府部门规定必须缴纳的其他税费等，但违章罚款不得报销，由个人承担。

6、具体标准：分两档六级给与补贴档次广州住家非广州住家保险费（每年报级别销一次）总经理5000实报实销常务副总经理3500实报实销执行副总经理300021005000 元以内副总经理、总监230020005000 元以内副总监、总经理助理180015004000 元以内总监助理、经理120010003000 元以内7、已经享受补贴的人员，出差深圳市区不再另行派车，长途出差可以申请由公司派车；8、本规定由行政部负责实施，包括具体人员的费用标准核定、费用报销的核定。

三、办公费1、办公费按资料印制购置费、电脑耗材和办公用品三大项进行控制。

2、资料印制购置费按原有规定执行报批制度，电脑耗材按信息中心要求进行控制。

公司机关经费管理办法第一章总则第一条为加强公司（以下简称“公司”）机关经费管理，明确经费管理流程，落实经费管理责任，建立以财务预算为主导的经费管理体系，有效降低企业管理成本，切实提高企业经济效益，特制定本办法。

第二条公司机关经费管理总原则是：以财务预算为主导，合理安排生产、经营性支出，压缩非生产性支出，杜绝预算外支出。

第二章经费管理的组织机构第三条公司机关经费实行严格的程序化管理，建立相应的组织机构，以减少多头批款、多头报销的现象。

第四条公司总经理办公会是公司机关经费管理的审批机构，负责批准公司机关年度经费预算，批准公司机关经费预算调整方案。

（一）设立公司机关经费管理领导小组，经费管理领导小组组成如下：组长：总经理副组长：总会计师组员：公司财务部、董监办、公司办（党办）、人力资源部、企业发展部、监察审计部负责人。

管理领导小组下设办公室，负责经费管理的日常工作，办公室主任由财务部长担任。

（二）公司机关经费管理小组职责1、制订公司机关经费管理办法。

2、审核公司机关年度经费预算。

3、审核公司机关经费预算以外的支出报告和各种专项支出报告。

4、组织分解、下达公司机关年度经费预算。

5、考核公司机关各部门经费预算执行情况。

6、提交公司机关年度经费预算执行情况分析报告。

7、提出进一步改进、压缩公司机关经费支出的措施。

第三章经费管理责任及审批第五条公司机关经费支出实行“归口管理、分类分级审批”的管理办法。

第六条下列经费在预算额度内，实行归口管理：（一）工资及奖金：按公司有关薪酬制度执行，归口管理部门为人力资源部。

（二）工资性支出（包括工会经费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金）：按工资总额的一定比例支出，归口管理部门为财务部。

（三）办公费(包括文具纸张费、业务表格印刷费、邮电费中的邮电邮资费、移动电话费、水电费、书报资料费)：按公司相关规定执行，归口管理部门为办公室。

（四）电算费用（包括打印机耗材、计算机维修配件费用）：归口管理部门为技术中心。

公司部门经费怎样管理制度一、经费管理原则1. 合规性原则：所有经费的使用必须遵守国家法律法规及公司内部的财务管理规定。

2. 预算控制原则：部门经费的使用应严格按照预算执行，非经批准不得超支。

3. 经济性原则：在确保业务需求的前提下，注重成本效益分析，力求节约资源，减少不必要的开支。

4. 公开透明原则：经费的使用情况应定期向公司内部公开，接受监督。

二、经费预算编制1. 各部门应根据年度工作计划，合理预估所需经费，编制详细的经费预算。

2. 预算编制应包括人员工资、日常运营、项目投入、设备采购等各项费用。

3. 预算草案需提交至财务部门审核，并经公司管理层批准后方可执行。

三、经费审批流程1. 经费使用前，需填写经费申请表，明确用途、金额、预期效果等信息。

2. 申请表应逐级上报，由部门负责人、财务部门及相关管理层审批。

3. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提供详细的支出计划和论证报告。

四、经费使用与监督1. 经费使用应严格按照审批后的预算执行，任何个人或部门不得擅自改变经费用途。

2. 财务部门负责监督经费使用情况，定期进行财务审计，确保资金使用的合规性和效率。

3. 鼓励员工参与经费管理，对于浪费和不当使用经费的行为，应及时提出并采取措施纠正。

五、经费结算与报告1. 各部门应于每月底前，将当月的经费使用情况进行汇总，形成经费报告。

2. 经费报告应详细反映实际支出情况，并与预算进行对比分析。

3. 财务部门应对经费报告进行审核，并将审核结果报告给公司管理层。

六、经费绩效评估1. 建立经费使用绩效评估机制，对部门经费使用的效率和效果进行评价。

2. 绩效评估结果作为部门绩效考核的一部分，与部门负责人和相关员工的奖惩挂钩。

3. 对于经费使用效果好、节约成本的部门和个人，给予表彰和奖励。

七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 如有特殊情况需要调整经费管理制度的，应经过公司管理层审议通过后实施。

国有企业公司机关经费管理细则1 总则1.1 公司机关经费管理范围1.1.1 公司机关经费实行全面预算管理，包括公用经费支出和部门工作经费支出。

1.1.2 公用经费包括职工薪酬、折旧、税费、财产保险等费用，部门工作经费包括办公费、会议费、差旅费、招待费、图书资料费、印刷费、低值易耗品7项日常费用和一次性专项费用。

1.2 本细则适用于公司机关各部门2 公司机关经费管理流程2.1 各部门应于每年10月30日前根据集团公司总体工作部署和本部门下一年度工作计划测算部门工作经费，编制预算报告并上报财务部审核。

2.1.1 财务部根据集团公司财务预算总体目标和要求，结合各部门工作职责和本年度部门工作经费实际支出情况，按照“保障运行，厉行节约”的原则对部门工作经费预算进行审查，同时组织对公用经费支出进行测算后，完成公司机关经费预算的编制工作。

2.1.2 财务部在按内部控制制度履行相关审批程序后，于次年1月份正式下达本年度部门工作经费预算指标，并按月向各部门提供部门工作经费预算执行情况表。

2.1.3 各部门应按照财务部门下达的部门工作经费预算指标，根据实际工作需要统筹安排各项费用支出，及时与财务部门反馈的预算执行情况表进行核对，确保各项费用支出项目和额度在年度预算之内。

2.1.4 对于预算外费用支出，主办部门需经财务部门审核（会签）并按公司机关内部控制制度履行审批程序后方可办理支出手续。

未按内部控制制度履行相关审批程序前，财务部门不予受理。

2.1.5 部门工作经费预算执行情况纳入本部门年度绩效考核。

3 公司机关费用的审批、支出管理3.1 费用审批管理3.1.1 在财务部门审核下达预算内的部门工作经费费用支出，由主办部门负责审批，财务部门审核后支付。

3.1.1.1 部门正职负责审批预算内会议费、业务招待费和预算内单笔支出≥1万元的办公费、资料费等其他费用。

3.1.1.2 部门副职负责审批差旅费，预算内经授权的会议费、业务招待费及预算内单笔支出<1万元的办公费、资料费等其他费用。

关于印发《集团机关经费管理办法》的通知集团各部室：为进一步加强财务管理，严格执行财经制度，确保资金合理使用并发挥最大效能，结合集团机关实际情况，我们制定了《集团机关经费管理办法》，现予以发布，请遵照执行.河北省XX集团有限公司2016年8月22日集团机关经费管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管理，严格执行财经制度，确保资金合理使用并发挥最大效能，特制订本办法。

第二条本办法所指机关经费是集团机关为组织经营管理活动而发生的以现金方式支付并记入相关费用科目核算的各种费用,包括工资、奖金、离退休干部经费,职工福利费、工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金、车辆使用维护费、办公费、邮电费、业务招待费、会议费、差旅费、广告宣传费、费用性税金、审计检查费、协会会费、物业费、修理费等费用。

第三条机关经费坚持合理、合规、节约的使用原则.第四条本办法适用集团机关领导及各部室人员.第二章费用预算第五条机关经费按人员和部门核算。

部门间共同开支的差旅费、业务招待费、办公费等，须按部门分别报销。

如果所开支费用不能严格分开，应按业务主次、人员多少按比例分摊计入各核算单位。

第六条各部室结合历年相关费用标准、实际工作需要及物价水平等原则编报预算。

第七条各核算部室应于每年11月底前对下一年度预计可能发生的各项支出，做出计划：（一）工资（含临时工工资）、奖金、职工福利、离退休干部经费，职工养老保险、失业保险、医疗保险由组织人事部编制；(二）集团领导的职务消费、车辆的使用维护费、油料费、电话通讯费、物业摊销费、公共办公耗材、广告宣传费、会议费、协会会费等费用由综合办公室编制；（三）信息化工作、安全生产、质量认证、项目管理等费用由发展规划部编制；（四）归属于各部门业务招待费、差旅费、日常办公费由各部室编制；第八条财务管理部在审核汇总各部门费用计划的基础上编制费用预算总计划,经总会计师审核后，报请集团董事会批准执行.第九条财务管理部每半年将预算执行情况进行汇总分析并报总会计师、总经理，作为管理审批的依据。

华电煤业集团有限公司机关工会经费上解及使用管理办法（试行）第一章总则第一条为规范公司工会经费管理、经费上解和资金使用，根据《中华人民共和国工会法》等有关法律法规，按照《中国华电集团公司直属工会经费管理办法》（直工〔2011〕16号）的要求，结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司机关工会组织（以下简称“机关工会”）第二章机关工会经费的使用管理原则第三条坚持遵纪守法。

各项经费收支，必须严格执行国家法律法规和上级工会财务制度规定，认真执行《工会会计制度》，遵守财务纪律。

第四条坚持预算管理。

机关工会经费的使用应纳入预算，做到“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡、略有节余”的原则。

机关工会经费重点安排在维护员工权益、丰富员工文化生活和为职工办实事方面，并严格按照管理制度由公司工会主席审批。

第五条坚持民主管理。

机关工会经费管理，接受上级工会监督和经费审查委员会审查，机关工会经费审查委员会，每年年初对上一年度经费使用情况进行审查，并向机关工会全委会报告。

第六条政治工作部（工会办公室）是机关工会的办事机构，负责管理机关工会的费用；机关工会经费审查委员会负责对工会的管理、使用、上解进行监督。

第三章经费来源、使用、上解管理第七条经费的来源、上解直属工会的经费比例：（一）经费来源：机关工会按每月本部全部员工工资总额的2%及时足额提取。

（二）上解比例：向直属工会经费上解比例为机关工会全部工会经费的30%，每年6月30日和12月20日前分两次上解。

第八条机关工会经费使用范围：（一）文体活动费。

用于机关工会组织的文艺活动、体育赛事以及相应所需的设备、器材、用品的购置与维护等。

（二）宣传活动费。

用于机关工会组织的讲座、报告会、技术交流、职工读书、举办展览等活动开支，以及重大节日机关工会组织活动的宣传费等。

（三）业务费。

用于履行机关工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。

机关工会干部专业培训费用；组织开展公司群众性经济技术活动所需费用；机关工会专业活动表彰费用；慰问员工等方面的费用。