各税种纳税申报的期限是怎么规定的

2023纳税申报期限表2023年纳税申报期限表以下是2023年中国各项纳税申报期限表，不同纳税人具体申报期限可根据自己的纳税类型和地区进行查询和核实。

一、增值税纳税1. 每月申报（适用于增值税一般纳税人）月份申报期限1月 2月01日至02月10日2月 3月01日至03月10日3月 4月01日至04月10日4月 5月01日至05月10日5月 6月01日至06月10日6月 7月01日至07月10日7月 8月01日至08月10日8月 9月01日至09月10日9月 10月01日至10月10日10月 11月01日至11月10日11月 12月01日至12月10日12月次年01月01日至01月15日2. 每季度申报（适用于增值税小规模纳税人）季度申报期限一季度 4月01日至4月30日二季度 7月01日至7月31日三季度 10月01日至10月31日四季度次年1月01日至1月31日二、所得税纳税1. 年度申报（适用于个人所得税）时间申报期限2022年2月1日至 2023年3月31日2. 月度预缴申报（适用于公司等其他组织单位）月份申报期限1月 2月01日至02月15日2月 3月01日至03月15日3月 4月01日至04月15日4月 5月01日至05月15日5月 6月01日至06月15日6月 7月01日至07月15日7月 8月01日至08月15日8月 9月01日至09月15日9月 10月01日至10月15日10月 11月01日至11月15日11月 12月01日至12月15日12月次年01月01日至01月15日三、企业所得税纳税时间申报期限2023年4月1日至 2023年5月31日四、资源税、房产税纳税时间申报期限2023年6月1日至 2023年6月30日五、车辆购置税纳税时间申报期限2023年1月1日至 2023年12月31日以上就是2023年中国各项纳税申报期限表，仅供参考，具体纳税人可根据所在单位和纳税类型核实具体申报时间。

所得税申报的时间节点与注意事项一、时间节点1. 年度所得税申报时间节点根据我国税法的规定，个人所得税的申报周期为每年一次，申报时间为次年的3月1日至6月30日。

这个时间段是个人所得税纳税人提供申报材料的窗口期，也是纳税人对自己前一年所得情况及应纳税额进行核对和扣缴的时间。

2. 临时性所得税申报时间节点对于某些具有特殊条件的纳税人来说，可能会有临时性的所得需要申报。

比如对于个体工商户、自由职业者或其他非正常工作收入的纳税人，如果其所获得的所得税金额超过了规定的免征额，则需要在获得收入后的15天内向税务机关提供必要的申报材料，并按规定缴纳相应的所得税。

3. 季度所得税预缴时间节点对于一些特定行业或高收入纳税人来说，根据税收政策的要求，可能需要进行季度所得税的预缴。

具体的时间节点根据当地地税局的规定而定，通常为每季度的3月底、6月底、9月底和12月底。

纳税人需要根据前一季度的实际收入情况进行预缴，以确保满足税务机关的要求。

二、注意事项1. 及时掌握政策变化由于税收政策可能会发生变化，包括各种税收减免政策的调整、起征点的变化等，纳税人在申报所得税之前应及时了解最新政策，以便正确申报并享受相关优惠政策。

2. 合理利用税收优惠政策所得税法规定了一系列的税收优惠政策，纳税人应该根据自身的情况合理利用这些政策以减轻自己的负担。

例如，对于一些特定行业或地区的企业、个体工商户，政策允许其缴纳较低的税率或享受一定的税收减免，纳税人可根据自身情况主动申报享受相关优惠。

3. 提前做好准备纳税人在申报所得税前，应提前做好准备工作。

准备工作包括但不限于核对收入情况、整理相关证明材料、了解申报渠道和所需表格、计算应纳税额等。

提前做好准备可以避免在申报过程中出现错漏，确保申报的准确性和及时性。

4. 保留相关凭证和文件纳税人在申报所得税后，应妥善保留相关的凭证和文件，包括但不限于申报表、纳税证明、发票、合同等。

这些凭证和文件是纳税人合法纳税的证明，也是税务机关进行税务审查的依据。

2024年全年纳税征期时间表
国家税务总局办公厅
关于明确2024年度申报纳税期限的通知
税总办征科函〔2023〕244号
国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：
根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条规定，结合《国务院办公厅关于2024年部分节假日安排的通知》（国办发明电〔2023〕7号）要求，现将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2024年度具体申报纳税期限明确如下：
一、1月、3月、7月、8月、11月申报纳税期限分别截至当月15日。

二、2月10日至17日放假8天，申报纳税期限顺延至2月23日。

三、4月4日至6日放假3天，申报纳税期限顺延至4月18日。

四、5月1日至5日放假5天，申报纳税期限顺延至5月22日。

五、6月8日至10日放假3天，申报纳税期限顺延至6月19日。

六、9月15日至17日放假3天，申报纳税期限顺延至9月18日。

七、10月1日至7日放假7天，申报纳税期限顺延至10月24日。

八、12月15日为星期日，申报纳税期限顺延至12月
16日。

各地遇到特殊情况需要调整申报纳税期限的，应当提前上报国家税务总局（征管和科技发展司）备案。

国家税务总局办公厅
2023年12月21日
税局明确：1月申报纳税期限截至1月15日，没有延期！申报增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、环境保护税、资源税。

各地方存在微小差异，请小伙伴们要合理安排时间，按时完成抄报税！。

增值税申报期限及补报流程解析2019年4月1日起，中国税务局对增值税申报期限及补报流程进行了调整。

本文将对新政策进行解析，为纳税人提供详细的申报指南和补报流程说明。

一、增值税申报期限调整根据新的增值税政策，纳税人需要将增值税申报分为月度申报和季度申报两种方式。

1. 月度申报对于一般纳税人来说，月度申报是指在每月的第1天至第15天之间，将上一个月的增值税进行申报和缴纳。

具体而言，以2022年1月份为例，申报期限为2022年2月1日至2022年2月15日。

2. 季度申报对于小规模纳税人来说，季度申报是指将前三个月（或六个月）的增值税进行申报和缴纳。

例如，2022年第一季度的申报期限为2022年4月1日至2022年4月15日，第二季度的申报期限为2022年7月1日至2022年7月15日。

二、补报流程解析当纳税人错过了申报期限或需要修改已申报的纳税信息时，需要进行增值税的补报流程。

1. 补报条件纳税人可以根据自身情况选择补报增值税。

以下是几种常见的补报情况：（1）漏报：纳税人在申报期限内未申报增值税。

（2）错报：纳税人在申报期限内误报了增值税信息。

（3）改报：纳税人发现了错误或需要修改已申报的增值税信息。

2. 补报流程纳税人在发现需要补报增值税后，应按以下步骤进行补报：（1）收集相关资料：纳税人需要准备正确的增值税申报表和相关的发票、纳税凭证等资料。

（2）修改申报表：纳税人应根据实际情况修改申报表上的相应信息。

（3）网上补报：纳税人可以通过税务局官方网站或相关APP进行网上补报。

（4）缴纳税款：纳税人在补报增值税后，需要按照规定的缴款通知书上的要求进行及时的缴款。

三、注意事项在进行增值税申报和补报流程时，纳税人需要注意以下几点：1. 准确记录：纳税人应按照真实的纳税情况填写申报表，确保记录的准确性。

2. 严格遵守申报期限：纳税人应按时申报和缴纳增值税，避免因逾期申报或缴款而产生滞纳金和罚款。

3. 及时补报：一旦发现错误，纳税人应尽快进行补报，减少可能产生的不良后果。

税务申报纳税规定在现代社会中，税收是一个国家经济运行的核心机制之一。

纳税是每个公民和企业的义务，也是维护国家经济持续发展的重要手段。

为了规范各行各业的纳税行为，我国制定了一系列的税务申报纳税规定。

本文将从个人所得税、增值税和企业所得税三个方面，对税务申报纳税规定进行阐述，以期帮助纳税人理解和遵守相关规定，保证纳税行为的合法性和规范性。

一、个人所得税个人所得税是指个人按照国家税法规定，根据工资、薪金所得、个体工商户所得、财产转让所得等，缴纳给国家的税款。

对于个人所得税的纳税规定，主要包括以下几个方面：1. 纳税义务人范围个人所得税的纳税义务人包括中国境内的个人居民和中国境内的个体工商户、个人独资企业的所有者以及其他经济组织的利益受益人。

2. 纳税期限和申报方式个人所得税的纳税期限一般为每年的3月1日至6月30日。

纳税人可以选择自行申报和代扣代缴两种方式。

自行申报适用于工资薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等；代扣代缴适用于银行、保险、证券、基金等金融机构的经营所得。

3. 税务申报表和税种分类个人所得税的纳税申报表分为工资薪金所得、个体工商户所得、财产租赁所得、投资收益所得等不同的表格。

纳税人根据自己的收入来源填写相应表格，并按照税务部门的要求进行申报。

二、增值税增值税是按照货物和劳务的增值额计征的一种消费税。

对于增值税的纳税规定，主要包括以下几个方面：1. 纳税人范围和主体分类增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人是指年销售额超过一定数额的企业，可以按照国家法定的增值税税率进行纳税；小规模纳税人是指年销售额不超过一定数额的企业，可以按照小规模纳税人简易计税方式进行纳税。

2. 税率和税务申报方式增值税的税率包括一般纳税人适用的17%税率和13%税率，以及小规模纳税人适用的3%税率。

增值税的申报方式一般有月度纳税申报和季度纳税申报两种方式，纳税人根据自己的经营情况选择相应的申报方式，并按照税务部门的要求进行申报。

纳税申报的法律规定(一)纳税申报的法律规定1、《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关报根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

2、《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条规定：纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电传或者其他方式输上述申报、报送事项。

3、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第36条规定：实行定期定额征收方式的纳税人可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式。

4、纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。

纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。

(二)地方税各税种的纳税申报法定期限的规定1、营业税的纳税申报期限营业税的纳税申报期限分别为5日、10日、15日或者1个月。

纳税人的具体申报纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。

(1)不能按照固定期限纳税的，可以按次申报。

以5日、10日或者15日为一期纳税的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起10日内申报纳税并结清上月应纳税款。

(2)纳税人和扣缴义务人以1个月为一期纳税申报的，自期满之日起10日内申报纳税。

(3)金融业(不包括典当业)的纳税期为1个季度，保险业的纳税期限为1个月。

以1个季度为一期纳税申报的，自期满之日起15日内申报纳税。

2、企业所得税的纳税期限(1)企业所得税纳税人应当在月份或者季度终了后15日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表，年度终了后45日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税纳税申报表。

各个税种的纳税义务发生时间各个税种的纳税义务发生时间集锦你知道各个税种的纳税义务发生时间是什么时候吗？你对各个税种的纳税义务发生时间了解吗？以下是店铺帮大家整理的各个税种的纳税义务发生时间，欢迎大家分享。

各个税种的纳税义务发生时间一、增值税增值税是我国最主要的税种之一。

增值税纳税义务发生时间，主要是指增值税纳税人、扣缴义务人发生应税、扣缴税款行为应承担纳税义务、扣缴义务的起始时间，是以商品含应税劳务、在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

(一)、销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天1、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；2、采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；3、采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；4、采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；5、委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。

未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；6、销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；7、纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天。

(二)、销售货物或者应税劳务先开具发票的，为开具发票的当天因为增值税是链条税，销售方虽然没有收讫货款，但开出增值税专用发票，购货方就可凭专用发票认证后抵扣增值税，为了避免国家的税款被无偿占用，《增值税暂行条例》又规定：销售货物或者应税劳务先开具发票的，即使没有收讫销售款项或索取销售款项凭据的，也以开票当天为纳税义务发生时间。

(三)、进口货物，为报关进口的当天。

(四)、增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

纳税申报是怎么规定的【⼀、纳税申报的对象】下列纳税⼈或者扣缴义务⼈、代征⼈应当按期向主管国家税务机关办理纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告、委托代征税款报告;(⼀)依法已向国家税务机关办理税务登记的纳税⼈。

包括：1、各项收⼊均应当纳税的纳税⼈;2、全部或部份产品、项⽬或者税种享受减税、免税照顾的纳税⼈;3、当期营业额未达起征点或没有营业收⼊的纳税⼈;4、实⾏定期定额纳税的纳税⼈;5、应当向国家税务机关缴纳企业所得税以及其他税种的纳税⼈。

(⼆)按规定不需向国家税务机关办理税务登记，以及应当办理⽽未办理税务登记的纳税⼈。

(三)扣缴义务⼈和国家税务机关确定的委托代征⼈。

【⼆、纳税申报的期限】(⼀)各税种的申报期限1、缴纳增值税、消费税的纳税⼈，以⼀个⽉为⼀期纳税的，于期满后⼗⽇内申报，以⼀天、三天、五天、⼗天、⼗五天为⼀期纳税的，⾃期满之⽇起五⽇内预缴税款，于次⽉⼀⽇起⼗⽇内申报并结算上⽉应纳税款。

2、缴纳企业所得税的纳税⼈应当在⽉份或者季度终了后⼗五⽇内，向其所在地主管国家税务机关办理预缴所得税申报;内资企业在年度终了后四⼗五⽇内、外商投资企业和外国企业在年度终了后四个⽉内向其所在地主管国家税务机关办理所得税申报。

3、其他税种，税法已明确规定纳税申报期限的，按税法规定的期限申报。

4、税法未明确规定纳税申报期限的，按主管国家税务机关根据具体情况确定的期限申报。

(⼆)申报期限的顺延。

纳税⼈办理纳税申报的期限最后⼀⽇，如遇公休、节假⽇的，可以顺延。

(三)延期办理纳税申报。

纳税⼈、扣缴义务⼈、代征⼈按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表、委托代征税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的申报期限内向主管国家税务机关提出书⾯延期申请，经主管国家税务机关核准，在核准的期限内办理。

纳税⼈、扣缴义务⼈、代征⼈因不可抗⼒情形，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款或委托代征税款报告的，可以延期办理。

各税种纳税申报期限各税种纳税申报的期限合集，方便您及时进行纳税申报，包括增值税纳税申报期限、消费税纳税申报期限、营业税税纳税申报期限、企业所得税纳税申报期限、个人所得税纳税申报期限。

1. 增值税纳税申报期限增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

2. 消费税纳税申报期限消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

3. 营业税税纳税申报期限营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以5日、10日或者15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

4. 企业所得税纳税申报期限⑴企业所得税分月或者分季预缴。

⑵企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

⑶企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

各税种的纳税申报期限各税种的申报期限1、缴纳增值税、消费税的纳税人，以一个月为一期纳税的，于期满后十五日内申报，以一天、三天、五天、十天、十五天为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十五日内申报并结算上月应纳税款。

2、缴纳企业所得税的纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管国家税务机关办理预缴所得税申报；内资企业在年度终了后四十五日内、外商投资企业和外国企业在年度终了后四个月内向其所在地主管国家税务机关办理所得税申报。

3、其他税种，税法已明确规定纳税申报期限的，按税法规定的期限申报。

4、税法未明确规定纳税申报期限的，按主管国家税务机关根据具体情况确定的期限申报。

增值税和消费税纳税申报期限增值税和消费税的纳税期限相同，分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

营业税税纳税申报期限营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以5日、10日或者15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

企业所得税纳税申报期限⑴企业所得税分月或者分季预缴。

⑵企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

⑶企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。