ERP进销存+生产+财务一般流程

供应商来送货，仓库保管收货，保管根据供应商开的销货清单，核对货物数量后，在ERP系统，做入库单。

可以按照销货清单上的价格，在入库单填上收货含税单价，有的公司由材料会计输入单价，材料会计根据物资采购的比价表录入单价。

这种情况，如果物资的比价流程未走完，入库单只能等，等价格下来了，才能输入价格。

并且比价表下来了，怎样找到对应的入库单，也是一个问题。

机打的入库单，一式三联（白、红、黄），白联、红联留在保管手里，黄联给供应商（每个分公司都有不同情况，有的公司是红联给供应商），就是给供应商一联，白联作为保管的底联，存根用，供应商送来的原始单据（销货清单/送货清单），必须标有单价，以及总金额（总金额作为保管核对入库单价格是否输入正确的依据），保管将供应商的原始单据，与红联入库单贴在一起。

也有可能，供应商在外地，离的很远，供应商的业务员不来接受入库单，即入库单的黄联只能在保管手中，这样发票来了，保管将红黄联一起抽出即可。

每个周的周四，保管将入库单送到材料会计处审核，材料会计将打印出来的入库单，与ERP系统里的入库单，核对（以免出现机打的入库单与系统内的入库单不符的情况，即保管收完货之后，私自修改入库单的入库数量、金额等信息）。

供应商开发票，证明该笔业务发生，也是在向我公司提示付款，供应商的发票连着黄联的入库单，先到保管那里，保管签字，以证明该发票确实发生过收货业务，保管将自己手中的与黄联入库单对应的红联入库单抽出，即保管手里的剩下的红联入库单都是未算账的入库单。

销售发票一般为三联，供应商送两联过来，一联给财务会计粘贴在凭证后面，做账用，一联抵扣联给税务会计，作为抵扣销项税的凭证。

材料会计要复印一联发票，作为以后可能用到的查账的依据。

采购发票，保管签完字之后，送到材料会计，材料会计根据专工做的材料计划，以及物资部发送的采购比价表，逐条核销发票清单（以免出现，保管私自通知供应商多送货，增加库存量，造成企业的损失），如果材料会计发现，入库单比材料计划的数量要多，那么就即时向领导反应，追查相应保管的责任。

ERP生产管理及财务成本核算流程一、ERP生产管理流程1.生产计划制定企业首先制定生产计划，根据市场需求、销售订单等确定生产计划。

在ERP系统中，可以通过生产计划模块输入产品的生产数量、交货日期等信息，完成生产计划的制定。

2.物料管理在ERP系统中，可以建立物料清单，即明确生产产品所需要的各种原材料和半成品等物料的种类和数量，并设定各种物料的存储地点、安全库存等信息。

此外，还可以设定原料的采购周期，以便根据库存情况进行采购。

3.生产订单下达根据生产计划生成生产订单，并进行下达。

ERP系统可以根据生产订单的相关信息，如产品种类、数量、交货日期等，自动生成生产订单，并将其下达给相应的生产车间。

4.生产过程管理ERP系统可以实时监控生产车间的生产过程，包括生产人员的工作时间、机器设备的利用率、产品的生产进度等。

通过ERP系统，可以及时了解生产情况，进行调度和协调，以确保生产进度的达成。

5.成品入库当生产完成后，通过ERP系统进行成品入库。

ERP系统可以根据生产订单的完成情况，自动更新库存，并生成相应的成品入库单，以便进行后续的销售。

6.库存管理ERP系统可以对原材料、半成品和成品等物料进行库存管理。

通过系统的库存管理模块可以实时了解库存情况，包括库存数量、库存成本等信息。

此外，还可以设定安全库存、最大库存等参数，以便进行库存的控制和管理。

7.计划执行情况分析ERP系统可以对生产计划的执行情况进行分析和报告，根据生产订单的完成情况、生产进度等信息，生成各种报表，以便进行计划的调整和优化。

1.财务科目设置在ERP系统中，需要设置企业的财务科目。

财务科目包括资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等，用于对企业的财务活动进行分类和记录。

2.财务凭证录入根据企业的财务活动，将相应的财务凭证录入到ERP系统中。

财务凭证包括收入凭证、成本凭证、费用凭证等，通过ERP系统可以方便地进行财务凭证的录入和管理。

3.财务凭证审核录入财务凭证后，需要对其进行审核，以确保凭证的正确性和合法性。

ERP中的收付款及财务处理流程ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）是一种集成的管理信息系统，它将所有关键的业务流程，如采购、销售、库存管理、生产计划、人力资源管理和财务管理等整合在一个平台上。

1.客户下单首先，客户将订单提交给销售团队。

销售团队在ERP系统中创建销售订单，并将其发送给客户确认。

2.销售订单确认客户确认销售订单后，销售团队在ERP系统中将订单状态更新为“确认”。

同时，ERP系统会自动生成发货单，并将其发送给仓库。

3.发货仓库按照发货单准备订单，并将产品发运到客户指定的地址。

同时，ERP系统会生成发货通知，并将其发送给客户和财务团队。

4.发货通知确认客户在收到发货通知后，确认收到货物。

ERP系统会将发货通知状态更新为“发货已确认”。

5.创建销售发票财务团队根据发货通知，在ERP系统中创建销售发票。

发票包括销售金额、税金和其他相关费用信息。

6.发票审核和审批销售发票需要进行审核和审批。

ERP系统会将发票发送给财务部门的相关人员进行审查。

审批通过后，发票状态更新为“已审核”。

7.发票寄送给客户发票审核通过后，财务团队将发票打印并寄送给客户。

ERP系统记录发票的寄送日期和跟踪号码。

8.收款处理客户收到发票后，财务团队跟踪付款状态。

一旦客户付款，财务团队在ERP系统中记录和确认收款信息。

9.收款对账财务团队会定期对账，将ERP系统中的待收款与实际收款进行对比。

对账后，ERP系统会更新收款状态和账户余额。

10.供应商付款除了客户付款，企业还需要向供应商付款。

财务团队根据采购订单和发票，在ERP系统中创建供应商付款申请。

11.付款审核和审批供应商付款申请需要经过审核和审批。

财务团队将付款申请送至相关的人员进行审查。

审批通过后，ERP系统将付款状态更新为“已审核”。

12.付款处理财务团队将已审核的付款申请进行付款。

ERP系统会记录付款日期、付款金额以及付款方式等信息。

ERP业务流程ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源规划）是一种将企业各个部门和业务流程整合起来的管理信息系统。

通过ERP系统，企业能够实现信息的共享和协同，提高效率和准确性，优化资源配置，实现综合管理。

以下是ERP系统中常见的业务流程，包括采购流程、销售流程、库存管理流程、生产流程和财务流程。

一、采购流程：1.采购计划编制：根据需求计划和库存情况，制定采购计划。

2.供应商选择：根据质量、价格、交货期等条件选择合适的供应商。

3.采购订单创建：根据采购计划，向供应商下达采购订单。

4.供应商确认：供应商收到订单后，确认订单并回复确认。

5.采购执行：根据订单内容，按计划执行采购活动，包括接收货物、验收、入库等环节。

6.付款：根据供应商的发票或结算单，进行付款操作。

二、销售流程：1.销售计划编制：根据市场需求和销售目标，制定销售计划。

2.客户询价/报价：根据客户需求，提供产品和服务的报价。

3.销售订单创建：根据客户需求和报价，创建销售订单。

4.客户确认：客户收到订单后，确认订单并回复确认。

5.销售执行：根据订单内容，按计划执行销售活动，包括出库、发货等环节。

6.收款：根据客户的付款方式和时间，进行收款操作。

三、库存管理流程：1.入库管理：将采购到的物品入库，并对库存进行管理。

2.出库管理：根据销售计划和订单，将物品从库存中取出并发货。

3.库存调整：对库存进行调整，包括盘点、报废、退货等。

4.库存查询：查询库存情况，并进行库存分析和盘点。

四、生产流程：1.生产计划编制：根据销售计划和库存情况，制定生产计划。

2.原材料采购：根据生产计划和库存情况，采购所需的原材料。

3.生产订单创建：根据生产计划，创建生产订单。

4.生产执行：根据生产订单，对生产任务进行调度和监控。

5.产品入库：将生产完成的产品入库，并对库存进行管理。

五、财务流程：1.会计科目设置：设置企业的会计科目和核算项目。

erp操作整个流程
ERP（Enterprise Resource Planning）是企业资源规划的缩写，是一种集成管理软件系统，能够帮助企业实现资源的有效规划、管
理和控制。

ERP系统涵盖了企业的各个部门和业务流程，包括财务、采购、生产、销售、人力资源等，通过集成这些部门和流程，实现
信息的共享和协同工作，提高企业的运营效率和管理水平。

ERP系统的操作流程一般包括以下几个步骤：
1. 系统部署和配置：首先需要对ERP系统进行部署和配置，根
据企业的实际情况进行定制化设置，包括组织结构、用户权限、业
务流程等。

2. 数据导入和整合：将企业现有的数据导入到ERP系统中，并
进行数据整合，确保各个部门之间的数据一致性和准确性。

3. 系统培训和上线：对企业员工进行ERP系统的培训，使他们
能够熟练操作系统，了解各个功能模块的使用方法。

然后逐步将系
统上线，实现全面覆盖。

4. 业务流程管理：通过ERP系统管理企业的各个业务流程，包
括采购、生产、销售、库存等，实现信息的实时监控和数据的及时
更新。

5. 数据分析和报表生成：ERP系统可以帮助企业进行数据分析，生成各种报表和图表，帮助管理层做出决策，优化业务流程和资源
配置。

6. 系统维护和升级：定期对ERP系统进行维护和升级，确保系
统的稳定性和安全性，及时修复bug和更新功能。

通过ERP系统的操作，企业可以实现信息的集中管理和共享，
提高工作效率和管理水平，降低成本和风险，增强竞争力和市场份额。

因此，ERP系统已经成为现代企业管理的重要工具，是企业发
展的必备利器。

erp业务流程ERP业务流程是指企业在使用ERP系统进行管理和运营过程中所涉及的各个环节和步骤。

它涵盖了企业的各个部门和职能，包括采购、生产、销售、财务等，通过ERP系统的支持和协调，实现企业资源的合理配置和优化，提高企业的运营效率和管理水平。

下面将从采购、生产、销售和财务四个方面，介绍ERP业务流程的主要内容。

一、采购流程采购流程是企业从供应商处购买原材料、零部件或成品的过程。

首先，企业根据需求计划，确定需要采购的物料和数量，并编制采购订单。

然后，采购部门与供应商进行谈判和协商，确定采购合同的价格、交货期和付款方式等条款。

接下来，采购部门将采购订单发送给供应商，并监督供应商的交货进度。

最后，采购部门收到货物后，进行入库和验收，并与财务部门对账，确认付款金额和时间。

二、生产流程生产流程是企业将原材料或零部件转化为成品的过程。

首先，生产计划部门根据销售订单和库存情况，制定生产计划，并编制生产订单。

然后，生产部门按照生产订单的要求，进行生产准备，包括调拨原材料、安排生产设备和人员等。

接下来，生产部门进行生产作业，监控生产进度和质量，及时处理生产中的异常情况。

最后，生产部门将生产完成的成品进行入库，并与销售部门进行对接，及时安排发货。

三、销售流程销售流程是企业将产品或服务销售给客户的过程。

首先，销售部门根据市场需求和销售目标，制定销售计划，并与客户进行洽谈和签订销售合同。

然后，销售部门将销售订单录入ERP系统，并通知生产部门及时安排生产。

接下来，销售部门根据销售订单的要求，安排发货和配送，并及时更新发货信息。

最后，销售部门收到客户的付款后，与财务部门对账，确认收款金额和时间。

四、财务流程财务流程是企业在经营过程中进行财务管理和核算的过程。

首先，财务部门进行采购和销售的核算，包括采购成本、销售收入和费用支出等。

然后，财务部门根据核算结果，编制财务报表和财务分析报告，为企业的决策提供参考。

接下来，财务部门与银行和供应商进行对账，确认付款和收款的准确性和及时性。

ERP业务流程ERP（Enterprise Resource Planning）即企业资源规划，是指通过整合公司内部各个部门的信息与数据，建立一个统一的数据平台，以实现企业资源的全局化管理。

ERP系统包括销售、采购、物流、生产、财务、人力资源等各个部门的业务流程，下面是一个完整版的ERP业务流程的简要介绍。

销售业务流程：1.客户订单管理：接收客户订单、审核订单信息、制定交货计划。

2.销售合同管理：进行合同签订、评审、归档等操作。

3.销售提货通知管理：生成提货通知、分配提货任务、跟踪提货状态。

4.销售发货管理：确认订单出库、制定发货计划、跟踪发货状态。

5.销售退货管理：接收客户退货申请、审核退货原因、协调退货事宜。

6.销售回款管理：追踪账款收取情况、生成回款计划、跟踪回款状态。

采购业务流程：1.供应商管理：评估供应商资质、选择供应商、签订供应合同。

2.采购申请管理：接收部门采购需求、评估采购需求、生成采购计划。

3.采购订单管理：发起采购订单、审核订单信息、生成采购合同。

4.采购到货管理：跟踪采购物资的到货情况、验收物资质量。

5.采购付款管理：制定付款计划、追踪付款进度、跟进付款问题。

物流业务流程：1.仓库管理：管理物资出入库、盘点库存、优化仓库布局。

2.物料配送管理：协调调货、分配配送任务、跟踪配送情况。

3.运输管理：安排运输计划、选择运输方式、跟踪运输状态。

生产业务流程：1.生产计划管理：制定生产计划、排程、调整生产进度。

2.生产物料管理：管理生产物料需求、采购、入库等操作。

3.生产作业管理：监控生产过程、分配任务、跟踪生产进度。

4.产品质量管理：执行质量控制、质检、验收等操作。

5.成品入库管理：对生产完成的产品进行入库管理。

财务业务流程：1.财务录入管理：记录财务业务活动、编制会计凭证。

2.财务报表管理：编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

3.资金管理：进行资金预算、资金调配、跟踪资金流动情况。

一、概述在现代企业管理中，ERP（Enterprise Resource Planning）系统已经成为了企业信息化管理的重要工具，它整合了企业内部的各种资源，提高了企业的管理效率和决策水平。

其中，库存管理是ERP系统中的重要组成部分，它涵盖了企业的原材料、半成品和成品的进、出、存等整个流程的管理。

二、采购入库流程1. 采购计划在ERP系统中，库存管理从采购计划开始。

企业根据市场需求和销售预测，制定采购计划，确定需要采购的物料类型、数量和时间。

2. 采购订单根据采购计划，ERP系统生成采购订单，发送给供应商，确认购物物料的具体信息，如物料名称、规格型号、数量、单价等。

3. 供应商交货供应商按照采购订单的要求，将物料交付给企业。

企业收货时，将收货信息录入ERP系统，包括实际到货数量、质量情况等。

4. 入库处理ERP系统根据收货信息，自动生成入库单据，记录物料的入库数量、质量，同时更新库存信息。

入库单据经过审核后，物料正式进入库存。

三、生产流程1. 生产计划生产计划是库存管理的重要环节，ERP系统根据市场需求和库存状况，生成生产计划。

生产计划确定了生产的物料清单、生产数量、生产时间等信息。

2. 领料根据生产计划，ERP系统生成领料单据，指导生产车间领取所需的原材料。

领料单据记录了领料的物料清单、领料数量等信息。

3. 生产加工生产车间根据领料单据和生产计划进行生产加工。

ERP系统能够实时追踪生产进度，提供生产制程控制和生产进度管理的功能。

4. 产成品入库产成品经过生产加工后，需要进行入库处理。

ERP系统根据生产过程记录，自动生成产成品入库单据，记录产成品的数量、质量，并更新库存信息。

四、销售出库流程1. 销售订单ERP系统根据市场需求和库存状况，生成销售订单。

销售订单确定了销售物料的规格、数量、交货时间等信息。

2. 发货处理根据销售订单，ERP系统生成发货单据，指导仓库进行物料的拣选、包装和发货。

发货单据记录了发货的物料清单、发货数量等信息。

第十二章 财务部主要业务流程一、财务部主要工作内容二、财务部主要工作流程财务部主要工作内容包括制定公司会计制度，组织会计核算，进行会计管理。

各部分的主要内容如下所示：1．会计制度2．组织会计核算针对公司发生的日常业务组织会计核算。

公司日常业务主要包括筹资与投资业务、生产准备业务、生产业务、销售业务、利润形成与核算业务、利润分配业务、资金退出业务和期末业务等。

2．1筹资与投资业务2．52．6利润分配业务（年末业务）2．7资金退出业务2．8期末业务3．制定并执行本单位会计制度制造公司应该根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制制度》和《会计基础工作规范》等法律法规地规定，根据本单位地具体情况，制定适合本单位生产经营特点和管理需要的会计制度，并按照单位会计制度的规定办理会计业务，组织会计核算，提供会计信息。

（1）制定本单位会计核算制度（2）制定本单位会计管理制度①预算管理制度②货币资金管理制度③采购与付款控制制度④销售与收款控制制度⑤实物资产管理制度⑥筹资与投资管理制度⑦费用开支管理制度⑧会计档案管理制度（2）执行本单位会计制度（3）本单位会计制度执行情况分析（4）进一步修订完善本单位会计管理制度三、财务部主要业务流程及要求财务部主要业务流程针对制造业企业发生的主要经济业务如何组织会计核算而设计，其他流程省略。

【2.1.1筹资业务】资金需求计划――筹资计划――可行性分析报告――筹资方案――筹资合同――筹资业务账务处理--计算利息――偿还本金利息工作内容任务来源所需信息执行岗位结果及处理方式备注资金需求计划汇总1.各部门资金预算2.财务部现金预算预算资金需求计划报批筹资起草计划接受1.资金需求计划2.查阅文件预算报批并批准批准后执行计划计划审批接受资金需求计划筹资下达批准后执行可行性分析报告接受筹资计划筹资可行性报告可行性论证起草方案1.接受2.查阅文件1.资金需求计划2.筹资计划2.可行性分析报告筹资筹资方案报批筹资方案审批方案接受筹资方案筹资批准并下达批准后下达筹资合同接受筹资方案主管部门筹资合同与资金供给方签订合同收款业务接受1.筹资合同2.收款单据出纳收款单据审核原始凭证验收实物接受1.筹资合同2.收款单据使用部门实物验收证明审核原始凭证制单业务内部传递1.收款单据或者实物验收证明2. 筹资合同会计记账凭证填制记账凭证凭证审核内部传递记账凭证审核已审核记账凭证会计凭证档案账务处理凭证记账内部传递审核无误记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿出纳登记日记账簿计算利息接受1.筹资合同2.查阅账簿资料会计利息计算表审核原始凭证制单业务内部传递利息计算表会计记账凭证填制记账凭证利息处理审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿审核后记账计算溢折价接受1.筹资合同2.收款单据3.会计制度会计溢折价摊销计算表在规定期限内摊销制单业务内部传递溢折价摊销计算表会计记账凭证填制记账凭证溢折价摊销审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿审核后记账支付款项接受1.筹资合同2.利息计算表出纳付款单据审核原始凭证制单业务内部传递付款单据会计记账凭证填制记账凭证偿还本息审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿审核后记账【2.1.2投资业务】投资计划――可行性分析报告――投资方案――投资合同――投资业务账务处理――利息――溢折价――处置投资工作内容任务来源所需信息执行岗位结果及处理方式备注起草计划接受1.现金预算2.部门预算或计划投资投资计划部门预算投资项目投资计划计划审批接受投资计划投资审批并下达公司管理层审批可行性分析报告接受投资计划投资投资项目可行性分析报告项目可行性分析起草方案1.接受2.查阅文件1.现金预算2.投资计划2.可行性分析报告投资投资方案选择最优投资方案投资方案审批方案接受投资方案投资审批并下达公司管理层审批投资合同接受投资方案投资投资合同债权投资股权投资投资付款业务接受1.投资合同2.投资方案出纳会计付款单据或实物调拨单或者实物调出证明制单业务内部传递付款单据或实物调拨单会计记账凭证填制记账凭证凭证审核内部传递待审记账凭证审核审核的记账凭证会计凭证档案账务处理凭证记账内部传递审核无误记账凭证出纳会计分类账簿日记账簿出纳登记日记账簿计算利息接受1.投资合同2.查阅有关文件会计利息计算表债权投资制单业务内部传递利息计算表会计记账凭证填制记账凭证利息处理审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案计算溢折价接受1.投资合同2.付款证明3.会计制度会计溢折价摊销计算表在规定期限内摊销制单业务内部传递溢折价计算表会计记账凭证填制记账凭证溢折价摊销审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案计算投资收益接受1.投资合同2.溢折价计算表会计投资收益计算表审核原始凭证处置投资收取款项内部传递1.投资合同2.利息计算表3.投资收益计算表出纳收款单据审核原始凭证制单业务内部传递收款单据会计记账凭证填制记账凭证审核记账内部传递审核记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案【2.2.1生产准备业务】1.劳动资料准备业务固定资产采购计划—购买固定资产――自建固定资产――接受投资取得――购买低值易耗品等――租入固定资产工作内容任务来源所需信息执行岗位结果及处理方式备注起草计划内部传递1.生产计划2.资本支出预算生产采购采购计划报批采购计划计划审批接受固定资产采购计划采购审批并下达主管领导审批购买固定资产接受1.固定资产采购计划2.生产计划采购采购单据实物验收审核原始凭证支付款项接受采购发票等出纳付款单据按合同、发票付款制单业务内部传递1.实物验收证明2.付款单据等会计记账凭证填制记账凭证购买固定资产审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿出纳登记日记账簿采购工程物资接受1.基建计划或者合同2.库存信息采购采购发票等审核原始凭证采购制单内部传递1.固定资产建造合同2.采购发票3.付款单据会计记账凭证填制记账凭证材料验收入库接受到货单、运输单等仓储仓库验收证明（收料单）审核原始凭证材料验收制单内部传递仓库验收证明（收料单）会计记账凭证填制记账凭证建造业务制单接受1.领用工程物资2.支付工资等会计记账凭证填制记账凭证固定资产验收业务制单接受固定资产验收证明会计记账凭证填制记账凭证自建固定资产凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计会计账簿会计账簿档案接受固定资产投资内部传递1.筹资合同2.实物验收证明会计记账凭证填制记账凭证接受投资凭证审核记账内部传递记账凭证会计会计账簿会计账簿档案购买低值易耗品制单内部传递1.实物验收证明2.付款证明会计记账凭证填制记账凭证低值易耗品凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计会计账簿会计账簿档案购买包装物等制单内部传递1.实物验收证明2.付款证明会计记账凭证填制记账凭证购买包装物凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计会计账簿会计账簿档案起草租赁计划提出方案1.生产计划2.租赁需求报告生产租赁计划报批计划审批接受租赁计划生产采购审批并下达主管领导审批签订租赁合同接受1.租赁计划2.租赁公司信息采购租赁合同搜集市场租赁信息租入固定资产接受租赁合同采购固定资产验收证明执行租赁合同付款接受1.租赁合同2.实物验收证明出纳付款单据按照合同付款制单内部传递1.租赁合同2.实物验收证明3.付款证明会计会计凭证填制记账凭证租入固定资产凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案【2.2.2生产准备业务】2.劳动对象物资采购计划――采购物资――计算采购成本――采购物资验收入库 3．劳动力准备――人力资源准备业务工作内容任务来源所需信息执行岗位结果及处理方式备注起草计划1.接受2.查阅文件1.生产计划2.采购预算采购采购计划报批采购计划审批计划接受采购计划采购审批并下达主管领导审批采购业务接受1.采购计划采购采购发票等审核原始凭证制单业务接受1.采购发票2.付款单据等会计记账凭证填制记账凭证采购物资凭证审核接受待审记账凭证审核已审核记账凭证会计凭证档案凭证记账接受审核无误记账凭证会计出纳分类账簿日记账簿出纳登记日记账簿支付运杂费业务处理接受1.运费发票2.付款单据制单记账凭证填制记账凭证分配运杂费接受运费发票会计运杂费分配表审核自制原始凭证采购成本计算接受1.采购发票2.运费发票会计成本计算表审核自制原始凭证制单内部传递1.运杂费分配表2.成本计算表等会计记账凭证填制记账凭证采购成本计算凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案采购物资验收入库接受验收入库证明会计记账凭证填制记账凭证验收入库凭证审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案各类职员接受1.生产用人计划2.人事部录用情况人事各类职工统计表审核原始凭证人员准备确定工资标准1.接受2.查阅文件人事部工资标准人事原始凭证审核原始凭证【2.3主要生产业务】领用材料----工资费用分配---计提职工福利费---发放工资----计提固定资产折旧---摊销 (预提) 费用----支付各种款项---分配制造费用---计算生产成本工作内容任务来源所需信息执行岗位结果及处理方式备注接受单据接受接受生产部、仓储部单据会计审核接受的原始凭证制单业务接受1.领料单2.发料单（出库单）会计记账凭证填制记账凭证凭证审核内部传递待审记账凭证审核已审核记账凭证审核领用材料凭证记账内部传递审核无误记账凭证会计分类账簿会计账簿档案工资汇总1.接受2.查阅文件1.工资计算表2.薪酬制度会计工资汇总表审核原始凭证分配工资内部传递工资汇总表会计记账凭证填制记账凭证工资分配凭证审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案计算福利1.内部传递2.查阅文件1.工资汇总表2.提取比例会计职工福利费计算表审核原始凭证制单业务内部传递职工福利费计算表会计记账凭证填制记账凭证计提福利费凭证审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案发放工资内部传递工资计算表出纳工资发放表提取现金发放工资制单内部传递工资发放表会计记账凭证填制记账凭证发放工资凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案计算折旧1.接受2.查阅1.固定资产使用部门一览表2.折旧政策会计折旧计算表审核原始凭证制单业务内部传递折旧计算表会计记账凭证填制记账凭证计提折旧审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案支付款项接受已经审批的购置报告或者款项支付报告出纳付款单据审核原始凭证制单内部传递付款单据会计记账凭证填制记账凭证摊销业务内部传递1.付款单据2.摊销计算表会计记账凭证填制记账凭证摊销费用凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案预提费用1.接受2.查阅规定已经审批的预提报告会计预提费用计算表审核原始凭证支付款项1.内部传递2.查阅规定1.已批预提报告2.已批支付报告出纳付款单据审核原始凭证预提业务制单内部传递付款单据会计记账凭证填制记账凭证预提费用凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案付款1.接受2.查阅1.已批支付报告（分类处理2.相关文件规定出纳付款凭据生产变更修理设备制单内部传递付款凭据会计记账凭证填制记账凭证支付其他费用凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案制造归集查阅1.制造费用账户记录2.制造费用分配标准会计制造费用计算分配表审核原始凭证分配内部传递制造费用分配表会计记账凭证填制记账凭证结转制造费用内部传递制造费用分配表会计记账凭证填制记账凭证费用凭证审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案成本计算查阅1.生产成本账户记录2.车间产量记录3.产品合格率成本成本计算表审核原始凭证结转成本内部传递成本计算表会计记账凭证填制记账凭证计算成本审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案产品验收业务接受1.产品验收证明2.入库单会计审核原始凭证制单内部传递审核无误原始凭证会计记账凭证填制记账凭证产品验收凭证审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案【2.4主要销售业务】签订销售合同――销售产品（其他）确认收入――结转销售成本――计算销售税金及其附加――支付销售费用工作内容任务来源所需信息执行岗位结果及处理方式备注接受销售发票接受1.销售合同2.发货单（出库单）销售待处理财务接受销售类型与结算形式接受1.销售合同2.收款方式销售销售发票发货单审核原始凭证确认收入内部传递1.销售发票2.发货单（出库单）3.收款单据会计记账凭证可能尚未收款产品销售业务审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿出纳登记日记账簿接受销售发票接受1.销售合同2.发货单（出库单）会计销售发票发货单审核原始凭证确认收入内部传递1.销售发票2.发货单（出库单）会计记账凭证填制记账凭证其他销售业务审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿日记账簿出纳登记日记账簿收款收取款项接受销售发票出纳收款单据审核原始凭证制单业务内部传递收款单据或者银行收账通知会计记账凭证填制记账凭证业务审核记账内部传递记账凭证会计出纳分类账簿日记账簿会计账簿档案计算成本接受1.发出存货计价方式2.销售汇总表会计销售成本计算表产品销售其他销售结转销售成本内部传递1.销售成本计算表2.提货单（出库单）会计记账凭证产品销售其他销售结转销售成本审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案确认销售税金种类接受查阅相关文件会计销售税金纳税依据产品销售其他销售计算税金及其附加内部传递1.销售发票2.相关文件会计原始凭证产品销售其他销售制单业务内部传递销售税金及附加计算表会计记账凭证填制会计凭证销售税金审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案支付款项内部传递1.已批支付报告2.销售合同出纳付款单据销售费用代垫运费确认支付性质内部传递1.付款单据2.销售合同会计审核确认付款性质代垫还是承担？制单业务内部传递1.付款单据2.销售合同会计记账凭证判断业务性质支付款项审核记账内部传递记账凭证会计出纳分类账簿日记账簿会计账簿档案【2.5利润形成业务】营业外收支业务――补贴收入――投资收益――跨期摊配业务――结转收入费用――所得税计算――净利润计算工作内容任务来源所需信息执行岗位结果及处理方式备注接受单据接受业务部门提供业务单据会计1.业务单据2.收款证明审核原始凭证确认营业外收入并收款内部传递1.业务单据2.收款证明会计记账凭证填制记账凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账出纳登记日记账簿确认营业外支出内部传递1.业务单据2.付款证明会计记账凭证填制记账凭证营业外收支审核记账内部传递记账凭证出纳会计分类账簿日记账簿出纳登记日记账簿接受有关票据接受补贴收入证明会计原始凭证财务接受并审核确认收入内部传递审核原始凭证会计记账凭证填制记账凭证补贴收入审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿出纳登记日记账簿接受投资单位相关票据接受收益证明等原始凭证会计投资收益计算表审核原始凭证计算损益内部传递投资收益计算表会计记账凭证填制记账凭证投资收益审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案跨期摊配业务内部传递1.付款单据2.成本费用分配计算表会计记账凭证填制记账凭证跨期摊配凭证审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案收入费用汇总表接受1.收入类账户记录2.费用类账户记录会计1.收入汇总表2.费用汇总表审核原始凭证结转收入内部传递1.收入类账户记录2.收入汇总表会计记账凭证填制记账凭证结转费用内部传递1.费用类账户记录2.费用汇总表会计记账凭证填制记账凭证期末结转业务审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案计算利润总额内部传递“本年利润”账户记录会计利润计算表审核原始凭证计算应纳税所得额内部传递1.利润计算表2.查阅税法相关规定会计所得税计算表审核原始凭证制单内部传递1.所得税计算表2.纳税申报表会计记账凭证填制记账凭证计算所得税审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案结转所得税内部传递“所得税”账户记录会计记账凭证填制记账凭证结转所得税凭证审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案计算净利润内部传递1.利润总额计算表2.所得税计算表会计净利润计算表审核原始凭证结转净利润内部传递净利润计算表会计记账凭证填制记账凭证计算净利润审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案接受单据接受原始凭证会计出纳审核原始凭证包括资金退出业务制单业务内部传递已审核原始凭证会计记账凭证填制记账凭证期末其他业务审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案【2.6利润分配业务】确定利润分配程序――确定利润分配政策――计算可供分配利润――利润分配业务处理－－结计算全年未分配利润工作内容任务来源所需信息执行岗位结果及处理方式备注利润分配程序接受企业会计制度会计利润分配程序报批起草利润分配预案接受1.查阅相关文件2.查阅会计信息行政利润分配预案报批审核利润分配预案内部传递利润分配预案董事会审批利润分配方案接受1.利润分配程序2.利润分配预案行政利润分配方案报批审核利润分配方案内部传递利润分配方案董事会审批并下达审批弥补亏损接受补亏方案会计弥补亏损计算表税后利润补亏制单接受弥补亏损计算表会计记账凭证填制记账凭证提取法定盈余公积金内部传递利润分配方案会计提取法定公积金计算表利润分配制单内部传递提取法定公积金计算表会计记账凭证填制记账凭证提取任意盈余公益金内部传递利润分配方案会计任意盈余公益金计算表利润分配制单内部传递任意盈余公益金计算表会计记账凭证填制记账凭证向股东分配利润内部传递利润分配方案会计普通股利润分配表利润分配制单内部传递普通股利润分配表会计记账凭证填制记账凭证审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案利润分配业务结转利润分配内部传递“利润分配”账户记录会计记账凭证结转审核记账内部传递记账凭证会计分类账簿会计账簿档案【2.7资金退出业务】上交税金―支付股利―归还借款―偿还欠款―调出固定资产―对外投资－其他资金退出业务工作内容任务来源所需信息执行岗位结果及处理方式备注向税务部门报税接受1.增值税计算表2.所得税计算表3.销售税金及附加计算表会计纳税申报表财务计算并申报缴纳税金接受1.纳税申报表2.税款缴款书出纳付款单据审核原始凭证制单内部传递1.付款单据2.税款缴款书会计记账凭证填制记账凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案支付股利内部传递1.利润分配方案2.股利分配表出纳付款凭证审核原始凭证制单内部传递1.付款单据2.利润分配方案3.股利分配表会计记账凭证填制记账凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案归还借款本息内部处理1.借款合同2.利息计算表出纳付款单据审核原始凭证制单内部传递1.借款合同2.利息计算表3.付款单据会计记账凭证填制记账凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案偿还欠款内部传递1.发票2.账簿记录3.业务合同出纳付款单据审核原始凭证制单内部传递1.付款单据2.业务合同3.业务发票会计记账凭证填制记账凭证审核记账内部传递记账凭证出纳会计日记账簿分类账簿会计账簿档案转入清理内部传递固定资产调出方案会计记账凭证填制记账凭证调出固定清理费用内部传递付款单据出纳记账凭证填制记账凭证。

ERP生产管理及财务成本核算流程全一、ERP生产管理流程1.销售订单生成与下达：当销售人员与客户达成销售协议后，ERP系统将销售订单生成并下达给生产部门。

2.物料需求计划(MRP)：ERP系统根据销售订单的需求量及库存水平，生成物料需求计划。

该计划主要包括对原材料、半成品和成品的需求量。

3.采购计划生成与下达：根据物料需求计划，ERP系统将生成采购计划，并将采购计划下达给采购部门。

采购部门根据计划进行供应商的选择和采购订单的生成。

4.生产计划制定与下达：ERP系统根据销售订单和物料需求计划，生成生产计划。

生产计划将根据生产能力、生产资源的利用率等因素进行优化，然后下达给生产车间。

5.生产订单生成与下达：生产车间根据生产计划，将生产订单生成并下达给相应的工人。

生产订单包含了生产的具体内容，包括产品的类型、数量和完成时间等。

6.生产执行与监控：生产车间根据生产订单进行生产。

ERP系统对生产车间进行监控，实时了解生产进度和生产质量，并及时处理生产中出现的问题。

7.生产过程记录与报工：工人在生产过程中及时记录相关信息，并进行实时报工。

ERP系统将根据报工信息，实时更新生产进度和完成情况。

8.质量检验与控制：生产完成后，质检部门将对成品进行质量检验。

ERP系统将记录质量检验结果，并进行适当的质量控制。

9.成品入库与库存管理：通过质量检验的成品将被入库，ERP系统将实时更新库存信息，包括成品库存量和成本等。

10.产能分析与改进：ERP系统将对生产数据进行分析，掌握生产能力和利用率等信息，为企业提供改善生产效率的建议。

二、ERP财务成本核算流程1.成本编制：根据生产订单的成本信息，财务部门根据erp系统提供的数据，编制成本账户。

2.成本分配：将成本按照不同的成本项目（如人工成本、原材料成本、制造费用等）进行分类，并分配到相应的成本中心或成本对象。

3.成本核算：财务部门对各成本项目进行核算，计算成本的实际金额。