酒店管理公司财务分析ppt

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什么叫酒店的GOP?
GOP通俗地讲就是酒店的毛利润。不包括固定资产折旧、 开办费、开业前的借款利息、房产税等。
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1
财务部组织结构图
财务部 经理
财务部 总监
财务部 付经理
后台帐务 前台帐务 电脑房 成本核算
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2
一、酒店财务管理概况
财务管理是酒店各项管理工作的核心。
首先，财务管理为酒店经营筹集资金，为各项管理 工作的开展奠定了资金基础；
其次，财务管理注重合理利用资金，以提高 酒店各项管理工作的效率；
1352
0.236 898.5
0.228 含附加、劳险
440
0.077 389.5
0.099
98
0.017
42.5
0.011
169
0.029 122.5
0.031 含佣金、花卉、印刷品
196
0.035
153
0.039 办公、差旅费、邮电、
制服
3498
0.612 2571
0.653
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全面成本管理：
产生拖欠甚至坏帐损失的可能性比较高
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应收账款管理不善的主要弊端
1）、降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降 2）、夸大了企业经营成果 3）、加速了企业的现金流出
4）、对企业营业周期有影响 5）、增加了应收账款管理过程中的出错概率，给 企业带来额外损失
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成本费用
宾馆在经营和为客人提供服务的过程中，既 要耗费一定的生产资料（物化劳动），又要 耗费一定的劳动时间（活劳动），还要耗费 其它的一些消耗。在财务核算中，上述消耗 统称为成本费用

2. 在录入的记帐方面，基本上是在电脑上登记一 遍， 自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会 计记录的准确性。
1. 加强往来款项的清理，杜绝帐
实不符的现象。
2. 添加财务报表，丰富报表数据
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公司资金流量一直很大,现金流量巨大而繁 琐，部门人员本着“认真、仔细、严谨” 的工作作风,各项资金收付安全、准确、及 时，没有出现差错。公司的各项经济活动 最终都能准确以财务数据的方式展现出来 。

由于本月的工资为4月份人员工资,而5月份职工人数已减少到217人,所以预计下月此项支出 将有减少.
(2) 能源及维修费用支出(详见能源消耗总表) 本月发生支出11.5万元,占总收入的8%,实际较预算节支了6千元,费用率增高了4个百分点,其
中: 电费10.4万元,增支1.6万元,占总收入的7.53%,总耗电量90286度,其中:
50.36%,出租间夜减少199间,原因是本月团队和会议拓展不理想所致. ⑨ 豪华套,出租率为54.85%,较上月增加了13个百分点,原因为本月协议
客户拓展较好,其中固定的常包房就有３间,而且也为客户所承受.
客房综合分析:
出租间夜 出租率 平均房价 ＲＥＶＰＡＲ
5月10日前 1060 42.83
③ 订房中心的出租率为11.58%,较上月上升5.24个百分点,原因是本月我 们在订房构造上进展了调整,增加了普通标准间的房型,受到了订房中 心客户的欢送,预订间夜量稳步上升.以后我们将进一步加强与携程\易 龙及本地订房中心的联系,保证订房中心客源的稳定.
④ 团队客源的出租率为5.05%,较上月下降了19.72个百分点,这说明我们 在对会议和各种团队的销售方面做得还不够,我们的目标是使团队客源 销售比例到达20%以上,将在下一步的营销工作中加强对该方面客源的 销售工作.
⑤ 客房产品分析 ⑥ 行政房,本月出租率为60.51%,较上月增加了6.41个百分点，平均房价
349元,较上月降低了131元,较低的平均房价使得出租率有所上升. ⑦ 豪华间,出租率为54.74%,较上月下降17.03个百分点,下降的原因我们
应给予关注,查明情况,及时采取相应的措施. ⑧ 财富客房,本月调整为普通和豪华两种,本月共出租间夜数1556,出租率
房务部 25304度,其中7-18层耗电15300度,房均耗电5.6度 餐饮部 19520度,其中后厨用电12360度,人均用电2.22度. 水费本月实际支出21378元,较预算超支3千元,耗水3289吨,其中: 房务部 920吨,其中7-18层耗水373吨,房均耗水0.14吨,公卫用水458吨,用水量较多,工程 部应积极关注查明原因,用水尚有节约空间,建议应采取技术和制度的措施来进一步节约用 水. 餐饮部 492吨,平均用水16.4吨,按累计消费人次计算,人均32公斤. 员工浴室月用水344吨,日均11.47吨,按日160人次计算,每人耗水达64公斤,耗水量较大， 对此相关部门应具体调查原因,控制用水. 蒸汽费本月实际支出12500元,较预算节支1.5万元,实际耗用131.4吨, 维修费用本月实际支出7千元,较预算节支1万元,其中,修理费用发生3千元,较预算节支了8千元.

应收账款周转情况分析在对应收账款周转情况
进行分析时，可以采用应收账款周转率和应收账款
周转天数Байду номын сангаас个指标。
平均应收 应 账收 款账 总款 额 应期 收初 账数 款期 2
应 收 账 款 周 转 率 平 均 销 应 售 收 净 账 额 款 总 额
应 收 账 款 周 转 天 数 应 收 账 3 款 6 0 周 转 率 平 均 应 收 销 账 售 款 净 总 额 额 3 6 0
•
3．存货分析
•
存货是企业在经营过程中为销售或耗用而储备
的物资。
平均存 存 货货期初 存数 货期末数 2
存货周转率销 平货 均成 存本 货
存 货 周 转 天 数 存 货 3 周 6 0 转 率 平 均 销 存 货 货 成 本 3 6 0
•
4．营业周期分析
•
营业周期是指从购入存货到存货售出收取现金
三、酒店资产营运能力分析
• （一）短期资产营运能力分析
•
1．货币资金分析
•
货币资金是企业经营过程中保留为货币形态的
那部分资金，包括：现金、银行存款、其他货币资
金。
•
2．应收账款分析
•
应收账款是企业因赊销商品、提供劳务等业务
形成的、为购货和接受劳务单位所占用的资金。
•
（１）应收账款周转情况分析
•
A．138.60% B．72.15%
C．70.14%
D．142.57%
复习思考题
5．已知某企业2009年年报显示利润总额38 430千 元，净利润28 820千元，平均资产总额524 880千元， 资本金平均余额156 240千元。该企业2009年资本金 利润率为（ ）。