国家外汇管理局行政处罚办法

国家外汇管理局综合司关于发布《国家外汇管理局行政许可办理程序》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】•【文号】汇综发[2008]191号•【施行日期】•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局综合司关于发布《国家外汇管理局行政许可办理程序》的通知（汇综发[2008]191号）各司、机关党委、事业单位：为规范国家外汇管理局行政许可实施程序，根据《中华人民共和国行政许可法》，结合公文办理实际情况，我局拟定了《国家外汇管理局行政许可办理程序》（见附件），现印发给你们，请遵照执行。

附件：国家外汇管理局行政许可办理程序第一条为规范国家外汇管理局行政许可实施程序，根据《中华人民共和国行政许可法》，制定本程序。

第二条国家外汇管理局实施行政许可，适用本程序。

第三条国家外汇管理局综合司为国家外汇管理局实施行政许可的协调、管理部门，原则上统一接收行政许可申请材料，负责行政许可申请的接收、分办、督办等职责。

国家外汇管理局各业务承办司（处）按照各自的职责范围，负责对具体行政许可事项进行受理、审查、决定。

第四条综合司收到申请人或者国家外汇管理局分局、外汇管理部（以下简称分局）的行政许可申请时，应加国家外汇管理局文件处理单，标明承办单位和办理时限，连同行政许可申请材料（以下简称申请材料）于当日或者次日送交业务承办司。

如该行政许可申请属于综合司职责，应直接分办给本司业务承办处办理。

申请人或分局将申请材料直接送到业务承办司（处）的，业务承办司（处）应在接到申请材料当日转送综合司，综合司按前款规定处理。

第五条业务承办司（处）收到综合司分办并移交的申请材料后，经审核不属于本司（处）职责，应当日将申请材料退回综合司，综合司于当日重新分办。

经审核属于本司（处）职责，但预计在规定的办理时限内无法完成的，应在收到申请材料之日起2日内告知综合司，明确完成时间，并由综合司按规定重新设定办理时限。

国家外汇管理局关于《中华人民共和国外汇管理条例》修订后检查处理违反外汇管理行为法规适用问题的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2008.09.02•【文号】汇发[2008]41号•【施行日期】2008.09.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局关于《中华人民共和国外汇管理条例》修订后检查处理违反外汇管理行为法规适用问题的通知（汇发[2008]41号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：2008年8月5日国务院第532号令修订并发布施行了《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》）。

为贯彻落实《条例》，并做好《条例》修订前后法规适用和衔接工作，现就有关事项通知如下：一、2008年8月5日前发生的行为，根据修订前的《条例》不构成违反外汇管理行为，而根据修订后的《条例》构成违反外汇管理行为的，应当根据《中华人民共和国立法法》第八十四条规定的“不溯及既往”原则，认定该行为不违反外汇管理规定，并不予行政处罚。

二、2008年8月5日前发生的行为，根据修订前的《条例》构成违反外汇管理行为，而根据修订后的《条例》不构成违反外汇管理行为的，应当根据“从旧兼从轻”原则，认定该行为不违反外汇管理规定，并不予行政处罚。

三、2008年8月5日前发生的行为，根据修订前的《条例》以及修订后的《条例》均构成违反外汇管理行为的，根据“从旧兼从轻”原则，应当按照修订前的《条例》确定违法行为性质、适用行政处罚措施。

但修订前《条例》规定的行政处罚措施轻于修订后《条例》规定的行政处罚措施的，适用修订前《条例》有关条款的规定；修订后《条例》规定的行政处罚措施轻于修订前《条例》规定的行政处罚措施的，则适用修订后《条例》有关条款的规定。

四、2008年8月5日前发生的违反外汇管理行为，连续或者继续到2008年8月5日之后的，如果主要行为发生在2008年8月5日之前，适用修订前《条例》的规定对违反外汇管理行为进行定性，并适用本《通知》前条之规定进行行政处罚；如果主要行为发生在2008年8月5日之后，适用修订后《条例》的规定，对违反外汇管理行为进行定性和行政处罚。

国家外汇管理局行政处罚办法文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2020.09.18•【文号】国家外汇管理局公告〔2020〕第1号•【施行日期】2020.10.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理,行政处罚正文国家外汇管理局公告〔2020〕第1号为规范国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）行政处罚程序，保障和监督外汇局依法履行职责，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国行政强制法》及《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规，国家外汇管理局制定了《国家外汇管理局行政处罚办法》（见附件），现予公布，自2020年10月1日起施行。

附件：《国家外汇管理局行政处罚办法》国家外汇管理局2020年9月18日附件国家外汇管理局行政处罚办法第一章总则第一条为规范国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）行政处罚行为，保障外汇局依法履行职责，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国行政强制法》及《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律、行政法规，制定本办法。

第二条外汇局实施行政处罚，应当遵循公正、公开的原则，以事实为依据，以法律为准绳，坚持处罚与教育相结合的原则。

第三条外汇局查处外汇违法行为，应当依据已经公布的法律、行政法规、部门规章和行政规范性文件，未经公布的，不得作为查处依据。

第四条查处外汇违法行为涉及国家秘密、商业秘密以及个人隐私的，应当遵守有关国家法律法规的规定。

第五条具有行政处罚权的外汇局应当按照本办法对外汇违法行为实施行政处罚。

法律、行政法规、国家外汇管理局另有规定的除外。

国家外汇管理局应当在官方网站公开具有行政处罚权的外汇局名单。

第二章管辖第六条查处外汇违法行为，应当由行为发生地的外汇局管辖。

第七条两个以上外汇局对同一外汇违法行为都有管辖权的，由最先发现的外汇局管辖。

国家外汇管理局、公安部关于严厉打击非法买卖外汇违法犯罪活动的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局,公安部•【公布日期】2001.08.29•【文号】汇发[2001]155号•【施行日期】2001.08.29•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局、公安部关于严厉打击非法买卖外汇违法犯罪活动的通知（汇发[2001]155号2001年8月29日）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各省、自治区、直辖市公安厅、局，新疆生产建设兵团公安局：近年来，全国各级外汇管理部门、公安机关与有关部门密切配合，依法严厉打击骗汇、非法买卖外汇违法犯罪活动，取得了很大成绩，为保持我国外汇储备的增长和人民币汇率的基本稳定发挥了积极作用。

但是，今年以来，特别是国家允许境内居民个人投资B股市场的政策公布以后，非法买卖外汇活动又有所抬头，在沿海及边境地区更为猖獗。

有些非法买卖外汇的“黑窝点”和“地下钱庄”直接为走私、骗取出口退税、洗钱等犯罪活动提供外汇资金，严重扰乱了社会主义市场经济秩序。

为了切实贯彻落实全国整顿和规范市场经济秩序工作会议精神，国家外汇管理局、公安部决定在全国范围内联合开展严厉打击非法买卖外汇违法犯罪活动，取缔非法外汇市场，整顿外汇交易秩序。

现将有关工作要求通知如下：一、各级外汇管理部门、公安机关要充分认识严厉打击非法买卖外汇违法犯罪活动对有效遏制走私、骗取出口退税、洗钱等犯罪活动、维护正常经济秩序、保障国家经济安全的重要意义，将此项工作作为当前整顿和规范市场经济秩序工作的一项重要内容，在当地党委、政府的领导下，认真落实管理措施，迅速开展打击行动。

为组织协调好此项工作，国家外汇管理局、公安部成立“全国打击非法买卖外汇违法犯罪活动联合办公室”(设在国家外汇管理局)，负责指导、协调、督办各地打击非法买卖外汇违法犯罪活动的工作。

第1篇第一章总则第一条为加强外汇管理，规范外汇市场秩序，促进外汇市场的健康发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》），结合我国实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于在我国境内从事外汇业务的企业、机构、个人以及在我国境内设立的外国机构。

第三条外汇管理遵循以下原则：（一）统一政策、分级管理；（二）公平、公正、公开；（三）市场调节与行政监管相结合；（四）维护国家经济安全和社会公共利益。

第四条国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）负责全国外汇管理工作，依法行使外汇管理职权。

第五条各级外汇局应当加强外汇管理，提高外汇管理效能，保障外汇市场稳定运行。

第二章外汇收支管理第六条从事外汇收支的企业、机构和个人，应当遵守国家外汇管理法律法规，依法办理外汇收支。

第七条外汇收支管理包括以下内容：（一）外汇收入管理；（二）外汇支出管理；（三）外汇账户管理；（四）外汇汇款管理；（五）外汇贷款管理；（六）其他外汇管理事项。

第八条企业、机构和个人办理外汇收支，应当向外汇局或者外汇指定银行提交真实、完整的外汇收支凭证。

第九条外汇收支凭证应当包括以下内容：（一）交易双方名称；（二）交易日期；（三）交易金额；（四）交易币种；（五）交易用途；（六）其他需要说明的事项。

第十条外汇收支凭证的提交，按照以下规定执行：（一）企业、机构和个人办理外汇收支，应当及时向外汇局或者外汇指定银行提交外汇收支凭证；（二）外汇局或者外汇指定银行在办理外汇收支业务时，应当严格审查外汇收支凭证的真实性、完整性；（三）外汇收支凭证的提交，不得迟于外汇收支发生之日起30日内。

第十一条外汇收支管理中，涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的，应当依法予以保密。

第三章外汇账户管理第十二条企业、机构和个人办理外汇账户，应当向外汇局或者外汇指定银行提交真实、完整的外汇账户开立申请。

第十三条外汇账户开立申请应当包括以下内容：（一）申请人名称；（二）申请人住所；（三）申请人法定代表人或者负责人姓名；（四）申请人经营范围；（五）申请人注册资本；（六）其他需要说明的事项。

外汇管理行政罚款裁量办法文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2021.11.05•【文号】汇综发〔2021〕68号•【施行日期】2021.11.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文外汇管理行政罚款裁量办法第一章总则第一条为了规范外汇管理行政罚款自由裁量权，确保依法行政，防范执法风险和廉政风险，根据《中华人民共和国行政处罚法》和《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》）相关规定，制定本办法。

第二条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）应在《条例》处罚幅度内，按照本办法作出行政罚款处罚决定。

第三条外汇局实施行政处罚应遵循公正、公开原则。

外汇局实施行政处罚应遵循过罚相当原则，作出的行政处罚决定应与外汇违规行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当。

外汇局实施行政处罚应遵循处罚与教育相结合的原则，教育公民、法人或者其他组织自觉守法。

对当事人的同一个违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚。

同一个违法行为违反多个法律规范应当给予罚款处罚的，按照罚款数额高的规定处罚。

第四条外汇局实施行政处罚按照法定不予处罚情节、法定从轻或减轻情节、较轻情节、一般情节、较重情节和严重情节的划分，适用不同处罚幅度。

第五条一个外汇违规行为同时具备多个量罚情节的，按以下规定作出行政处罚：（一）同时具备多类情节的，应依据各情节所对应的处罚幅度进行综合权衡后作出相应处罚；（二）同时具备多个同类情节的，不得根据多个情节作出超出该类情节处罚幅度的处罚。

第六条本办法仅对罚款进行规定，不影响其他行政处罚和措施的适用，需对当事人实施警告、没收违法所得、吊销业务许可证、责令停止经营相关业务、责令改正、责令限期调回外汇、责令予以回兑等《条例》规定的其他行政决定的，应遵照相关规定执行。

第七条外汇局实施行政处罚，应当按照《国家外汇管理局行政处罚办法》等相关规定办理。

第二章量罚情节第八条具有以下情形之一的，应依法不予行政处罚：（一）不满十四周岁的未成年人有违法行为的；（二）精神病人、智力残疾人在不能辨认或者不能控制自己行为时有违法行为的；（三）违法行为轻微并及时改正，没有造成危害后果的；（四）当事人有证据足以证明没有主观过错的，但法律、行政法规另有规定的，从其规定；（五）违法行为在二年内未被发现的。

外管局“37号文”相关规定的解析国家外汇管理局（下称“外管局”）于2014年7月14日发布了《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号），同时废止了2005年11月1日实施的《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号，“75号文”），并就涉及返程投资外汇登记的相关问题进行了重新梳理和规范。

关于定义的重大调整（一）“特殊目的公司”的定义调整37号文第一条第1款规定“本通知所称“特殊目的公司”，是指境内居民（含境内机构和境内居民个人）以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。

”75号文第一条第1款规定“本通知所称“特殊目的公司”，是指境内居民法人或境内的，而拓宽为以“投融资”为目的，增加了“投资”的内容；二是不局限于“境内企业资产或权益”，而拓宽了“境外资产或权益” 。

（二）“返程投资”的定义调整37号文第一条第2款规定“本通知所称返程投资，是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，即通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目（以下简称外商投资企业），并取得所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。

”75号文第一条第2款规定“本通知所称返程投资，是指境内居民通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，包括但不限于以下方式：购买或置换境内企业中方股权、在境内设立外商投资企业及通过该企业购买或协议控制境内资产、协议购买境内资产及以该项资产投资设立外商投资企业、向境内企业增资。

”据此，3 7号文对于“返程投资”的定义，明确直接投资的方式为通过“新设、并购等方式”设立外商投资企业，并取得所有权、控制权、经营管理权等权益。

相比75号文，37号文正式将境内居民返程“新设”外商投资企业规定为返程投资行为的一种，将其与返程并购行为纳入相同的监管体系。

关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定(1998年12月16日 国务院批准 1999年1月25日 监察部、人事部、中国人民银行、海关总署、国家外汇管理局联合发布)第一条 为了维护国家外汇管理秩序，惩处违反外汇管理规定的行为，防范金融风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《国家公务员暂行条例》和《企业职工奖惩条例》，制定本规定。

第二条 本规定适用于国家公务员以及经批准经营外汇业务的金融机构、国有外经贸企业的工作人员。

本规定所称经批准经营外汇业务的金融机构，是指经批准经营外汇业务的中资银行、非银行金融机构及其分支机构。

本规定所称国有外经贸企业，是指国有外贸公司、自营进出口的国有生产企业、有进出口经营权的国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业。

第三条 有本规定所列违反外汇管理规定的行为的，除依法给予行政处罚外，对有关责任人员依照本规定给予行政处分或者纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四条 经批准经营外汇业务的金融机构、国有外经贸企业的工作人员，有下列骗购外汇行为之一，数额不满10万美元的，给予留用察看处分；数额在10万美元以上的，给予开除处分。

（一）伪造、变造海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的；（二）使用、买卖伪造、变造的海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的；（三）重复使用海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的；（四）明知用于骗购外汇而提供人民币资金或者其他服务的； （五）以其他方式骗购外汇的。

单位有前款行为之一的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，依照前款规定给予纪律处分。

第五条 经批准经营外汇业务的金融机构、国有外经贸企业的工作人员，有下列非法套汇行为之一，数额不满10万美元的，给予警告、记过或者记大过处分；数额在10万美元以上不满 100万美元的，给予降级或者撤职处分；数额在100万美元以上的，给予留用察看或者开除处分。

中国人民银行行政处罚程序规定（2022）文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2022.04.14•【文号】中国人民银行令〔2022〕第3号•【施行日期】2022.06.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行令〔2022〕第3号《中国人民银行行政处罚程序规定》已经2022年2月8日中国人民银行2022年第2次行务会议审议通过，现予发布，自2022年6月1日起施行。

行长易纲2022年4月14日中国人民银行行政处罚程序规定第一章总则第一条为规范中国人民银行及其分支机构的行政处罚行为，维护当事人合法权益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国行政处罚法》等有关法律、行政法规，制定本规定。

第二条中国人民银行及其分支机构依法对管辖的法人、非法人组织和自然人违反相关法律、行政法规、中国人民银行规章的行为给予行政处罚的，依照本规定实施。

第三条中国人民银行及其分支机构应当依照法律、行政法规、中国人民银行规章的规定，公正、公开、合理地实施行政处罚，坚持处罚与教育相结合，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当。

第四条中国人民银行及其分支机构实施行政处罚，实行分级管理、分工负责，执法检查、案件调查与案件审理、案件决定相分离。

第五条中国人民银行及其分支机构依法公开行政处罚决定信息。

除法律、行政法规或者中国人民银行规章另有规定外，中国人民银行及其分支机构在行政处罚案件立案、调查、审理、决定过程中形成的案卷信息不予公开。

当事人及其代理人可以按照规定申请查阅相关案卷信息。

第六条中国人民银行及其分支机构的工作人员对实施行政处罚过程中知悉的国家秘密、工作秘密、商业秘密、个人隐私和个人信息应当依法予以保密，不得违反规定对外提供。

行政处罚决定信息公布之前，当事人、中国人民银行及其分支机构的工作人员、参与案件调查的辅助人员、提供意见的外部专家等对行政处罚情况负有保密义务，不得泄露与行政处罚有关的信息。

国家外汇管理局综合司关于延期付汇未登记行政处罚事项的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2008.11.03•【文号】汇综发[2008]70号•【施行日期】2008.11.03•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号――关于货物贸易外汇管理制度改革的公告（发布日期：2012年6月27日，实施日期：2012年8月1日）废止国家外汇管理局综合司关于延期付汇未登记行政处罚事项的通知（汇综发[2008]70号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：根据《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院第532号令）和《国家外汇管理局综合司关于下发〈贸易信贷登记管理系统（延期付款部分）操作指引〉的通知》（汇综发[2008]157号）的有关规定，现将有关延期付汇未登记的行政处罚问题通知如下：一、对于2008年10月1日以前，境内机构未按照《国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）第三条规定办理延期付汇登记手续的行为，以及境内机构未按照《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知》（汇发[2005]74号）第一条规定办理延期付款外债登记的行为，国家外汇管理局各分支局（以下简称外汇局）已经下发《行政处罚决定书》的，应按照《检查处理违反外汇管理行为办案程序》的相关规定，继续完成罚没款的收缴等处罚执行工作。

二、对于2008年10月1日以前，境内机构未按规定办理延期付汇登记的行为，外汇局尚未下发《行政处罚决定书》的，根据《贸易信贷登记管理系统（延期付款部分）操作指引》第二条第二款的规定，不再进行处罚。

三、对于2008年10月1日前，境内机构未按规定办理延期付汇登记的行为，外汇局已下发《行政处罚决定书》，但当事人在法定行政复议期限内提出行政复议申请的，行政复议部门可以决定不再进行处罚。

关于下发国家外汇管理局系统具有外汇检查处罚权单位名单的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】1997.10.15•【文号】[97]汇管函字第261号•【施行日期】1997.10.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文关于下发国家外汇管理局系统具有外汇检查处罚权单位名单的通知（１９９７年１０月１５日国家外汇管理局发布（９７）汇管函字第２６１号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局：为使国家外汇管理局及其分（支）局外汇查处工作法制化、规范化，根据《中华人民共和国行政处罚法》的有关规定，我局对具有行政处罚权的外汇管理分支局重新进行了审核，现将审核后的国家外汇管理局系统具有行政处罚权的单位名单公告如下：国家外汇管理局国家外汇管理局北京分局国家外汇管理局上海分局国家外汇管理局天津分局国家外汇管理局塘沽分局国家外汇管理局河北分局国家外汇管理局石家庄、廊坊、承德、邯郸、秦皇岛、唐山、邢台、衡水、沧州、保定、张家口分局国家外汇管理局山西分局国家外汇管理局太原、大同、朔州、沂州、阳泉、榆次、离石、临汾、运城、长治、晋城分局国家外汇管理局内蒙古分局国家外汇管理局包头、赤峰、呼和浩特、哲里木、呼伦贝尔、兴安、伊克昭、锡林郭勒、阿拉善、乌兰察布、巴彦淖尔、乌海分局国家外汇管理局辽宁分局国家外汇管理局沈阳、大连、大连经济技术开发区、鞍山、抚顺、本溪、丹东、营口、锦州、辽阳、盘锦、阜新、铁岭、葫芦岛、朝阳分局国家外汇管理局吉林分局国家外汇管理局长春、吉林、延边、四平、辽源、通化、白山、松原、白城分局国家外汇管理局黑龙江分局国家外汇管理局哈尔滨、齐齐哈尔、牡丹江、佳木斯、鸡西、鹤岗、双鸭山、大庆、七台河、绥化、伊春、黑河、大兴安岭分局国家外汇管理局江苏分局国家外汇管理局南京、盐城、淮阴、宿迁、南通、无锡、苏州、连云港、扬州、常州、镇江、徐州、泰州分局国家外汇管理局江宁、六合、东台、射阳、大丰、淮安、启东、通州、如东、如皋、海安、锡山、江阴、宜兴、昆山、吴江、张家港、常熟、吴县、太仓、连云港开发区、邗江、仪征、高邮、兴化、姜堰、泰兴、靖江、丹阳、句容、新沂支局国家外汇管理局浙江分局国家外汇管理局杭州、宁波、温州、嘉兴、湖州、绍兴、金华、衢州、丽水、台州、舟山分局国家外汇管理局安徽分局国家外汇管理局合肥、芜湖、马鞍山、蚌埠、淮北、淮南、铜陵、安庆、黄山、阜阳、滁州、六安、宿州、巢湖、宣州、池州分局国家外汇管理局福建分局国家外汇管理局厦门、莆田、三明、龙岩、福州、宁德、南平、泉州、漳州分局国家外汇管理局江西分局国家外汇管理局新余、南昌、九江、上饶、抚州、宜春、吉安、赣州、景德镇、萍乡、鹰潭分局国家外汇管理局山东分局国家外汇管理局枣庄、烟台、泰安、潍坊、济南、青岛、日照、莱芜、聊城、德州、淄博、滨州、威海、东营、荷泽、临沂、济宁分局国家外汇管理局河南分局国家外汇管理局郑州、洛阳、新乡、许昌、南阳、周口、信阳、开封、安阳、漯河、焦作、平顶山、商丘、驻马店、濮阳、三门峡、鹤壁分局国家外汇管理局湖北分局国家外汇管理局武汉、襄樊、鄂州、孝感、黄冈、黄石、咸宁、荆州、宜昌、恩施、十堰、荆门分局国家外汇管理局湖南分局国家外汇管理局长沙、湘潭、株州、益阳、岳阳、常德、张家界、吉首、娄底、怀化、衡阳、邵阳、郴州、永州分局国家外汇管理局深圳分局国家外汇管理局广东分局国家外汇管理局韶关、清远、梅州、揭阳、汕头、汕尾、潮州、惠州、东莞、江门、中山、佛山、肇庆、云浮、阳江、茂名、湛江、河源、广州、珠海分局国家外汇管理局海南分局国家外汇管理局海口、三亚、洋浦分局国家外汇管理局广西分局国家外汇管理局南宁、柳州、桂林、梧州、北海、玉林、百色、钦州、河池、防城港、贵港分局国家外汇管理局阳朔支局国家外汇管理局贵州分局国家外汇管理局贵阳、遵义、安顺、都匀、凯里、毕节、兴义、六盘水、铜仁分局国家外汇管理局云南分局国家外汇管理局昆明、大理、红河、曲靖、保山、文山、玉溪、楚雄、思茅、昭通、东川、西双版纳、德宏、临沧、迪庆、努江、丽江分局国家外汇管理局四川分局国家外汇管理局成都、乐山、德阳、南充、宜宾、泸州、绵阳、自贡、隧宁、雅安、攀枝花、广元、内江、达川、广安、巴中、凉山、甘孜、阿坝分局国家外汇管理局重庆分局国家外汇管理局万县、涪陵、黔江分局国家外汇管理局西藏分局国家外汇管理局日喀则、樟木、阿里分局国家外汇管理局陕西分局国家外汇管理局西安、咸阳、铜川、汉中、安康、宝鸡、渭南、商洛、榆林、延安分局国家外汇管理局临潼支局国家外汇管理局甘肃分局国家外汇管理局兰州、白银、定西、天水、平凉、庆阳、陇南、临夏、金昌、甘南、酒泉、武威、张掖、嘉峪关分局国家外汇管理局青海分局国家外汇管理局西宁、海东、海西分局国家外汇管理局宁夏分局国家外汇管理局石嘴山、银南、固原分局国家外汇管理局新疆分局国家外汇管理局乌鲁木齐、昌吉回族自治州、石河子、哈密地区、吐鲁番地区、克拉玛依、伊犁哈萨克自治州、塔城地区、阿勒泰地区、博尔塔拉蒙古自治州、巴音郭楞蒙古自治州、阿克苏地区、喀什地区、和田地区、克孜勒苏克尔柯孜自治州分局。

外汇管理局37全文国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知，下面是小编为你整理的资料。

外汇管理局 37号文汇发[2014]37号国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知汇发[2014]37号 2014-7-4国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各中资外汇指定银行：为充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，支持国家“走出去”战略的实施，充分利用国际国内两种资源、两个市场，进一步简化和便利境内居民通过特殊目的公司从事投融资活动所涉及的跨境资本交易，切实服务实体经济发展，有序提高跨境资本和金融交易可兑换程度，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等规定，现就境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题通知如下：一、本通知所称“特殊目的公司”，是指境内居民(含境内机构和境内居民个人)以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。

本通知所称“返程投资”，是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，即通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目(以下简称外商投资企业)，并取得所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。

本通知所称“境内机构”，是指中国境内依法设立的企业事业法人以及其他经济组织;“境内居民个人”是指持有中国境内居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民，以及虽无中国境内合法身份证件、但因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人。

本通知所称“控制”，是指境内居民通过收购、信托、代持、投票权、回购、可转换债券等方式取得特殊目的公司的经营权、收益权或者决策权。

二、国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)对境内居民设立特殊目的公司实行登记管理。

国家外汇管理局关于对违反外汇管理规定行为行政处罚中有关问题的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】1998.12.23•【文号】汇发[1998]107号•【施行日期】1998.12.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于公布废止和失效的55件外汇管理规范性文件的通知（发布日期：2009年12月18日，实施日期：2009年12月18日）宣布失效国家外汇管理局关于对违反外汇管理规定行为行政处罚中有关问题的通知（１９９８年１２月２３日汇发（１９９８）１０７号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、深圳分局：今年７月，国家外汇管理局组织开展了全国外汇大检查。

到目前为止，第一批假报单案件已进入最后处理阶段，第二批假报关单案件已开始调查处理。

为做好以上工作，现就对违反外汇管理规定行为处罚过程中应注意的问题通知如下：一、案件调查处理１、查处以代理方式骗购外汇案件，由代理购汇企业所在地分、支局（以下简称分局）负责。

对委托方和代理方为同一省份的，要在查清骗购汇事实后，对当事人双方进行处理。

对委托方和代理方为异地省份，且无法查清委托方骗购外汇情况的，代理购汇企业所在地分局可先对代理购汇单位进行处理，保留对委托方给予行政处罚的追溯权。

２、严格掌握骗购汇企业主动交待问题时间界限。

对于１９９８年１０月３０日前，外汇局已经开始查处的骗购汇企业，即使其前来自首，也不属于主动交待问题的企业；对于骗购汇金额累计在５００万美元以下，骗汇企业（包括代理方和委托方）１９９８年１０月３０日以前主动交待问题，且外汇局尚未进行查处的案件，不论是Ｔ／Ｔ项下，还是信用证、托收项下的骗购汇案件，均按照《国家外汇管理局对累计骗购外汇金额在５００万美元以下、能主动交待问题的企业予以从轻处罚的决定》〔（１９９８）３７号〕文办理。

１９９８年１０月３０日之后前来主动交待，外汇局尚未掌握的问题，且能追回违法资金的，可视情况从轻处理。

国家外汇管理局、中国人民银行关于外汇查处工作中罚没款上缴及办案经费使用有关问题的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局,中国人民银行•【公布日期】1997.11.25•【文号】银发[1997]500号•【施行日期】1997.11.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理,财政其他规定正文国家外汇管理局、中国人民银行关于外汇查处工作中罚没款上缴及办案经费使用有关问题的通知（银发[1997]500号）中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行：国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局：根据财政部《关于外汇检查工作中罚没款上缴问题的复函》(财商字[1997]460号)文件精神，现将国家外汇管理局系统外汇查处罚没款收入上缴及办案经费使用等有关问题明确如下：一、国家外汇管理局各级分局外汇查处罚没款收缴和外汇查处办案补助经费应分别设立专用账户，已经并入人民银行账户的罚没款和外汇查处办案补助经费应从人民银行账户中分出，单独设立账户保存。

二、国家外汇管理局各级分局在外汇查处工作中收缴的罚没款应全部存入外汇查处罚没款专户，年终将罚没款金额的50％由省级分局汇总上缴国家外汇管理局后，由其统一上缴中央财政。

各分局不得私自截留上缴中央财政的罚没款项；其余50％上缴地方财政，各分局要及时与当地财政部门联系，争取地方财政对外汇查处工作的更大支持。

三、外汇查处办案补助经费应严格按照财政部《罚没财务和追回赃款赃物管理办法》([86]财预字第228号)文的有关规定执行，不得任意扩大经费使用范围。

四、国家外汇管理局罚没款账户户名：国家外汇管理局开户行：中国光大银行总行营业部账号：33014—430附件：1.财商字(1997)460号2.(86)财预字第228号1997年11月25日附件1关于外汇检查工作中罚没款上缴问题的复函国家外汇管理局：你局《关于外汇检查工作中罚没款上缴及下拨办案补助费问题的函》[(97)汇管函字第141号]收悉。

外汇管理中行政处罚裁量情节的认定行政处罚裁量情节，是指行政机关在对违法行为当事人决定适用的行政处罚种类和幅度时必须考虑的各种情形。

其对规范行政处罚，依法行政具有重要作用。

行政处罚裁量情节根据是否有法律明文规定，分为法定情节和自定情节；根据引起的结果分为不予、减轻、从轻、从重处罚等情节。

法定情节是《行政处罚法》规定的、行政机关在规定和实施行政处罚中必须依据的情节。

现行的《行政处罚法》设定了不予处罚、从轻或减轻处罚两种法定情节。

自定情节是各行政机关自行确定、只限本机关或本系统行政执法机关实施行政处罚依据的情节。

法定情节是自定情节的依据和渊源，自定情节不得与法定情节冲突和抵触。

违反外汇管理行为是违反国家外汇管理规定、危害外汇市场秩序、根据法律法规应予处罚的违法行为。

随着我国国际收支和外汇收支规模的不断扩大、外汇收支和外汇经营主体的不断增多、外汇流动渠道和方式的不断创新，违反外汇管理行为对国家经济金融安全的危害越来越严重，需要予以有效打击。

2008年8月国务院修订并重新发布实施的《外汇管理条例》（以下简称《条例》），规范了对违反外汇管理行为的认定，调整了处罚种类和幅度，但并没有明确行政处罚的具体裁量情节。

由于法定的裁量情节原则性过强，无法涵盖违反外汇管理行为的具体情况，因此违反外汇管理行为行政处罚的裁量情节实际上处于未予明确的状态，并导致外汇管理机关在行政处罚实践中出现了不统一、不平衡的情况。

因此，有必要根据行政管理行为明确行政处罚的裁量情节。

一、根据《行政处罚法》第9、10、12、14条的规定，设定和规定行政处罚种类和幅度必须依法定权限和程序进行，外汇管理中行政处罚裁量情节的设定和规定属其中的后者（处罚幅度的设定和规定）。

而设定和规定也是差别很大的立法方式，设定是创新设立从没有出现过的规定；规定则是以上位法为依据，在其范围内做具体细化，不能突破也不能与上位法相抵触。

就前者来说，法律可以设定任何的处罚种类和幅度，行政法规可以设定除限制人身自由外的所有处罚种类和幅度，国务院各部委办局的部门规章则只能设定警告和对单位三万元以下、对个人一千元以下罚款的行政处罚；就后者来说，特别法、行政法规、部门规章可以分别在普通法、法律、行政法规规定的处罚种类和法度范围内行使规定权。

依据《中华⼈民共和国⾏政处罚法》、《中华⼈民共和国外汇管理条例》，国家外汇管理局于1997年4⽉8⽇对外公布并施⾏了《检查处理违反外汇管理⾏为办案程序》 （以下简称《程序》）。

《程序》的公布和实施，使外汇检查⼯作更趋于规范化、制度化和法制化。

检查处理违反外汇管理⾏为应严格按照《程序》的规定进⾏。

下⾯对《程序》的内容作出详细介绍。

⼀、基本原则 为确保外汇管理局依法⾏使检查职权，保护当事⼈合法权益，外汇检查⼯作程序坚持以事实为根据，以法律为准绳，实事求是，从客观实际出发，惩罚与教育相结合的原则。

⼆、外汇检查的管辖权 检查处理违反外汇管理⾏为，由⾏为发⽣地外汇管理局负责。

三、外汇处罚诉讼时效 违反外汇管理⾏为在两年内未被发现的，不再给予处罚。

法律另有规定的除外。

四、⾏政处罚适⽤的法律情节 1．当事⼈有下列情形之⼀的，应当依法从轻处罚： （1）主动减轻违反外汇管理⾏为危害后果的； （2）主动向外汇局坦⽩交代违法事实，积极配合检查、真诚悔改的。

2．当事⼈有下列情形之⼀的，应当依法减轻处罚： （1）主动消除违反外汇管理⾏为危害后果的； （2）受⼈胁迫有违反外汇管理⾏为的； （3）配合外汇局查处违反外汇管理⾏为有⽴功表现的； （4）违反外汇管理⾏为情节轻微的； （5）其他依法减轻处罚的。

3．违反外汇管理⾏为情节轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，应免予处罚。

五、外汇检查的⽴案程序 外汇管理局对通过举报、⾃查⾃报、其他外汇管理局及其他有关部门交办或移送、外汇管理局检查发现等渠道反映的违反外汇管理⾏为予以⽴案查处。

对属于其他⾏政机关管辖的，应及时移交有关⾏政机关处理；构成犯罪的，应移交司法部门，依法追究刑事责任。

六、外汇检查的实施 1．检查⼈员执⾏公务时，应当出⽰“国家外汇管理局检查证”或本局介绍信。

检查应制发“检查通知书”，提前5天通知当事⼈。

2．询问当事⼈、证⼈和调查有关情况时，检查⼈员不得少于两⼈。