如何进一步加强应收账款管理

应收账款管理之五步法
应收账款管理是企业运营中非常重要的一环，不仅直接影响企业的现金流，也会对企业信誉度产生影响。

下面介绍五步法，帮助企业更好地管理应收账款。

第一步，制定合理的信用政策。

企业应根据客户来源、行业、信用等级等因素，制定相应的信用政策，定期评估和调整。

同时，要加强对客户风险的评估和控制，减少坏账率。

第二步，加强对客户管理。

企业应对客户进行分类管理，进行分类信贷，程度不同的客户享受不同的信用政策，服务水平也会不同。

同时，也要加强与客户的沟通，签订明确的合同，建立完善的客户档案，及时掌握客户信息，妥善处理客户投诉。

第三步，建立完善的催收管理机制。

企业应该制定明确的催收流程和方法，建立催收管理人员的绩效考核制度。

及时追踪账款变化情况，通过各种渠道加强与客户的沟通，识别和解决客户付款问题，提高催收效率。

第四步，强化内部管理。

企业应建立健全的内部管理规章制度，加强内部审计和监督。

同时，要注重员工的培训和管理，提高员工对应收账款管理的认识和意识，降低人为失误导致的坏账率。

第五步，采用科技手段提升管理效率。

企业可以选用财务软件或其他科技手段，实现应收账款日常管理、追踪、统计和分析等工作。

不仅提高管理效率，也可以更好地掌握应收账款的信息，及时调整经营策略。

通过以上五步法，企业可以更好地管理应收账款，减少坏账率，提升现金流，保证企业长期健康发展。

加强应收账款的管理,提高资金的使用效率近几年来，不少企业应收账款居高不下，严重影响了企业的资金周转，加大了企业的经营风险，严重影响了企业的资金使用效率。

那何为应收账款呢？应收账款是企业因销售产品、材料、提供劳务等业务而向购货方、接受劳务的单位或个人收取的款项。

应收账款管理是许多企业财务管理的薄弱环节，企业资金在这方面的流失和沉淀量很大。

加强应收账款的管理，提高资金的使用效率，是企业财务管理的重要内容之一。

一、应收账款产生的原因1、企业经营环境的影响激烈的市场竞争是产生应收账款的主要原因。

市场竞争迫使企业以各种手段扩大销售，赊销成为企业促销的主要手段。

另一方面由于客户支付能力的限制，以及负债经营策略的实施，使得应收账款日益成为企业流动资产的重要组成部分。

2、企业自身的问题主观上，大部分的企业管理者普遍重视市场销售，却忽视包括应收账款管理在内的内部管理，企业的风险意识差，缺乏足够的风险防范思想，法制意识薄弱，不能运用法律手段维护自身权益，就使相当部分应收账款变成坏账。

尤其在国有企业里，一些经营者为了完成任期内的各种指标，盲目进行赊销，片面追求高收入、高利润，忽视资金的及时回收，从而不能处理眼前利益与长远利益、局部利益与整体利益的关系。

企业不考虑赊销资金的时间价值，不考虑应收账款过量占用可能带来的机会成本，不加选择的扩大商业信用，造成企业销售额很大，但实际可供调配的资金却有限，严重地降低了资金的使用效率。

二、应收账款对资金使用效率的不良影响1、催款费用大，形成损失。

应收账款的大量存在，迫使企业投入大量的资源去催收欠款，浪费了企业的大量资金。

2、丧失了应收账款占用资金的机会成本。

资金如果不闲置于应收账款，就可以用于其他投资并获得收益，这种因投放于应收账款而放弃的其他收入，既为机会成本。

3、应收账款的坏账损失。

由于企业本身没有充分重视，对应收账款管理不善，或者对方企业破产、赖账，都可能导致应收账款无法收回，而使企业承担坏账损失。

应收账款管理过程中存在的问题及治理对策应收账款管理是企业管理中的重要一环,其有效管理可以提高企业现金流和信誉,但同时也存在以下问题:
1. 应收账款增长迅速:企业销售规模不断增长,导致应收账款也随之增长。

一些企业可能会采用高风险的销售策略,例如快速交货、低质量产品等,导致应收账款回收不及时,增加风险。

2. 付款周期延长:由于销售增长和业务扩张等因素,一些企业需要迅速回收应收账款,这可能导致付款周期延长,从而导致应收账款增加。

3. 缺乏有效的应收账款控制:一些企业缺乏有效的应收账款控制措施,例如缺乏对应收账款的监督和监控,缺乏对供应商的信用评估和控制等。

4. 财务风险控制不当:企业可能会忽视应收账款财务风险控制,例如未及时进行账龄分析、未及时制定应收账款回收计划等。

针对这些问题,可以采取以下治理对策:
1. 优化销售策略:企业应调整销售策略,采取高风险、高信誉的销售方式,加强对供应商的信用评估和控制,提高货款回收率。

2. 加强应收账款管理:企业应加强应收账款管理,制定详细的应收账款管理制度,加强对应收账款的监督和监控,及时回收应收账款,降低应收账款的风险。

3. 建立有效的应收账款控制措施:企业应建立有效的应收账款控制措施,例如建立应收账款台账、制定应收账款回收计划、实施账
龄分析等,提高应收账款的控制和管理效果。

4. 加强财务风险控制:企业应加强财务风险控制,未及时进行账龄分析、未及时制定应收账款回收计划等问题要及时解决,提高应收账款的财务风险控制能力。

5. 提高员工素质:企业应提高员工素质,提高应收账款管理人员的素质和能力,加强应收账款管理人员的培训,提高应收账款管理的效果。

浅谈如何加强应收账款管理随着市场经济的快速发展，企业间的竟争日趋激烈，在买方市场环境下，企业为了扩大销售，增加市场竞争力不得不采取信用销售即赊销的方法去争取客户，以扩大市场的占有份额。

但目前我国商业信用体系尚不完备，企业信用意识淡薄，企业失信收益大于守信成本，地方财政不能及时支付企业工程款，企业之间相互拖欠款的现象比较严重，大量呆账、坏账的存在严重的侵蚀了企业的利润，甚至影响企业的资金链安全，危及企业生存。

企业要良性发展，必须加强应收账款的管理，以缓解资金压力。

一、加强应收账款管理的必要性企业会计制度对应收账款的定义是：企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

只要商品已经发出就意味着销售已经成立，若未收到现金，就应确认为应收账款。

应收账款在会计业务上是已经确认为销售收入但实际未收到现金的款项。

应收账款对企业经营主要会产生以下三方面的影响：（一）造成利润虚增，增加经营风险应收账款的存在会造成利润虚增，增加经营风险。

按照权责发生制的要求，当期发生的销售全部确认为收入实现，从账上看，应收账款的增加会使企业的利润增多，而实际上资金没有及时回笼，实际没有现金的流入，就会造成企业账面上有利润，而实际却资金匮乏的局面。

由于坏账的存在，在一定程度上虚增了企业的利润。

（二）增加资金压力，影响资金周转持有应收账款会加大企业的资金压力，影响企业正常的资金周转。

比如缴纳的税金、代购买方垫付的各种运杂费，以及日常管理的费用，这些都会占用企业的资金，会影响资金利用的效率。

如果企业不能在约定的收款期回收资金，时间一长就会形成呆帐，甚至无法收回，成为坏账，给企业造成重大的损失。

严重的还会因此使企业的资金链断裂，把企业拖垮。

（三）减少库存，扩大销售，增强市场竟争力这个是积极的影响，也是许多企业采取信用销售策略的原因。

如果应收账款控制得好，对于扩大销售，增强市场竞争力大有益处。

建筑施工企业应收账款管理的提升对策一、加强合同管理建筑施工企业的应收账款主要来自于与客户签订的施工合同，因此加强合同管理是提升应收账款管理的关键。

企业应当在与客户签订合充分了解客户的信用状况，减少坏账的发生。

要明确合同的款项安排和支付周期，确保客户按时足额支付。

企业还应当加强对合同执行过程中的风险管控，及时发现问题并采取措施解决，避免应收账款出现逾期或欠款的情况。

二、完善应收账款管理流程建筑施工企业应当建立完善的应收账款管理流程，包括应收账款的确认、登记、催收和逾期账款处理等环节。

在确认应收账款时，要及时核对客户的付款情况，确保账款的真实性和准确性。

在登记应收账款时，要建立健全的账务系统，实现对账款的有效管理和监控。

在催收和逾期账款处理环节，要采取有效的措施，例如加强对客户的催款工作，或者采取法律手段解决逾期账款问题，确保账款的及时回笼。

三、加强内部信用管理建筑施工企业应当加强内部信用管理，严格控制对外赊销，降低应收账款的风险。

要建立完善的客户信用评估体系，对每个客户的信用状况进行评估，明确赊销的授信额度和期限。

要建立良好的内部沟通机制，确保销售、财务和风险管理部门之间的信息互通和协作，及时发现和解决账款风险。

要建立健全的内部审批制度，确保赊销政策的执行符合公司的整体利益，避免因为赊销政策不当导致的坏账风险。

四、合理运用金融工具建筑施工企业在应收账款管理中，可以通过合理运用金融工具来提升管理水平。

可以通过银行承兑汇票或者应收账款质押融资的方式，将应收账款变现，提前回笼资金。

还可以考虑使用应收账款保理等金融服务，来降低应收账款的风险和成本，提高企业的资金利用效率。

五、加强信息化建设建筑施工企业应当加强信息化建设，提高应收账款管理的效率和水平。

可以通过建立先进的财务软件系统，实现对应收账款的自动化管理和监控。

可以通过建立客户管理系统，实现对客户付款情况的实时跟踪和分析，提高对客户的信用管理水平。

可以通过建立互联网支付和结算系统，提高与客户的支付便捷性和及时性，降低逾期账款的风险。

关于进一步加强应收账款管理的意见为了保证最大可能利用客户信用拓展市场，以利于公司产品销售，同时防止赊销经营过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高资金使用率，特提出本意见：客户资信管理的基础工作由销售部门负责，主要负责收集客户资料，建立客户信息档案。

公司根据收集的客户信息资料定期对客户的资信程度进行评定，以便确定资信额度和信用期限。

销售人员应定期不定期的走访客户获取客户信用信息并结合合同履约情况及时建议公司调整客户信用等级。

为避免应收账款的经营风险，减少公司的经营损失，原则上销售实行现款现货。

确因业务需要赊销货款销售的，必须由所负责客户的业务人员填写担保书，提供回款时间，担保的金额不能超出所担保的限额，并对发生的经营风险负连带责任。

赊销经营的按照公司规定程序上报销售副总、总经理审批。

凡前次赊销未按约定时间回款或约定时间到期未回款的，销售部门应对该客户停止发货，待结清货款后方能重新发货。

否则，由相关责任人承担全部责任。

应收账款的管控实行月末应收账款余额回款比例控制，回款比例按公司客户信用评级规定的优惠政策执行。

业务员的当月回款情况与其月工资额挂钩。

回款数额与应回款数额的比率为回款任务完成系数。

销售数额与销售任务数额的比率为销售任务完成系数。

按回款任务完成系数和销售任务完成系数各占50%的比例计算当月业务人员的工资。

客户信用评级标准及享受优惠政策：一：A级信用客户（一）标准1、签订书面销售合同。

2、及时反馈产品质量信息。

3、及时反馈我公司业务人员服务评价信息及业务人员是否存在私下交易，吃、拿、卡、要等违规违纪情况。

4、月订单金额元以上。

5、按合同约定及时支付货款。

（二）享受优惠政策1、享受40%货款赊销额度。

2、享受月应付账款余额按60%付款的优惠。

3、享受三个月的赊销期（赊销期指客户收到货物之日起至客户结清全部货款之日止）。

二：B级信用客户（一）标准1、签订书面合同。

2、能够及时反馈产品质量信息。

应收账款加强内部管理措施嘿，咱今儿就来唠唠应收账款加强内部管理措施这档子事儿。

你说这应收账款啊，就好比是咱家里的宝贝，得好好看管着不是？要是不管不顾，那可不得出乱子呀！咱先想想，这应收账款要是没管好，那不就跟那没扎紧口的口袋似的，钱都稀里哗啦往外跑啦！这多让人心疼呀！那怎么加强管理呢？首先咱得有双火眼金睛，把那些可能欠钱不还的家伙给瞅准咯！就像咱挑水果，得挑那没烂的、新鲜的呀，不能啥都往兜里装不是？然后呢，咱得把这账记得清清楚楚明明白白的。

可别搞出啥糊涂账来，不然到时候自己都糊涂啦！这就好比走路，你得知道自己走了多远，往哪儿走，不能瞎转悠呀！咱得给每个客户都建个小档案，啥时候欠的钱，欠了多少，都得记得牢牢的。

还有啊，咱得经常去催催那些欠钱的主儿。

别不好意思呀，那可是咱的钱呐！就跟咱找朋友还钱似的，你不催他，他说不定还真给忘了呢！咱得时不时地提醒提醒他们，该还钱啦！再说说这沟通也很重要呐！跟客户得好好说话，别一上去就凶巴巴的，那人家能乐意还钱嘛！得像哄小孩似的，温柔点儿，让他们心甘情愿地还钱。

这就像哄小猫，得有耐心，有技巧呀！另外，咱公司内部也得团结一心呐！财务部、销售部啥的都得互相配合好。

不能财务部在那干着急，销售部还在那不管不顾呢！这就像划船，大家得一起使劲儿，船才能跑得快呀！要是各划各的，那船还不得在原地打转呐！咱还得定些规矩，比如超过多久不还钱就得采取啥措施。

这可不是吓唬人，这是为了保护咱自己的利益呀！就像家里定的家规，大家都得遵守，不然家里不就乱套啦！你想想，要是咱把应收账款管理得妥妥当当的，那咱公司的资金不就流转得更顺畅啦？咱大家的日子不也过得更红火啦？这多好哇！所以啊，可别小瞧了这应收账款的管理，这可是关系到咱公司生死存亡的大事儿呐！咱都得重视起来，好好去做，让咱的公司越来越好！咱可不能让应收账款变成那拖后腿的家伙呀，得让它成为咱的得力助手，为咱的公司添砖加瓦！大家说是不是这个理儿呀！。

应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。

为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。

一、有效的授信政策有效的授信政策是应收账款管理的第一步。

企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。

在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。

同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。

二、科学的账期管理账期管理是应收账款管理的核心环节。

企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。

对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。

而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。

此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。

三、积极的催收措施催收措施是应收账款管理的最后一道防线。

企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。

首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。

如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。

另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。

有效的授信政策、科学的账期管理和积极的催收措施是应收账款管理的三大管理方法。

通过合理设置信用政策、账期和付款方式，企业可以有效降低应收账款的风险，提高资金回收效率。

同时，积极催收逾期账款可以减少坏账发生的可能性，维护企业的经营利益。

因此，企业应高度重视应收账款管理，并不断优化管理方法，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。

应收帐款管理存在的问题及对策一、问题描述应收账款是指企业销售商品或提供服务而产生的应收货款，是企业的流动资金之一。

对于企业来说，应收账款管理是至关重要的，良好的应收账款管理可以有效提升企业的现金流和经营效率，降低坏账风险和成本。

在实际的经营过程中，应收账款管理往往面临诸多问题，影响了企业的经营效益。

下面就应收账款管理存在的问题及对策进行具体探讨。

1.过度放大销售业绩在一些企业中，为了追求业绩的增长，销售人员可能会出现过度放大销售业绩的现象，将货物推销给信用状况不佳的客户，导致应收账款的大幅增加。

这样既增加了企业的坏账风险，又降低了企业的现金流。

2.应收账款逾期较多部分客户对应付账款的支付时间存在较大偏差，导致企业的应收账款逾期较多。

逾期的账款会影响企业的现金储备，甚至会导致资金链断裂，对企业的经营造成不利影响。

3.应收账款管理体制不健全一些企业对应收账款管理体制不够健全，缺乏专门的人员和流程，导致应收账款的跟踪和催收不到位。

这将直接导致企业的资金流动性不足，甚至会带来坏账损失。

4.客户信用风险控制不力企业在与客户建立业务关系时，往往没有对客户的信用状况进行全面评估和掌握，导致对客户的信用风险控制不力。

一旦客户出现经营困难，会带来坏账风险，严重影响企业的经营。

5.催收工作疏于细节企业对应收账款的催收工作疏于细节，没有及时跟进客户的账款支付情况，导致应收账款长期未能收回，形成坏账。

这将直接影响企业的盈利能力和经营效率。

二、对策建议1.建立科学的销售考核机制企业可以建立科学的销售考核机制，不单纯以销售业绩衡量销售人员的工作绩效，而是以实际到账金额和客户信用状况等指标来评价销售人员的绩效。

这样可以避免过度放大销售业绩的行为，降低应收账款风险。

2.加强应收账款的管理企业可以加强对应收账款的管理，适时进行账款的回款跟踪和催收，提高资金的周转效率。

同时可以建立应收账款的管理流程和制度，确保应收账款的管理工作有条不紊地进行，避免出现逾期账款的情况。

企业应收账款管理的现状及完善措施现如今，企业应收账款管理对于企业的财务运营和现金流的稳定至关重要。

然而，许多企业在应收账款管理上仍然面临着许多挑战。

本文将探讨企业应收账款管理的现状，并提出一些完善措施以提高管理效率和降低风险。

现状：1. 缺乏明确的管理策略：许多企业在应收账款管理上缺乏明确的目标和策略。

这导致了账款收回周期长、坏账率高的问题。

2. 信息不透明：企业通常难以获得客户的准确信用信息，这增加了坏账的风险。

此外，部分企业对于欠款客户的付款能力缺乏及时监控，容易导致延迟付款的问题。

3. 缺乏有效的数据分析：许多企业依赖手工处理账款事务，缺乏有效的数据分析和预测能力。

这使得企业无法及时发现欠款问题并采取相应措施。

4. 高额的催款成本：由于缺乏有效的催款措施，企业往往需要耗费大量时间和成本来追回欠款。

这不仅增加了管理成本，还影响了企业的现金流。

完善措施：1. 确立明确的管理策略：企业应该制定明确的目标和策略，确定应收账款收回周期和坏账率的合理范围，并及时调整策略以适应市场变化。

2. 提升信息透明度：企业应加强与客户的沟通，争取客户提供准确的信用信息。

此外，建立合作关系，与信用评估机构合作，获取客户的信用评级和历史支付记录。

3. 引入数据分析工具：企业可以引入数据分析工具和技术，自动化账款事务处理和数据分析，及时发现异常情况和潜在风险。

4. 建立有效的催款机制：企业应建立起一套完善的催款流程，包括制定明确的催款政策、建立催款团队、采用催款软件等，以减少催款成本和提高催款效率。

5. 考虑应收账款转让：对于长期不还款的欠款客户，企业可以考虑将应收账款转让给专业的催收机构或金融机构，以降低风险和管理成本。

结论：企业应收账款管理是一个复杂且重要的环节，对企业的财务稳定和发展至关重要。

通过制定明确的管理策略、提升信息透明度、引入数据分析工具、建立有效的催款机制以及考虑应收账款转让，企业可以有效降低坏账风险，提高管理效率，并保持良好的现金流。

应收账款管理优化措施在当今的商业环境中，应收账款管理对于企业的财务健康和持续运营至关重要。

有效的应收账款管理不仅能够确保企业资金的正常流转，还能降低坏账风险，提高企业的盈利能力。

然而，许多企业在应收账款管理方面仍面临着诸多挑战，如账款回收周期长、坏账率高、客户信用评估不准确等。

为了应对这些挑战，企业需要采取一系列优化措施。

一、建立完善的客户信用评估体系客户信用评估是应收账款管理的基础。

企业应在与客户建立业务关系之前，对其进行全面的信用调查和评估。

这包括收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等。

同时，还可以参考第三方信用评级机构的报告，了解客户的信用历史和信用等级。

基于收集到的信息，企业应制定一套科学合理的信用评估指标体系，如客户的偿债能力、盈利能力、营运能力等。

根据评估结果，为客户设定相应的信用额度和信用期限。

对于信用良好的客户，可以适当放宽信用政策，提供更优惠的付款条件；对于信用较差的客户，则应采取谨慎的信用政策，甚至拒绝与其开展业务。

此外，企业还应定期对客户的信用状况进行跟踪和更新，及时调整信用政策。

一旦发现客户出现信用恶化的迹象，应立即采取措施，如缩短信用期限、要求提前还款、暂停供货等，以降低应收账款的风险。

二、加强合同管理合同是规范企业与客户之间权利义务关系的重要法律文件，也是应收账款管理的重要依据。

因此，企业在签订合同时，应明确规定交易的各项条款，包括商品或服务的价格、数量、质量、交货时间、付款方式、付款期限等。

在付款方式方面，企业应尽量选择对自己有利的方式，如预付款、货到付款、银行承兑汇票等。

对于信用较差的客户，可以要求其提供担保或抵押。

在付款期限方面，应根据客户的信用状况和行业惯例，合理确定付款期限，并在合同中明确约定逾期付款的违约责任。

同时，企业应加强对合同的执行和监督，确保客户按照合同约定履行付款义务。

如果客户出现违约行为，企业应及时采取法律手段维护自己的合法权益。

应收账款与存货的管控措施1. 建立完善的应收账款和存货管理制度，规范业务流程。

2. 加强对客户信用情况的调查和评估，及时更新应收账款信息。

3. 制定严格的应收账款回款计划，督促客户按期结清欠款。

4. 推行应收账款到期提醒制度，确保及时催收。

5. 定期对应收账款进行核销和坏账准备，避免潜在风险。

6. 加强内部对应收账款的监控，及时发现异常情况。

7. 提高财务人员对应收账款管理的意识和责任感。

8. 定期进行存货盘点，确保存货数量和质量的准确性。

9. 优化供应链管理，减少存货积压和过期存货的风险。

10. 确保存货采购符合实际需求，避免过度采购导致资金占用。

11. 加强对存货的货物流转监控，避免盗窃和损耗。

12. 定期审计存货，确保会计账面和实际存货一致。

13. 推行存货库存周转率监控，及时调整采购和销售计划。

14. 提高全员对存货成本和损耗的重视，减少浪费。

15. 加强存货质量管理，杜绝次品和不良品流入正常销售流程。

16. 强化管理层对应收账款和存货管控工作的监督和支持。

17. 制定合理的应收账款和存货目标，倡导全员参与实现目标。

18. 建立应收账款和存货数据分析体系，及时发现问题并制定改进措施。

19. 组织内部员工培训，提高应收账款和存货管理水平。

20. 加强与供应商和客户的沟通，促进应收账款和存货管理的顺畅流动。

21. 完善应收账款和存货风险评估体系，及时调整风险应对策略。

22. 强化财务内部控制，防范应收账款和存货管理方面的舞弊行为。

23. 落实责任到人，建立应收账款和存货管理的绩效考核体系。

24. 建立领导岗位对应收账款和存货管理的日常监督机制。

25. 实行多重审批制度，规范应收账款和存货出入管理流程。

26. 推动信息化管理，提高应收账款和存货业务的透明度和准确性。

27. 持续开展对应收账款和存货管理的风险防控专项活动。

28. 抓好内外部环境监控，提前应对可能影响应收账款和存货的风险。

29. 建立健全的应收账款和存货管理档案资料，便于调查和管理。

应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。

2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。

3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。

4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。

有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。

5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。

收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。

二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。

2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。

三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。

四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。

2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。

五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。

企业应如何有效管理应收账款和应付账款在企业的财务管理中，应收账款和应付账款的管理是至关重要的环节。

有效的管理不仅能够保证企业资金的正常流转，还能增强企业的竞争力和盈利能力。

下面我们就来探讨一下企业应如何做好这两方面的管理。

一、应收账款的管理（一）建立完善的信用评估体系在与客户开展业务之前，企业应当对客户进行全面的信用评估。

这包括了解客户的财务状况、经营历史、市场声誉等。

通过收集这些信息，可以为企业制定合理的信用政策提供依据，避免与信用不佳的客户进行交易，从而降低坏账风险。

（二）明确合同条款在签订销售合同时，要明确付款方式、付款期限、违约责任等关键条款。

清晰的合同条款可以减少后期的纠纷，保障企业的收款权益。

同时，企业应当确保合同的法律效力，以便在必要时通过法律手段追讨欠款。

（三）加强销售环节的管理销售人员在与客户沟通时，不仅要关注销售业绩，还要关注客户的付款能力和意愿。

对于可能存在收款风险的订单，要及时向上级汇报，并采取相应的措施。

此外，企业可以通过激励机制，鼓励销售人员积极回收账款。

（四）定期监控应收账款企业应当建立应收账款的监控机制，定期对应收账款的账龄、余额等进行分析。

对于逾期未付的账款，要及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催收措施。

催收方式可以包括电话催收、邮件催收、上门催收等，要根据客户的情况选择合适的方式。

（五）合理利用应收账款融资如果企业的应收账款规模较大，可以考虑通过应收账款融资的方式来缓解资金压力。

常见的应收账款融资方式包括保理业务、应收账款质押贷款等。

这些方式可以将应收账款提前变现，提高资金的使用效率。

（六）建立坏账准备制度尽管企业采取了各种措施来管理应收账款，但仍有可能出现坏账。

因此，企业应当建立坏账准备制度，根据应收账款的风险程度计提坏账准备，以应对可能的损失。

二、应付账款的管理（一）制定合理的采购计划企业应当根据生产经营的需求，制定合理的采购计划。

避免盲目采购导致库存积压，增加资金占用成本。

应收款管理和应付款管理提出合理建议。

应收款管理建议：1. 在销售过程中，加强对客户的信用评估，避免与信用较差的客户合作，减少坏账风险。

2. 设立明确的应收款账期和收款方式，并在销售合同中明确告知客户，避免因收款方式不明确而造成的纠纷。

3. 及时对欠款客户进行催收，可以采取电话、邮件、短信等多种方式，提高催收效率。

4. 建立健全的应收款管理制度，明确责任人和流程，确保应收款的及时回收。

5. 进行定期的应收款账龄分析，及时发现和解决拖欠款项的问题，减少坏账的风险。

6. 加强与财务部门的协作，定期审核应收账款的准确性和完整性，及时纠正错误。

7. 采用自动化的应收款管理系统，提高管理效率和准确性，避免人为失误和漏洞。

8. 针对大额应收款，可以采取分期付款或提供抵押担保等方式，确保应收款的回收性和稳定性。

9. 考虑开展应收款保险业务，通过转移应收款风险降低公司的经济损失。

10. 在应收款管理中，需要遵守相关法律法规和财务准则，确保合规经营。

应付款管理建议：1. 建立完善的应付款管理制度，明确责任人和流程，确保应付款的及时支付和准确性。

2. 对供应商进行信用评估，避免与信用较差的供应商合作，减少因供应商倒闭等原因造成的经济损失。

3. 确定明确的应付款账期和支付方式，并在采购合同中明确告知供应商，避免因支付方式不明确而造成的纠纷。

4. 加强与财务部门的协作，定期审核应付账款的准确性和完整性，及时纠正错误。

5. 采用自动化的应付款管理系统，提高管理效率和准确性，避免人为失误和漏洞。

6. 定期进行应付款账龄分析，及时发现和解决拖欠款项的问题，避免对公司财务造成影响。

7. 考虑与供应商开展长期合作，建立稳定的合作关系，同时可以优先享受供应商提供的优惠和折扣。

8. 加强与采购部门的协作，确保采购的及时性和准确性，避免因采购不及时导致的应付款滞留。

9. 建立应付款预算，合理控制应付款的支出，避免资金链紧张和经济损失。

10. 在应付款管理中，需要遵守相关法律法规和财务准则，确保合规经营。