企业应收账款的管理

应收账款管理之五步法
应收账款管理是企业运营中非常重要的一环，不仅直接影响企业的现金流，也会对企业信誉度产生影响。

下面介绍五步法，帮助企业更好地管理应收账款。

第一步，制定合理的信用政策。

企业应根据客户来源、行业、信用等级等因素，制定相应的信用政策，定期评估和调整。

同时，要加强对客户风险的评估和控制，减少坏账率。

第二步，加强对客户管理。

企业应对客户进行分类管理，进行分类信贷，程度不同的客户享受不同的信用政策，服务水平也会不同。

同时，也要加强与客户的沟通，签订明确的合同，建立完善的客户档案，及时掌握客户信息，妥善处理客户投诉。

第三步，建立完善的催收管理机制。

企业应该制定明确的催收流程和方法，建立催收管理人员的绩效考核制度。

及时追踪账款变化情况，通过各种渠道加强与客户的沟通，识别和解决客户付款问题，提高催收效率。

第四步，强化内部管理。

企业应建立健全的内部管理规章制度，加强内部审计和监督。

同时，要注重员工的培训和管理，提高员工对应收账款管理的认识和意识，降低人为失误导致的坏账率。

第五步，采用科技手段提升管理效率。

企业可以选用财务软件或其他科技手段，实现应收账款日常管理、追踪、统计和分析等工作。

不仅提高管理效率，也可以更好地掌握应收账款的信息，及时调整经营策略。

通过以上五步法，企业可以更好地管理应收账款，减少坏账率，提升现金流，保证企业长期健康发展。

完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。

2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。

3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。

负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。

对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。

4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。

负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。

参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。

负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。

督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。

5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。

负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。

参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。

负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。

应收账款管理的方法和技巧在公司的日常运营中，应收账款的管理对于企业的财务状况和经营效率都有着极为重要的影响。

因此，如何有效地管理和控制应收账款，成为了每一个企业人士关注的问题。

以下是一些应收账款管理的方法和技巧，以帮助企业实现更加高效的财务管理。

第一、设立应收账款管理目标企业如何有效地管理应收账款，最重要的是设立管理目标。

这需要企业领导和财务部门停下并花时间思考应收账款管理的最终目标是什么，包括：（1）企业期望应收账款的回收速度是多快，（2）期望从应收账款中获得的收益，（3）期望达到的应收账款回收率等。

只有设立明确的管理目标，企业才能在制定应收账款管理策略和将信息转化为商业决策方面更加准确和有效地执行计划。

第二、执行合同契约规则企业必须规范化合同契约规则，以保证收款周期和收款金额的合理性，如根据契约规定确定付款期限。

履行合同契约规则的一个好处是，即使客户入不敷出，也可以多一些在法律和合同规定框架内的维权措施。

第三、开立账单和对账单对于新客户，企业可以开具正式的账单并逐步确认是否可以立刻或后续收款，以此来建立信用体系。

同时，在下单之后和订单执行结束之前，还需要与客户协商统一融资方案并策略性开具对账单，以确保客户能够按时付款。

第四、控制信贷风险企业需要建立信用评估制度，对各个客户进行分类管理，控制信用风险的风险度。

例如，对于收入稳定、历史合作良好的客户可以提供以信用额度为基础的融资方案等。

第五、建立清单管理制度企业可以建立清单管理制度，将客户的账单记录关联到跟踪和应对的流程上，以便更好地在进程中记录面临的问题或解决了哪些问题以及应对的方式等。

这样，即使在企业内部人员更替的情况下，也可以更快地跳转至销售、财务或服务相关的信息，以便快速确定或转交相关工作。

第六、疑难账户应对规则如果还有哪个企业没有遇到疑难账户，那是非常幸运的。

因此，企业必须设立一套疑难账户的应对规则，以确保该困境能得到及时的解决。

这可以通过对疑难账户的详细描述、协商、减少尚未收回的款项等方式实现。

应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。

为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。

一、有效的授信政策有效的授信政策是应收账款管理的第一步。

企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。

在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。

同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。

二、科学的账期管理账期管理是应收账款管理的核心环节。

企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。

对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。

而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。

此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。

三、积极的催收措施催收措施是应收账款管理的最后一道防线。

企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。

首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。

如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。

另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。

有效的授信政策、科学的账期管理和积极的催收措施是应收账款管理的三大管理方法。

通过合理设置信用政策、账期和付款方式，企业可以有效降低应收账款的风险，提高资金回收效率。

同时，积极催收逾期账款可以减少坏账发生的可能性，维护企业的经营利益。

因此，企业应高度重视应收账款管理，并不断优化管理方法，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。

应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。

本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。

二、应收账款管理制度1. 应收账款管理政策企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。

制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。

2. 客户信用评估在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。

3. 账期管理企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。

及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。

4. 异常账款处理对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。

5. 内部审批制度企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。

三、应收账款管理流程1. 销售订单生成销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。

2. 发货及发票开具仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。

3. 账款核对及录入财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。

4. 应收账款跟踪财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。

5. 财务报告和风险评估财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。

四、总结建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。

企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。

关于企业应收账款的管理企业应收账款管理是企业财务管理中的重要组成部分。

应收账款代表了企业未来的资金流入，对企业的经营和资金状况具有重要影响。

良好的应收账款管理可以确保企业的资金流畅，提高企业的经营效率和盈利能力，而不良的应收账款管理可能导致企业资金周转困难，甚至资金链断裂。

一、应收账款管理的重要性1. 资金流入的保障应收账款是企业的财务资产，是未来资金流入的来源。

有效管理应收账款可以确保企业及时收回应收款项，为企业提供持续的资金流入保障。

2. 提高经营效率良好的应收账款管理可以提高企业的经营效率，加快资金周转速度，降低资金占用成本，有利于企业持续健康发展。

3. 减少坏账损失通过合理的信用政策和审慎的客户选择，可以减少应收账款的坏账损失，降低企业的风险。

4. 促进销售合理的应收账款管理可以促进销售，提高客户满意度，增强客户黏性，对企业的市场竞争力有积极的促进作用。

二、应收账款管理的方法和策略1. 设立科学的信用政策企业应当根据客户的信用状况、行业特点、经营状况等因素，制定科学的信用政策，明确信用期限、信用额度等内容，并及时对信用政策进行调整和修订。

2. 加强客户的信用风险评估企业应该建立完善的客户信用档案，对客户的信用状况进行定期评估和跟踪，以便及时调整信用政策和采取相应的风险控制措施。

3. 加强应收账款的催收工作及时跟踪应收账款的回笼情况，对超期未付款的客户及时采取催收措施，保障应收账款的及时回笼。

4. 合理规划资金周转企业应合理规划资金周转，保持良好的现金流，及时回笼应收账款，减少资金的占用成本。

5. 提高客户满意度通过提供优质的产品和服务，增强与客户的合作关系，提高客户满意度，有效地管理应收账款。

6. 增加应收账款的抵押和担保在适当的情况下，可以采用应收账款抵押和担保的方式，保障企业的资金安全，增加资金来源。

7. 加强内部控制建立健全的应收账款管理制度，加强内部控制，规范业务操作流程，提高对应收账款的管理效率和水平。

关于企业应收账款的管理随着经济的发展，企业在市场中的竞争越来越激烈，企业面临的风险和压力也越来越大。

企业应收账款是企业收入的一部分，对企业的财务稳定和经营发展至关重要，因此，企业必须认真管理应收账款，避免不良的财务风险。

一、应收账款的概念及性质应收账款是指企业在日常经营过程中所形成的未到期的、待收回的、有关联方或外部客户在企业的信用交易中所欠付的货款和应计入收入的款项。

企业应收账款的性质是资产，是企业的经济利益所在。

1.维护企业的资金流动性企业应收账款管理可以通过优化企业销售模式、完善销售政策、加强客户信用评估等方法，提高企业的销售收益，并及时回收账款，从而维护企业的资金流动性，在经济发展中不断扩大经营规模，实现更多的利润增长。

2.提高企业的财务控制能力企业应收账款管理可以规范企业的账务管理机制，加强内部审计和质量检查，提高财务管控的准确性和可靠性，确保企业的财务安全和健康稳定。

3.提升企业的声誉度和客户信任度企业应收账款管理可以建立良好的客户关系，提升客户的信任度，树立企业的良好形象和声誉度，从而增加销售额和市场占有率。

1.完善信用政策和信用评估机制企业应根据客户的资信、经济实力、市场份额、往来历史等因素，制定相应的信用政策和信用评估机制，确保企业的信用交易得到更好地保障，避免不良应收账款的发生。

2.加强应收账款的监督管控企业应定期审核应收账款的情况，加强对逾期账款的监督管控，建立催款机制，及时采取措施催收欠款。

3.合理应用金融工具企业可以通过合理应用银行贷款、保理等金融工具，快速解决应收账款问题，维护资金流动性。

4.优化销售模式和流程企业应考虑采用先收款后发货的销售模式，以减少应收账款的发生，优化流程和提高效率，避免欠款的风险。

四、应收账款管理的注意事项1.避免“一阵风”式的销售模式企业应当避免“一阵风”式的销售模式，即有利可图的销售机会就马上拍板。

这种做法容易导致企业的应收账款风险增大，影响企业的正常经营和发展。

应收账款全过程管理应收账款是指企业销售商品或提供服务后所形成的应收账款。

应收账款管理是企业为了提高资金周转率、降低坏账风险和加速资金流动而进行的一项重要管理工作。

应收账款管理的全过程包括客户信用评估、应收账款的确认和登记、催收及结算等多个环节。

本文将依次对应收账款管理的全过程进行详细介绍。

一、客户信用评估客户信用评估是应收账款管理的第一步，也是非常重要的一环。

客户信用评估的目的是为了确保企业与客户建立起长期稳定的合作关系，并确保客户具有良好的信用记录和还款能力。

对于新客户，企业应该要求客户提供必要的资信证明材料，同时可以通过第三方机构进行信用调查，以了解客户的经营和还款状况。

对于老客户，企业应该定期进行信用复核，以确保客户的信用状况没有发生改变。

二、应收账款的确认和登记一旦客户的信用评估合格，企业就可以给客户提供商品或服务，并形成相应的应收账款。

在确认应收账款之后，企业需要将应收账款登记到财务系统中，对每一笔应收账款进行详细记录，包括客户名称、账款金额、账款到期日等信息。

这样一来，企业可以随时掌握每一笔应收账款的情况，以便进行后续的催收和管理。

三、催收管理一旦应收账款到期，企业就需要进行催收工作。

催收工作的目的是促使客户及时还款，加速资金流动，降低坏账风险。

企业可以通过电话、邮件、短信等方式对客户进行催收，提醒客户及时还款，并了解客户是否有还款困难的情况。

对于有困难的客户，企业可以考虑与客户协商还款计划，或采取法律手段进行催收。

在催收的过程中，企业需要注意保持良好的客户关系，避免对客户形成负面影响。

四、结算管理一旦客户还款，企业就需要进行结算工作。

结算工作的目的是确认客户的还款情况，更新应收账款的状态，并通知相关部门进行相应的会计处理。

在结算工作中，企业需要核对客户的还款金额和账期，并进行相关的会计凭证的登记和核对。

企业还需要将还款情况及时通知销售部门，以便销售人员了解客户的还款情况，对客户信用评估进行及时调整。

财务制度关于应收账款管理一、前言应收账款是企业经营活动中必不可少的部分，对于企业的经营和发展起着至关重要的作用。

因此，建立科学、规范的应收账款管理制度，对企业具有重要意义。

本制度旨在规范企业的应收账款管理，确保企业的资金安全和稳定运作。

二、管理责任1. 总经理负责全面领导和监督应收账款管理工作，对应收账款管理制度的落实负总责。

2. 财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的登记、核对、催收等工作。

3. 销售和市场部门负责与客户的应收账款相关的工作，包括签订销售合同、发票开具等工作。

三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认（1）根据销售合同、发票等相关凭证，确认客户应付账款的金额和存在性。

（2）将确认的应收账款记录在账务系统中，确保账目清晰明了。

2. 应收账款的核对（1）定期对账单对应的客户应收账款进行核对，确保账目的真实性和准确性。

（2）如发现账目有误，及时调整并通知相关部门进行修改。

3. 应收账款的催收（1）对逾期未支付的应收账款及时进行催收，主动与客户沟通，要求客户尽快支付。

（2）如客户拖欠较长时间未支付，可考虑采取法律手段进行催收。

4. 应收账款的清理（1）定期对应收账款进行清理，将无法收回的坏账进行核销。

（2）及时清理账款，防止坏账对企业财务造成影响。

四、风险控制1. 对客户的信用进行评估（1）在和客户签订合同之前，对客户的信用进行评估，了解客户的还款能力和信用记录。

（2）根据客户信用情况确定信用额度，限制高风险客户的信用额度。

2. 建立应收账款欺诈检测机制（1）建立应收账款欺诈检测机制，对于有欺诈风险的应收账款及时进行识别和处理。

（2）加强内部审计，发现应收账款欺诈行为及时处理。

3. 加强内部控制（1）严格执行应收账款管理制度，确保内部控制的有效性和可行性。

（2）建立完善的审计和监督机制，确保应收账款管理制度的落实情况。

五、绩效考核1. 财务部门按照应收账款管理制度执行情况，进行绩效考核，并与绩效挂钩。

应收账款管理的方法
应收账款管理方法包括以下几种：
1. 设立良好的信用政策：制定明确的信用政策，包括确定客户的信用额度、付款条件和收款期限等，确保向信用良好的客户提供信贷服务，减少坏账风险。

2. 定期审查客户信用：定期评估客户的信用状况，包括客户的财务状况、支付记录和信用评分等，及时调整信用额度和付款条件，对风险较高的客户加强监控和管理。

3. 加强应收账款的催收工作：确保在收款期限到达之前，及时向客户进行催收，采取电话、短信、邮件等多种方式，提醒客户付款，加快账款回收速度。

4. 使用应收账款管理系统：采用应收账款管理系统可以对账款进行全面管理，包括发票的开具、发放、回款记录等，提高工作效率，减少错误。

5. 建立与客户的良好关系：与客户密切合作，建立良好的合作关系，减少违约风险，提高应收账款的回收率。

6. 通过保险或担保方式降低风险：可以考虑购买信用保险或者与第三方机构签订担保协议，以减少坏账的损失风险。

综合运用以上方法，可以有效降低应收账款的风险，加快资金回流，提高财务效益。

应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。

第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。

其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。

但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。

如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。

⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。

第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

企业应如何有效管理应收账款和应付账款在企业的财务管理中，应收账款和应付账款的管理是至关重要的环节。

有效的管理不仅能够保证企业资金的正常流转，还能增强企业的竞争力和盈利能力。

下面我们就来探讨一下企业应如何做好这两方面的管理。

一、应收账款的管理（一）建立完善的信用评估体系在与客户开展业务之前，企业应当对客户进行全面的信用评估。

这包括了解客户的财务状况、经营历史、市场声誉等。

通过收集这些信息，可以为企业制定合理的信用政策提供依据，避免与信用不佳的客户进行交易，从而降低坏账风险。

（二）明确合同条款在签订销售合同时，要明确付款方式、付款期限、违约责任等关键条款。

清晰的合同条款可以减少后期的纠纷，保障企业的收款权益。

同时，企业应当确保合同的法律效力，以便在必要时通过法律手段追讨欠款。

（三）加强销售环节的管理销售人员在与客户沟通时，不仅要关注销售业绩，还要关注客户的付款能力和意愿。

对于可能存在收款风险的订单，要及时向上级汇报，并采取相应的措施。

此外，企业可以通过激励机制，鼓励销售人员积极回收账款。

（四）定期监控应收账款企业应当建立应收账款的监控机制，定期对应收账款的账龄、余额等进行分析。

对于逾期未付的账款，要及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催收措施。

催收方式可以包括电话催收、邮件催收、上门催收等，要根据客户的情况选择合适的方式。

（五）合理利用应收账款融资如果企业的应收账款规模较大，可以考虑通过应收账款融资的方式来缓解资金压力。

常见的应收账款融资方式包括保理业务、应收账款质押贷款等。

这些方式可以将应收账款提前变现，提高资金的使用效率。

（六）建立坏账准备制度尽管企业采取了各种措施来管理应收账款，但仍有可能出现坏账。

因此，企业应当建立坏账准备制度，根据应收账款的风险程度计提坏账准备，以应对可能的损失。

二、应付账款的管理（一）制定合理的采购计划企业应当根据生产经营的需求，制定合理的采购计划。

避免盲目采购导致库存积压，增加资金占用成本。

如何管理企业应收账款与应付账款企业的经营活动中，应收账款和应付账款是不可避免的一部分。

合理管理和控制应收账款和应付账款对于企业的财务健康和流动性至关重要。

本文将从几个方面介绍如何有效管理企业的应收账款和应付账款。

一、应收账款管理应收账款是企业从销售商品或提供劳务中产生的未收回的款项，对于企业来说，应收账款的回款速度直接影响企业的资金流动性。

以下是几项管理应收账款的方法：1.建立严格的信用政策：制定明确的信用政策，对客户的信用状况进行审查和评估，降低坏账风险。

合理确定信用额度，严格控制信用销售的范围和金额。

2.完善应收账款的管理流程：建立有效的应收账款管理流程，包括合同签订、发票开具、收款及时性等环节。

确保相应的文件和记录的准确性和完整性。

3.加强与客户的沟通：及时与客户进行沟通，了解客户的付款意愿和能力。

通过积极的沟通和协商，尽量避免因客户付款困难而导致的欠款问题。

4.提高收款速度：加强对应收账款的催款工作，及时跟进客户的付款情况，采取灵活的方式促进回款速度，如提供优惠折扣、设置奖励机制等。

5.合理使用应收账款的融资工具：如有需要，可以通过应收账款质押、应收账款转让等方式将应收账款变现，提高企业的现金流。

二、应付账款管理应付账款是企业未支付的货款、服务费等款项，对于企业来说，有效管理应付账款可以优化企业的供应链关系，并确保良好的信誉。

以下是几项管理应付账款的方法：1.建立良好的供应商关系：与供应商建立长期稳定的合作关系，提高供应商的信任和忠诚度，以获取更有利的供应商信贷条件。

2.合理安排付款日期：根据企业的资金状况和供应商的要求，合理安排付款日期。

同时，可以通过与供应商协商延长付款期限，以延缓现金的流出。

3.精确核对发票和账单：核对发票和账单的准确性，确保发票金额、税率等信息与实际交易一致。

避免由于出错导致的额外费用或延误。

4.优化库存管理：合理控制库存水平，避免存货积压。

通过精细化的供应链管理，减少不必要的库存，降低成本和资金占用。

应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

3）建立应收款内部管理报告制度。

①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。

②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。

③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。

并行成书面资料。

交由财务部留档。

④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。

企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。

4）对于预付帐款应严格管理。

①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。

办理相关报销手续。

如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。

按应收账款管理。

③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。

应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。

1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。

2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。

2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。

预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。

特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。

对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。

2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。

2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。