预算单位整体绩效评价指标

机关单位整体支出绩效评价指标体系评分表背景介绍随着政府职能的不断转变和市场化管理的推进，机关单位的绩效管理和评价成为了机关工作的重要任务之一。

为了实现机关单位的整体支出绩效评价，需要建立一个科学、合理、可操作的评价指标体系，以便对机关单位的工作进行量化评价和有效的绩效管理。

评价指标体系一、经费使用效率类指标编号指标名称指标解释权重1支出占比该支出项目所占总支出的比例10%2采购能力经常性支出的采购成本20%3资金使用效率实际用于支出的资金与预算支出的资金比例30%4成本效益支出对单位所承担的任务和责任的影响40%二、经济效益类指标编号指标名称指标解释权重1经济效益单位经济效益的总体指标50%2社会效益单位社会效益的总体指标30%3绩效管理单位绩效管理的总体指标20%三、投入产出类指标编号指标名称指标解释权重1投入产出比单位的经济产出与经济投入的比例50%2效益水平单位获得的效益水平30%3工作效率单位的工作效率20%评价指标解释经费使用效率类指标1. 支出占比该指标反映了各项支出对整个单位的财政支出比例，是衡量各项支出在整个财政预算中分配占比的指标。

2. 采购能力该指标主要反映单位在采购物资和服务上的能力，包括采购管理、采购流程、采购方式等方面的指标。

3. 资金使用效率该指标是指节约资金、降低成本、提高资源利用效率，避免低效支出的指标，主要涉及到资金使用的合理性、有效性等方面的指标。

4. 成本效益该指标主要反映单位在承担任务和职责时所形成的成本与效益之间的关系，包括成本控制、效益增加、财务收支平衡等方面的指标。

经济效益类指标1. 经济效益该指标主要反映单位的收入和财务状况，包括经济效益、财务收支平衡、不良率等方面的指标。

2. 社会效益该指标主要反映单位在社会上的影响力和作用，包括满足公众需求、服务群众、提高生产力等方面的指标。

3. 绩效管理该指标主要反映单位如何合理地管理工作，包括绩效管理制度、管理流程、管理能力等方面的指标。

预算部门(单位)预算绩效管理工作质量考核评分指标评价预算部门(单位)预算绩效管理工作质量的考核指标在任何组织中，预算部门都扮演着至关重要的角色，它不仅是财务管理的重要组成部分，更是对组织整体绩效的关键影响者。

为了确保预算部门的工作质量和绩效管理得以有效评估，需要建立一套全面、深度和广度兼具的考核评分指标体系。

1. 财务数据准确性财务数据的准确性是预算绩效管理工作质量的基本保障。

预算部门应该在财务数据的记录、整理和分析过程中做到严谨和精准，保证不发生数据错误或遗漏。

在考核指标中，应包括对账目核对、数据比对等方法，以评估预算部门在财务数据准确性方面的工作质量。

2. 预算执行情况预算执行情况直接关系到预算部门对资金的合理调配和使用情况。

考核指标应包括预算执行率、资金使用效率等内容，以评估预算部门在预算执行情况方面的工作质量。

还可以考虑引入资金使用绩效评估，对预算部门在资金使用中的成本效益和绩效产出进行评估。

3. 成本控制能力预算部门在财务管理中具有重要的成本控制职能，必须保证开支的合理性和节约性。

考核指标可以包括费用预算达成率、成本节约额度等内容，以评估预算部门在成本控制能力方面的工作质量。

还可以考虑引入成本控制效益评估，对成本控制举措带来的效益和价值进行评估。

4. 风险管理能力预算部门在预算绩效管理中需要关注风险管理的能力，保证资金的安全和稳健。

考核指标可以包括资金风险控制情况、风险应对能力等内容，以评估预算部门在风险管理能力方面的工作质量。

还可以考虑引入风险管理效果评估，对风险管理措施带来的效果和影响进行评估。

总结回顾对于评价预算部门(单位)预算绩效管理工作质量的考核指标，应包括财务数据准确性、预算执行情况、成本控制能力和风险管理能力等多个方面。

通过建立全面的考核指标体系，可以有效评估预算部门的工作质量，为其提供改进和提升的方向。

最终目标是确保预算部门在财务管理和绩效管理中发挥作用，为组织的持续发展做出贡献。

部门整体支出绩效自评指标表参考指标指标一：预算执行率预算执行率是衡量部门整体支出效率的重要指标。

该指标可以通过计算实际支出与预算支出的比例来得出，公式如下：预算执行率 = 实际支出 / 预算支出 × 100%预算执行率的目标值应根据部门的具体情况来确定。

一般来说，高效的部门应该力求实现预算支出的最大利用，预算执行率应达到90% 以上。

指标二：成本控制率成本控制率是度量部门整体支出控制能力的指标。

该指标可以通过计算单位成本与单位产出的比例来得出，公式如下：成本控制率 = 单位成本 / 单位产出 × 100%成本控制率的目标值应根据部门的具体情况和业务特点来确定。

一般来说，部门应力求在保证质量的前提下，尽量控制成本，使成本控制率达到 80% 以上。

指标三：绩效评估结果绩效评估结果是评价部门整体支出绩效的重要参考指标。

绩效评估可以根据部门的具体工作目标和任务，结合实际完成情况进行评估。

评估结果可以通过直接得分或打分比例来表示，公式如下：绩效评估结果 = 实际得分 / 理想得分 × 100%绩效评估结果的目标值应根据部门的具体情况和要求来确定。

一般来说，部门应力求在完成任务的基础上，取得较高的绩效评估结果，使评估结果达到 80分以上。

指标四：资源利用效率资源利用效率是度量部门整体支出效益的重要指标。

该指标可以通过计算单位产出与单位资源投入的比例来得出，公式如下：资源利用效率 = 单位产出 / 单位资源投入 × 100%资源利用效率的目标值应根据部门的具体情况和任务要求来确定。

一般来说，高效的部门应尽可能有效利用资源，使资源利用效率达到80% 以上。

指标五：支出规范度支出规范度是评价部门整体支出规范程度的指标。

该指标可以通过评估部门支出行为是否符合相关规定和流程来得出，评估结果为符合规定和流程的支出次数与总支出次数的比例，公式如下：支出规范度 = 符合规定和流程的支出次数 / 总支出次数 × 100%支出规范度的目标值应根据部门的具体情况和要求来确定。

部门整体支出绩效评价共性指标评分表合计96.82023年部门整体支出绩效目标表填报单位：（盖章）填表人：颜旺华联系电话填报日期：2023年4月11 单位负责人签字:邵阳县2023年度部门整体支出绩效自评报告自评单位：邵阳县谷洲镇初级中学日期：2023年4月11日邵阳县谷洲镇初级中学整体支出绩效自评报告为加强财政资金管理，切实提高资金使用效益，进一步提高财务科学生精细化管理水平。

根据《邵阳县财政局关于做好2023年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（邵财绩[2023]1号）的要求，现将我单位整体支出绩效自评报告如下：一、部门概况我单位是政府举办的非营利性公益一类教育服务单位，属县财政全额预算事业单位，现有在职工作人员48人，其中专业技术人员46人。

内设办公室、教学室、财务室、政教室等机构，下辖谷洲镇初级中学本级。

主要职责是组建思想教育阵地，组织常规教学，完成初中教育教学工作任务。

负责制定学校招生方案、中考方案、考生综合素质等级认定标准及办法，引导青年教师成长，改善教育教学条件，促进教育水平的提高、发展、创新。

二、部门整体支出规模及使用情况（一）2023年预算执行情况:2023年年初预算为528.86万元,其中基本支出：工资福利支出521.72万元，商品和服务支出7.13万元，对个人和家庭的补助0万元，专项经费支出0万元。

（二）基本支出使用管理情况：2023年度基本支出为803.19万元，其中工资福利支出677.27万元，用来支付单位职工的基本工资，绩效工资、社会保障缴纳及临聘人员工资；商品和服务支出40.13万元，用来支付单位日常公用支出及全镇所辖单位的安保支出；对个人和家庭的补助15.79万元，用于支付一次性退休补贴、生活补助、抚恤金及学生营养餐支出等；其它资本性支出70万元.用于单位的办公设备购置等。

2023年度我单位三公经费总支出129万元，其中公务用车运行维护费为0万元、公务接待费1.29万元，本单位严格按照财政相关部门规定没有超标。

预算绩效评价（项目支出、部门整体支出、财政
预算支出）共性指标体系框架
为逐步建立预算绩效评价指标体系，不断规范和加强预算绩效评价工作，提高绩效评价的统一性和权威性，全面推进预算绩效管理，制定了《预算绩效评价共性指标体系框架》。

需要说明的是：一是此次印发的共性指标体系为参考性的框架模式，主要用于在设置具体共性指标时的指导和参考，并需根据实际工作的进展不断予以完善。

二是各级财政部门和预算部门开展绩效评价工作时，既要根据具体绩效评价对象的不同，以《预算绩效评价共性指标体系框架》为参考，在其中灵活选取最能体现绩效评价对象特征的共性指标，也要针对具体绩效评价对象的特点，另行设计具体的个性绩效评价指标，同时，赋予各类评价指标科学合理的权重分值，明确具体的评价标准，从而形成完善的绩效评价指标体系。

1.项目支出绩效评价共性指标体系框架
2.部门整体支出绩效评价共性指标体系框架
3.财政预算绩效评价共性指标体系框架。

预算单位整体绩效评价指标预算单位的整体绩效评价指标是评价单位预算实施的绩效，并对单位预算的管理和运作进行评估和改进。

这些指标可以帮助预算单位发现问题、改进管理、提高绩效，并为决策提供依据。

下面是一些常见的预算单位整体绩效评价指标：1.预算成本效益比：通过比较预算单位的实际成本与实际效益的比率，评估单位是否能够利用有限的资源实现最大的效益。

2.预算执行率：评估单位的预算执行情况，通过比较实际执行金额与预算金额的比率，了解单位是否能够按照预算计划执行预算。

3.预算执行进度：评估单位的预算执行进度，通过比较实际执行时间与预算时间的比率，了解单位是否能够按照预算计划及时执行预算。

4.政策目标达成情况：评估单位实现政策目标的情况，如通过比较单位的预算目标与实际目标的差距，了解单位是否能够有效地实现政策目标。

5.预算管理质量：评估单位的预算管理质量，如比较预算编制的精度、预算分配的公平性、预算执行的有效性等，了解单位的预算管理是否规范、科学、有效。

6.预算与实际对比：通过比较预算与实际的差异，评估单位预算的准确性和合理性。

这包括比较预算收入与实际收入的差异、预算支出与实际支出的差异等。

7.资金使用效率：评估单位资金使用的效率，如比较单位实现效益的资金投入与比较单位获得效益的资金投入，了解单位是否能够高效利用资金。

8.项目绩效评估：评估单位各项项目的绩效，如通过比较项目投资的效益、项目实施的效果等，了解项目的绩效并为决策提供依据。

以上只是一些常见的预算单位整体绩效评价指标，实际上，单位的绩效评价指标应该因地制宜，根据具体情况进行量化和评估，以满足单位的管理需求和提高绩效的目标。

部门整体支出绩效评价参考指标填报单位:部门整体支出绩效评价基础数据表填报单位:说明：〃项目支出〃需要填报除专项资金和基本支出以外的所有项目情况，包括业务工作项目、运行维护项目等；“公用经费〃填报基本支出中的一般商品和服务支出。

统计局部门整体支出绩效自评报告一、部门概况（一）部门职能概述。

主要职能为组织实施各项统计专项调查，组织实施全市人口普查、经济普查、农业普查等重大国情国力普查，组织实施各项社情民意调查。

（二）部门组织机构及人员情况。

从决算单位构成看，统计局单位部门决算包括本级决算、普查办决算、经济调查队决算和民意调查中心决算。

编制人数29人，实际在编在岗24人。

（三）年度重点工作计划。

凝聚工作合力，有序开展经济普查；按时做好联网直报；召开各专业参加的月度经济运行分析会，通过分析研判经济运行状况，形成综合材料及时向市领导和相关部门报告，实现统计数据部门之间共享合作，加强了对主要经济指标的监测预警；开展绩效考核、党建、群众工作、社会公众安全感、环境整治、创建文明城市和食品安全城市等多项民意调查。

（四）部门整体支出规模、使用方向、主要内容和涉及范围。

2018年度财政拨款支出年初预算566.17.52万元，决算566.67万元，完成年初预算的100虬全年追加第四次经济普查两员经费120万元，全部下拨到乡镇园区，没有纳入我局年终决算。

二、部门整体支出管理及使用情况（一）基本支出。

2018年度财政拨款基本支出357.48万元，其中：人员经费349.78万元，占97.85%,主要包括：基本工资81.33万元、津贴补贴73.12万元、奖金118.27万元、其他社会保障缴费17.07万元、机关事业单位基本养老保险缴费28.53万元、其他工资福利支出0.60万元、退休费13.19万元、住房公积金16.56万元、其他对个人和家庭的补助支出0.4万元、奖励金0.71万元；公用经费7.7万元，占2.15%,主要包括：工会经费5.08万元、福利费0.83万元、其他商品和服务支出L79万元。

部门整体绩效评价指标体系”在职人员控制率=（在职人员数/以 100为标准。

在职人员控制率≤100 ，计 2 分；每超过一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。

编制数）×100 ，在职人员数： 部门（单位）实际在职人数，以财政部门确定的部门决算编制口径为准。

编制数：机构编制部门核定批复 的部门（单位）的人员编制数。

经费”总额）/上年度“三公经费 总额]×100 。

“三公经费”：指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购 消费。

重点支出安排率≥90 ，计 2 重点支出安排率=（重点项目支出 ；/项目总支出）×100 。

项目总支出：部门（单位）年度 ；预算安排的项目支出总额。

分； 80（含）-90 ，计 1.5 分 70（含）-80 ，计 1 分； 60（含）-70 ，计 0.5 分 低于 60不得分。

年初预算到项目率=（年初预算已 分配到项目资金数/预算数）× 100 。

考察部门预算分配情况。

“预算数”是指人大批复的本年 度部门（单位）预算数。

预算完成率=（预算完成数/预算数）×100 。

考察部门预算完成情况。

预算调整率=0，计 2 分；0-10 （含），计1.5 分；10-20 （含），计1分；20-30 （含），计0.5 分；大于30不得分。

预算调整率=（预算调整数/预算数）×100 。

“预算调整数”是指部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。

完为止。

、预算执行进度=部门实际支出数/(年初预算数+年中下达预算资金数)×100 。

用以反映和考核部门（单位）预算执行的及时性和均衡性程度。

1.5 结余结转率≤9 的，计 1.5分；结余结转率>9 的，该项不得分。

结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100 。

附件3部门整体支出绩效评价指标表一级指标分值二级指标分值三级指标分值评价标准指标说明得分投入13预算配置13在职人员控制率5以100%为标准。

在职人员控制率≦100%，计5分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。

在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%，在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政厅确定的部门决算编制口径为准。

编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。

2015年在职人员控制率为：105/116*100%=90.51%5“三公经费”变动率8“三公经费”变动率≦0,计8分；“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.8分，扣完为止。

“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%：2015年预算变动率：（135-135）/135=08过程61预算执行20预算完成率5100%计满分，每低于5%扣2分，扣完为止。

预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余）/（上年结转+年初预算+本年追加预算）×100%。

2015年预算完成率：2153.87/2153.87×100%=100%5预算控制率5预算控制率=0，计5分；0-10%（含），计4分；10-20%（含），计3分；20-30%（含），计2分；大于30%不得分。

预算控制率=（本年追加预算/年初预算）×100%。

2015年预算控制率：0/（2153.87-22.93-365.81）×100%=05新建楼堂馆所面积控制率5100%以下（含）计满分，每超出5%扣2分，扣完为止。

没有楼堂馆所项目的部门按满分计算。

楼堂馆所面积控制率=实际建设面积/批准建设面积×100% 。

该指标以2015年完工的新建楼堂馆所为评价内容。

2015年没有新增楼堂馆所。

5新建楼堂馆所投资概算控制率5100%以下（含）计满分，每超出5%扣2分，扣完为止。