高校科研经费管理的优化与创新

２Ｏ１３．１１　Ｎｏ．１１，２０１３　学术探索　Ａｃａｄｅｍｉｃ　Ｅｘｐｌｏｒａｔｉｏｎ　２０１３年１１月　Ｎｏｖ．，２０１３　

高校科研创新团队建设与优化管理探索　

陈巧玲　

（华侨大学社会科学研究处，福建泉州３６２０２１）　

摘要：高校科研创新团队具有问题明确、目标清晰的问题导向性，学科交叉、技能互补的成员异质性，机制健全、结　构合理的组织规范性，高度信任、充分合作的关系互动性的特点。高校科研创新团队也普遍存在缺乏战略规划和　目标导向、人事管理体制有效的支持、科研考核体制的有效激励等问题。高校科研创新团队可以从自身建设和外　部管理两方面人手，更加注重团队建设的科学性，加强科研战略规划工作，优化科研创新团队人事管理机制，建立　合理有效的科研成果评价制度，提供有效的科研激励机制，保证科研创新团队作用的发挥。　关键词：高校科研创新团队；特质；团队建设优化　中图分类号：Ｃ９３９　文献标识码：Ａ　文章编号：１００６—７２３Ｘ（２０１３）１１—０１２３—０４　

随着创新型国家建设的持续推进，“高水平　科技人才的培养和创新团队的建设”上升成为国　

家新的发展战略。科研创新水平已成为衡量一　所高校实力的重要指标，是高校深人发展的动力　

之源，代表着高校持续发展的能力，指引着高校　体制机制改革的方向和建设的目标。因此，加强　

高校科研创新团队就显得尤为重要。　

一、比较视野下科研创新团队的特质　

关于科研创新团队，教育部颁发的《“长江学　者与创新团队发展计划”支持办法》中有明确的　

界定，即“是以重点实验室、工程中心或者重点学　科为依托，由为数不多的专业技能互补，致力于　共同的科研目标，在长期合作基础上形成并且拥　

有团队精神的科研人员组成的创新群体或研究　集体。”［１　Ｊ（Ｈ　ｎ　以此而观当前我国的大部分科　

研创新团队很难称其为团队，只是临时拼凑的　

“科研团伙”，将其与科研创新团队进行比较，主　要呈现出以下四个方面的差异（见表１）。　

高校科研经费管理创新与审计实施探索

【摘 要】 在科教兴国的大背景下，高校科研经费呈大幅增长趋势，迫切需要进一步加强科研经费管理。文章从当前高校科研经费管理存在的不科学因素入手，提出了创新科研经费管理的几点建议，同时提出应加强科研经费的内部审计工作，并结合工作实际，从审计内容、重点、方法及步骤等方面对研究开展纵向科研项目全过程跟踪审计和科研经费管理内部控制审计进行了有益的探讨。

【关键词】 科研经费； 管理； 审计

“十一五”以来，在科教兴国的大背景下，高校特别是研究型大学承担了大量的科研项目，科研经费占学校全部事业经费的比重越来越高，呈大幅增长趋势，已成为学校的重要资金来源。按照《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》的规划，到2020年，全社会研究开发投入占国内生产总值的比例提高到2.5%以上。国家“十二五”规划提出，坚持把科技进步和创新作为加快转变经济发展方式的重要支撑。可见，未来科研经费的投入还将继续大幅增长。

但是，目前高校在科研管理方面还不能完全适应科研形势的发展和科研任务的要求，还继续延续着重教育经费管理轻科研经费管理的做法。科研经费管理中存在诸多不科学因素，主要表现在：学校（依托单位）和课题组的职责不明晰，学校对科研经费的重视和管理力度不够，没有形成课题组和学校共同搞科研的良好局面；有些项目不能严格按照项目的需求编制科研经费预算，预算执行难，预算执行情况缺乏考核和监督，经费执行进度和项目执行进度不一致，项目结题不结账或不能结账；科研经费会计核算基本还停留在收入、支出业务报账上，缺少管理和监督；科研管理内部控制制度不健全等。要保证高校科技事业的持续、健康发展，必须实施科研经费管理创新。

一、加强科研经费管理首先要建立健全科研经费管理责任制

科研计划以课题为中心进行课题组织、管理和研究活动，实行课题制管理，课题组和依托单位共同承担科研项目管理的职责。高校教师承担的科研课题一般都是以学校为依托单位的，学校必须承担起依托单位的责任。学校要进一步明确相关管理职能部门和项目负责人的职责和权限，建立健全科研经费管理责任制。学校科研管理部门负责科研项目管理和合同管理；财务部门负责科研经费的财务管理和会计核算，参与、指导、审查科研项目预算和决算，实施预算控制，监督预算执行；资产管理部门负责科研经费购置资产的管理，促使资产合理高效使用；审计部门要积极参与科研经费管理内控制度建设，实行科研经费审计监督。课题负责人负责编制预算、决算，按照相关规定合理使用经费，项目结题及时办理结账。相关部门和课题组要形成职责明确、分工合作、相互配合的科学工作机制。

ACCOUNTING LEARNING

197高校科研经费管理中信息化创新与构建文/杨双双摘要：随着科学研究与科技创新水平的快速发展，国家对高校的科研经费投入持续增长，但对其管理的要求也日益提高，而高校传统的科研经费管理模式已经不能适应当前国家对科研经费管理的要求。本文针对高校科研经费信息化管理现状，提出构建科研经费全生命周期信息化管理体系，实现经费预算实时控制、使用过程跟踪管理及结题决算分析的全过程管理，促进高校科研工作健康发展。关键词：高校；科研经费管理；信息化；创新一、高校科研经费信息化管理现状近年来，随着现代管理技术和信息化技术的发展，各高校在科研经管理信息化水平方面也有很大提高，很多学校开发了科研经费管理及财务管理相关信息系统，如科研项目管理系统、科研预算控制系统、科研经费网上预约报销系统等等。但各管理系统采用不同的技术手段及不同的数据库，各自为阵，造成系统之间缺乏衔接、无法信息共享；还有部分学校的科研经费管理还停留在手工方式，信息化水平较低，无法为快速发展的科技研究提供有力支撑，因此，加强科研经费管理信息化建设势在必行。二、构建科研经费全生命周期信息化管理体系针对高校科研经费信息化管理现状，本文提出了构建科研经费全生命周期信息化管理体系，包括科研项目管理信息系统、财务预算控制系统、经费“一卡通”授权系统、网上预约报销系统、银企直连支付系统、辅助财务决算系统等信息系统，通过科研与财务两大信息平台的协同应用，实现了科研经费从校内立项、到款分配、预算控制、会计核算、资金结转、资产管理、财务决算、绩效考核等全生命周期信息化管理，在科研部门、财务部门、院系、项目负责人之间实现高度信息共享，同时通过信息化手段，有效保证科研经费严格按预算执行与使用，真正做到科研经费全生命周期的事前(科研项目立项前)、事中(项目执行过程中)、事后(项目结项后)有效监管，同时也适合当前推进财务管理信息化的要求。构建的科研经费管理信息化子系统完成的功能如下：(一)科研项目信息管理系统科研项目信息管理系统是科研项目管理、科技成果管理以及科研档案管理等多方位科研管理的信息化系统。该系统的开发维护由高校科研管理部门完成，主要面对学校各级管理部门、科研项目负责人、科研项目参加人员、院系科研管理人员。通过与财务信息系统对接，实现科研项目全生命周期数字化跟踪服务，除了项目财务信息，还可将项目的合同书、过程审批文档、中期报告、结题报告等材料全部进行电子化扫描处理上传至科研项目信息管理系统中，自动为项目建立电子化过程档案，供项目负责人、院系、学校管理部门查询使用、统计分析。在该系统中可以进行科研经费校内立项及分配，并将相关信息传输到财务信息系统中。(二)财务预算控制系统科研经费监管的核心是预算及其执行，目前，许多科研项目在使用中存在不按预算执行，随意使用的问题，针对这个问题，开发了财务预算控制系统。该系统是内嵌在财务核算系统中的一个子系统，该系统可以根据科研经费的来源性质，设置符合项目主管部门要求的个性化预算模版。通过预算模版可以对每一项预算栏目进行金额控制，同时对预算栏目与会计核算科目进行匹配，可实现经费支出范围控制。通过该系统能确保科研经费严格按预算执行。(三)经费“一卡通”授权系统经费“一卡通”改变了原先必须通过财务经费账号章来报销的模式，该系统在开设财务经费账号时将课题负责人工号与课题经费账号进行绑定，课题负责人可以查看其名下所有经费账号及使用情况，课题负责人对经费的使用全权负责，课题负责人也可以授权给经办人使用课题经费，或指定经费管理员代替负责人管理课题经费，极大程度上方便了科研人员对科研经费的管理和使用。(四)网上预约报销系统网上预约报销系统是对传统财务报销方式的改革创新，结合经费“一卡通”授权系统，课题负责人只要在该系统中申请报销，按报销内容在对应栏目内填写金额，并选择支付方式即可完成预约，随后将预约单及相关报销票据交至财务部门即可。课题负责人也可以通过系统中报销凭证物流管理功能查看交送的报销单据处理状态，每个环节都可以查看到操作人及联系电话。同时，通过推行将预算控制系统嵌入网上预约报销系统，并将两个系统协同使用，达到了课题经费预算额度控制前置，在网上预约即可知道该栏目是否还有预算，是否可以报销。(五)银企直连支付系统银企直联是指通过专线连接方式，实现银行系统和高校财务系统的有机融合和平滑对接。财务部门通过财务系统的界面就可直接完成对银行账户以及资金的管理和调度，进行信息查询、转账支付、快捷代发等多项业务操作。使用银企直联支付系统，可在学校财务部门实现本地银行、异地银行的针对单位和个人的转账汇款类交易，完成在线批量向所有类型的个人账户发放工资、酬金、学生奖助学金及科研经费报销款项进卡等操作。当财务部门完成科研经费报销原始凭证的审核入账工作后，即可在线对外支付，款项当天就可到账。同时，随着公务卡制度的不断推进，银企直连支付系统在科研经费管理中将发挥更大的作用，既避免了现金收付过程中不可预见的风险，又使科研经费使用更规范，资金流向更透明。(六)辅助财务决算系统辅助财务决算系统主要用于自动生成科研经费决算报表。该系统与财务预算控制系统相互联系，通过预算栏目与会计核算科目挂钩，能实时生成经费使用报表，同时课题负责人能通过经费“一卡通”系统看到其名下所有科研经费的使用情况，该系统不仅极大地方便了课题负责人编制科研财务决算报表，而且也让课题负责人及时掌控名下各科研经费使用情况。以上科研经费管理的六大系统相互关管理论坛MANAGEMENT FORUM

2019年第01期（总第217期）管理论坛

浅谈高校科研经费的管理

聂艳梅

（北京农业职业学院，北京100093）

摘要：随着国家经济的快速发展，高校教育和科研事业也受到了重视，国家投入越来越多的科研经费，随着经费投入的增

多在科研经费管理方面也出现了一些问题，科研经费怎么样才能得到合理的使用，高校怎么样才能加强对科研经费的管理，是我

们值得研究的问题。本文就科研经费管理存在的问题，结合自己的工作经验，对高校科研经费的管理提出几点建议。

关键词：高校；科研经费；内部控制

随着国家的不断发展，国家制定了“科教兴农”的战略，科

学技术受到人们的重视，国家对高校科研经费投入幅度也有所

增长。高校科研经费投入的主要渠道有国家、地方政府的纵向

拨款，企事业单位的横向资金的投入等。随着科研经费投入的

不断增加，高校在科研经费管理方面也就反映出一些问题，主

要表现在：高校对科研经费管理不够重视、科研经费预算编制

不合理、科研经费内部控制制度不健全、科研经费管理部门与

各职能部门职责不清等。要想科研经费更合理的使用，科研成

果能够给社会创造价值，就是必须要加强科研经费的管理

工作。

一、科研经费管理出现的问题

高校的科研经费管理存在着许多问题，但主要表现在以下

几个方面：

第一、高校对科研经费管理的意识不强，原因是科研项目

主持人一般都是高校业务骨干，对高校的发展起着至关重要作

用。科研项目经费是主持人好不容易争取来的，学校只是代管

经费，经费怎么用应该由主持人说了算。如果取得研究成果能

得到社会上的认可，对于高校来说也是一件好事，可以说争取

来的大量科研经费对于高校来说是有利的，同时也是为了不打

消科研工作人员的积极性，所以对科研经费没有进行严格

管理。

第二、科研经费的内部管理制度不健全。高校科研经费管

理制度不健全，科研经费的管理不规范，使科研经费的使用和

管理处于失控状态。主要表现在：科研经费预算编制不合理、

各项支出考虑不全面、经费预算与课题研究内容不符等。还有

就是预算执行中并没有按规定执行，各项支出与科研任务没有