xxx公司预算管理制度

全面预算管理制度第一章总则第一条为加强公司全面预算管理，充分发挥全面预算的资源分配、控制激励、绩效考核作用，减少经营风险，促进公司生产经营活动有序开展，提高管理工作效率和效益，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条全面预算管理是按照公司制定的发展战略目标确定年度经营目标，逐层分解到公司内部各部门，以预算、控制、协调、考核为内容，将各部门工作目标与公司发展战略目标有效结合，对各部门负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。

全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核、监督等管理方式的总称。

第三条全面预算管理的基本任务：（一）根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施；（二）明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任部门的职能作用；（三）合理配置、激活企业各项资源；（四）对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；（五）为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。

第二章全面预算编制依据及原则第四条全面预算编制的依据：（一）国家有关部门法规政策；（二）公司经营发展战略和目标；（三）公司投融资协议；（四）公司改组改制、收购兼并、资本经营等重大经营事项安排；（五）公司财务政策和会计制度；（六）公司及行业的相关定额标准和经验数据；第五条全面预算编制的原则：（一）真实性原则；1（二）全面性原则；（三）及时性原则；（四）规范性原则；（五）准确性原则。

第三章全面预算管理组织机构及职责分工第六条全面预算管理的组织机构包括董事会、党委会、总经理办公会、预算管理委员会、预算管理办公室及专项预算管理工作小组。

第七条董事会是公司全面预算管理的最高领导机构，负责批准和调整公司年度全面预算。

党委会、总经理办公会负责审议公司年度全面预算。

第八条预算管理委员会，由董事长、总经理、各分管公司领导、相关部门负责人共同组成，主要职责如下：（一）根据公司的年度发展规划，确定年度预算指导思想，制定有关预算管理政策，审批相关制度和程序；（二）依据任务指标，确定各专项预算的牵头部门，明确各部门在预算理中的职责，审议、批复各责任部门预算执行计划；（三）审议年度预算草案，审议年度预算调整方案；（四）监督、检查预算执行情况；（五）协调、解决预算执行过程中出现的问题，保证实现年度目标。

全面预算管理制度一、总则为了确保公司经营战略目标的实现，加强预算管理，规范预算编制流程，保证预算执行，提升公司管理水平，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于XXXXXXXXXX有限公司。

三、编制原则（一）战略规划为导向原则。

坚持以战略规划为导向，正确把握市场态势和政策走向，科学预测经营目标，合理配置内外部资源，实现总量平衡和控制。

（二）全面预算管理原则。

将全部经营活动纳入预算管理范围，全面预测各项收支和经营成果等情况，做到事前预测、事中控制、事后考核的全过程预算。

（三）责任预算管理原则。

各预算责任部门应对相应预算指标的编制、执行和考核承担责任，将预算管理效果与部门、员工的责权利相挂钩。

（四）严格控制预算目标原则。

所有经济业务的收支均须在预算目标范围内进行，严格控制资金收支。

（五）事前预算与事中调整、修正相结合原则。

四、预算管理组织机构（一）预算小组组长预算小组组长由总经理担任，是公司预算管理工作的总负责人，负责组织预算的编制及报批，负责审批针对预算考核结果进行的奖惩方案，负责向公司董事会提请预算报告。

（二）副组长副组长由财务负责人担任，牵头实施项目预算和公司年度预算的编制。

1、协调解决各部门在预算编制和执行过程中的问题；2、参与制定预算执行情况考核方案；3、对预算执行过程进行监督并及时反馈执行情况；4、提供预算执行数据，按期对执行情况进行汇总分析。

（三）编报组各部门负责人为预算小组的组成成员，对其负责的预算指标编制、调整和执行情况分析负责。

1、组织各自部门的预算指标的编制、调整、报送工作；2、组织将各自负责的预算指标层层分解，落实到各环节和各岗位；3、协调解决本部门预算编制和执行过程中的有关问题。

（四）审核汇总组财务部为预算管理审核汇总组的组成成员，对公司各部门编制的相关图表，按照预算编制方案进行审核、汇总、上报。

五、预算编制（一）预算编制流程：预算编制应当执行“全员参与，上下结合、分级编制、逐级汇总”的编制程序，依据管理关系，层层组织好各级部门的预算编制工作。

预算管理制度通知范文为了规范和加强预算管理工作，提高资源利用效率，确保各项支出按照预算合理进行，根据公司发展需要，特制定以下预算管理制度。

一、预算编制1.各部门应根据公司年度工作计划和目标，结合自身业务特点和市场需求，认真编制年度预算。

2.预算编制应根据实际情况，科学合理确定各项支出和收入，并按照公司的预算编制模板进行填写和汇总。

3.编制预算时应做到预算项目明确，数字准确，预算说明充分，编制过程透明。

4.预算编制完成后，应及时提交给财务部门进行审核和汇总，经总经理审批后方可执行。

二、预算执行1.各部门在执行预算过程中，应严格按照预算要求进行支出，并做到预算内支出，不得私自调用其他预算资金，确保预算的真实性和准确性。

2.对于非预算内支出的项目，必须经过相关部门负责人审批，并报财务部门备案。

3.财务部门应对各项支出进行跟踪和监控，确保各项支出符合预算要求，如有超支情况，应及时向相关部门负责人和总经理汇报并调整预算。

4.预算执行过程中，各部门应加强成本控制，提高资源利用效率，降低支出成本，做到预算严格执行。

三、预算监督1.财务部门应对各部门的预算执行情况进行定期检查和考核，并及时向总经理和各部门负责人反馈。

2.总经理应对各部门的预算执行情况进行定期检查和评估，并对执行情况较好的部门进行表彰和奖励，对执行情况不佳的部门进行批评和督促整改。

3.各部门负责人应对本部门的预算执行情况进行全面监督和管理，确保预算的执行情况符合公司要求。

四、预算调整1.预算执行过程中如出现经济形势变化或其他特殊情况，需要调整预算的，应及时向总经理提出调整申请，经总经理批准后，由财务部门进行相应的预算调整工作。

2.预算调整应做到合理、透明、及时，确保公司的预算管理工作顺利进行。

3.财务部门应对预算调整过程进行仔细审查，确保调整过程公正合理，执行情况符合公司要求。

五、其他1.本制度自发布之日起正式实施，如有需要修订，应提出相应意见，并由总经理审批后，方可修改。

关于做好公司2024年度预算管理工作的通知公司各部门：根据公司《关于做好 2024 年度全面预算管理工作的通知》（财务〔2023〕22 号）要求，为做好公司 2024 年度全面预算编制工作，加强全面预算管理，提升经营管理水平，现将公司2024年度预算管理工作相关要求通知如下：一、 XXX公司全面预算管理目标XXX公司应严格控制成本，牢固树立过紧日子思想，向管理要潜力要效益，坚持算细账、算实账、算紧账。

在预算编制中落实好费用管控任务，结合年度工作安排合理预计。

各部门预算总额（涉及重点管控事项的合计金额）原则上不超过上年年中压降后的预算总额，各部门归口管理的专业预算原则上不超过上年年中压降后的预算总额（研发投入、薪资、数字化转型等支出可据实考虑），如有特殊情况应单独说明。

各预算归口管理部门应充分发挥归口管控作用，做好相关审核工作。

二、XXX公司预算编制总体要求（一）XXX公司预算编制单位包括公司，相关部门应根据实际情况分别编制单位的预算。

（二）为保证整体预算工作有序进行，要求填报部门和管理部门严格按照时间要求完成预算的填报和审核，逾期填报或审核的项目将不纳入 2024 年度预算。

（三）对于科研经费、采购、社会团体、信息化（统建费用区分公司费用和分摊费用）、数字化转型（统筹费用区分公司费用和分摊费用）、人工、劳务费、中介咨询费、外事费、宣传费工作经费、会议费、培训费等各类归口管理预算，各部门应根据预算归口管理部门的管理要求及相关控制标准来编制预算事项并上报预算归口管理部门审核。

（四）对于科技活动相关劳务费、XXX统建系统使用费、集团统筹研发投入、人资相关保险费、投资及相关中介费、房屋承租、基建、维修、综合行政费用、市场推广活动、运维、区域、财务共享中心费用、档案预算、保密工作费用、品牌建设活动费用、诉讼事项及费用、对外捐赠等各类条线管理预算，各专业预算部门应根据各类事项的管理要求及控制标准来编制预算事项同时做好审核。

预算管理办法第一条为强化内部控制，防范经营风险，提高管理水平和经济效益，确保经营活动“科学、规范、有序、受控”，制定本办法。

第二条本公司实行全面预算管理，全面预算管理是采用价值形式对公司经营活动进行预测、决策、目标控制和业绩评价的管理方式，是对战略目标和发展规划进行总体安排的一项重要管理活动。

第三条预算管理基本任务一）明确内部各部门预算管理的职责和权限；二）确定经营目标和实施方案；三）对经营活动进行控制、监督和分析；四）考核、评价各责任主体工作业绩。

第四条预算管理基本原则一）目标引导，过程控制；二）全面覆盖，确保重点；三）量入为出，综合平衡；四）权责明确，分级实施；五）规范运作，反馈及时。

第二章预算管理组织机构第五条预算管理组织机构分为两级：XXX，各预算管理责任部门（总部各部门、项目部）。

第六条XXX由公司负责人、三总师及有关部门的主要负责人组成，是预算管理的最高决策机构。

委员会负责确定年度经营目标，审批年度预算方案及其调整方案，组织预算考核，审批奖罚方案。

其主要职责是：一）审定预算管理办法和实施细则；二）审议、批准本单位预算方案；三）审议、批准本单位预算调整方案；四）协调部门间的冲突或分歧事项；五）督促和检查本单位预算方案的实施；六）接受并分析预算执行报告，评价预算责任主体业绩并审批奖罚方案。

第七条预算管理工作由公司总会计师负责组织，财务产权部牵头具体负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等工作，并根据监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改正措施和建议。

其主要职责是：一）制定本单位预算管理制度；二）提供各部门编制预算所需求的报表格式；三）收集并提供各部门所需求的以供编制预算的参考资料；四）汇总各部门的初步预算，提出建议事项，向预算管理委员会提交预算报告草案；五）督促预算编制的进度；六）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况；七）劝导各部门切实执行预算有关事件；八）其他有关预算执行的策划与联络事项。

XXX资金预算平衡管理制度XXX资金预算平衡管理制度一、项目公司资金预算平衡机制1、总体思路房地产项目的资金平衡能力是通过“预算”来衡量的。

根据投资估算、项目的开发特点及规律，分阶段（开发阶段、年度、季度等）量化资金流指标，明确各阶段的平衡比例或金额，作为预算平衡指标。

2、数学模型计划收入减去计划支出等于计划净现金流，实际收入减去实际支出等于实际净现金流，可支配支出等于实际收入减去计划净现金流。

如果实际支出超支，则无法保证计划净现金流，必须控制实际支出，才能使目标现金流得到保障。

因此，可支配支出是考核项目公司调控资金平衡能力的高压线，它根据现金流预算目标值（即计划净现金流）和实际收入进行平衡和控制。

在可支配支出范围内的实际支出为合理支出，实际支出超过可支配支出范围的视为借款，并计算其资金成本。

3、年度资金预算平衡及控制（狭义平衡）1）年度/季度计划收入的确定流程计划收入即销售回款，一般根据年度销售计划和根据项目实际计算或核定的回款比例等来确定年度销售回款，并分解到季度。

集团下达年度合同销售额和销售回款额总指标，项目公司营销部据此安排销售计划和回款计划（季度），报项目财务部审核备案，报项目总经理审核，集团营销管理中心审核，营销总监审核，事业部财务管理中心审核，财务副总审核，常务副总审核，董事长审批，下达各相关部门和领导备案。

2）年度/季度计划支出的确定流程计划支出坚持“以收定支”的原则，在收入预算的基础上对资金支出进行预算。

3.房地产总公司有权制定各项目公司的资金预算，对预算和计划内资金的支付做出合理的安排，并在特殊情况下对各项目公司的资金预算进行合理调整。

5.季度考核过程中，第一季度可支配支出为第一季度实际收入减去第一季度计划净现金流。

如果第一季度实际支出大于第一季度可支配支出，则差额部分被视为项目公司向集团的借款，项目公司需向集团支付资金占用费；如果第一季度实际支出小于第一季度可支配支出，则差额部分算作在集团的存款，集团需向项目公司支付资金占用费。

公司项目预算及管理制度(方案) XXX项目预算及管理制度（方案）项目管理方案一、项目预算审批项目立项批准后，公司指派专人负责此项目。

项目预算是由项目部和商务部等部门根据签订的合同内容，结合实际情况来做出，并经过公司领导批准执行。

1、编制：合同签订公司立项后，项目经理召集本部门会同商务部等相关人员对合同标的进行细分，首先确定项目费用总额，然后由商务部对项目所需材料进行询价确定材料价格，对项目所涉及的人工费、运杂费、项目经费及研发费等费用进行比例定额划分，确定各项费用占整个项目费用总额的比例，根据比例编制项目预算表。

2、审批：将编制好的项目预算表交总经理审批，审批通过的项目预算交于财务部备案，项目经理留存一份。

日后每一项目的支出要严格按照预算支出，如确有超出预算的，写明原因报总经理审批。

3、分析：财务部及项目部要对每项项目的支出做出统计，财务部如发现项目相关业务费用超支，问明原因，合理支出报总经理审批。

财务应对预算表至少每月进行汇总、分析，（视公司的具体情况及项目的进展进度自己设立时限，也可是10天15天等）如发现问题要及时报知项目经理及公司总经理，如发现整个项目亏损要及时报告总经理，以便做出补救措施。

二、项目资料采购管理制度1、材料采购实行限额审批制度，高于500元的采购由商务部负责采购，小于500元的零星材料由项目部自行采购。

2、项目所需价值高于500元的物资采购，由负责此项目的负责人报需求计划，向项目经理提出书面申请，项目经理审批后送达商务部，商务部收到后首先对申请表上的材料与项目预算表复核，属于预算内的材料采购，进行市场询价并最终定价，不属于预算的材料采购报总经理审批，总经理审批后的计划外采购交由商务部进行市场询价并最终定价，定价的采购单经公司总经理审批后交付财务部，由财务部复核付款。

3、资料采购资金以收到的项目预算单为准，如果财务部未收到项目预算单，则相关项目资金财务部不予支付。

4、商务部应严格按核准计划和采购合同进行采购，如有变换或追加计划，按书面告诉推行，杜绝盲目购进物资，增加库存。

预算管理制度成本预算管理制度1.为提高公司的管理水平、工作效率和经济效益，增强各部门的计划组织和预算管理水平，合理控制财务支出，加强内部控制，实现公司的战略目标，构筑公司的核心竞争力，特制定本制度。

2.预算管理制度是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理会计制度。

3.预算管理的目的在于以预算、控制、协调、考核为手段，管理公司生产经营活动的全过程，最终实现公司的战略目标。

4.预算管理体系是由预算及预算差异分析表格、预算制度和编制表格说明组成的，根据公司经济活动的前后衔接、相互关联、有序排列形成一套完整的报表体系，它体现了公司对未来经济活动的预测能力，通过实际经营结果与预算进行对比分析，可以对公司的经营活动实行过程控制，促进公司经营目标的完成。

5.本制度的主要内容包括：总则、预算的组织机构、预算管理体系、预算的编制、预算的执行、调整、预算的控制与分析、预算的评价、考核与奖惩和附则等。

6.预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。

（1）本公司的年度预算期限为当年1月1日至次年12月31日，它是以公司的经营目标为依据，以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度预算。

年度预算总目标分解落实到每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以确保年度目标的实现。

年度预算是制定月度目标的重要依据。

（2）月度预算的期限从当月1日至次月31日。

根据年度预算和月度经营情况，编制月度资金预算，用于公司的资金平衡和费用管理。

（3）长期预算是公司未来３～５年的发展规划性预算，长期预算是制订短期预算的重要依据。

预算的组织机构1.公司的预算管理组织机构包括总经理办公会议的预算专项会议、财务部门的预算分析会以及预算责任体系。

2.总经理办公会议是公司预算管理的最高机构，在预算组织机构中居于核心地位，以预算专项会议的形式审议或审查各项预算事项，听取预算实施结果的分析汇报。

公司全面预算管理制度为了提高企业的经济效益和管理效率，公司制定了全面预算管理制度。

该制度适用于公司及其下属分（子）公司，并根据公司实际情况制定。

全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。

全面预算管理的基本任务包括根据企业战略目标确定企业年度经营目标、明确各部门预算管理的职责和权限、合理配置企业各项资源、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。

全面预算包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。

销售预算是按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。

生产预算反映业务发展目标及其各项构成要素。

资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出。

财务预算包括利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标。

为了更好地实施全面预算管理制度，公司成立了预算管理委员会。

该委员会由总经理、财务总监、销售副总、生产副总、采购副总、人事行政负责人、技术负责人、投融资负责人及相关部门部长以上人员共同组成，作为企业内部预算最终决策部门。

该委员会的主要职责包括制定和审核全面预算、协调各部门的预算、监督预算执行情况、及时调整预算计划等。

含销售费用预算和市场推广费用预算。

5、生产部门根据销售计划和生产能力编制生产计划和生产成本预算。

生产成本预算包括原材料、人工、制造费用等各项成本预算。

6、财务部门根据各部门编制的预算资料进行综合平衡和调整，形成公司年度预算方案。

7、公司预算委员会审议并批准年度预算方案。

8、公司预算管理办公室将批准的年度预算方案下达到各部门，并监督、检查预算执行情况。

第十四条全面预算的审批程序如下：1、各部门根据年度预算方案编制专业预算，并报经责任人审批后报送财务部门。

某一企业预算管理制度范文
一、企业预算管理的重要性
企业财务管理是企业经营管理的重要组成部分，而企业预算管理则是
企业财务管理中的一个重要环节。

预算管理是企业控制重要手段，是企业
实现其内部财务控制的基础，也是企业控制成本、控制收入、节约财务的
重要抓手，是实现企业经营管理目标的重要措施。

二、企业预算管理制度
（一）预算编制
1、制定预算编制目标：企业预算编制的目标是通过预先建立表示企
业执行计划的预算，指导企业活动，确保计划实现的有效性，根据企业未
来发展规划，结合当前企业资源、财务费用和收入的实际情况，结合上年
度的预算完成情况，制定预算目标与指标，建立预算制度，加强预算调整，完成有效的预算管理。

2、制定预算实施细则：根据企业的实际情况，制定预算编制的步骤
和内容，对企业经营活动中的各项支出进行详细的预算，包括预算审批的
程序，预算的执行跟踪，预算的调整和调整，以及预算的完成情况报告等。

（二）预算审核
预算审核是预算管理过程中不可缺少的一项环节，其目的在于确保预
算内容的严格性、客观性、合理性、可行性。

XXX有限责任公司预算管理制度2022版1．总则1.1目的为了有效控制公司生产经营活动，优化资源配置，提高企业资产运营效率及经济效益，推动公司全面预算管理的实施,根据财政部《关于企业实行预算管理的指导意见》,结合本公司的实际情况,制定本办法。

1.2范畴本办法所称预算管理是采用价值形式对企业经营活动进行预测、决策和目标控制的管理方式，是由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是公司发展战略的保障和支持系统。

通过推行全面预算管理，在公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的客观需要，也是公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。

1.3全面预算管理总体原则公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：以公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。

1.4预算控制原则公司实行“统一管理，分级负责”的预算控制体系。

各单位按照公司的安排部署，负责本单位预算工作的组织，指标分解落实，执行过程监控以及执行结果考评，各单位负责人对本单位预算指标完成和预算管理工作负责。

以公司职能部门和分公司为基本预算控制责任中心，所有发生经济活动的各分公司、部门等均作为基层预算责任中心。

2.预算管理组织机构2.1审批机构按公司章程规定，年度预算方案由董事会负责制订，股东会审议批准。

在具体工作中，董事会授权经理层具体实施预算方案的编制，预算方案报董事会审议通过后由股东会审议批准。

2.2预算管理委员会公司成立预算管理委员会，统一组织、管理全公司的全面预算管理工作。

预算管理委员会对董事会负责。

预算管理委员会主席由总经理兼任，成员包括副总经理、财务总监、各相关职能部门负责人。

公司编制全年预算管理制度
预算管理作为企业财务管理的核心内容，其首要任务是确立明确的预算目标。

这些目标应
当与企业的长期战略紧密相连，反映企业运营的实际需求。

在制定全年预算时，应遵循以
下原则：
一、全面性原则：预算应覆盖企业所有经营活动，包括生产、销售、人力资源以及研发等
各个方面。

二、科学性原则：预算的编制应基于科学的分析和预测，使用合理的数据支持决策。

三、参与性原则：鼓励各部门积极参与预算的编制过程，确保预算的实用性和有效性。

四、动态调整原则：预算在执行过程中应根据实际情况进行必要的调整，以适应市场变化。

五、责任明确原则：各部门负责人应对其部门的预算执行情况负责，确保预算目标的实现。

具体到制度内容，全年预算管理制度应包含以下几个关键部分：
1. 预算编制流程：明确预算编制的步骤、时间节点以及责任分工。

通常包括初步预算草案
的编制、部门间的沟通协调、最终预算方案的审定等环节。

2. 预算审批程序：设定预算审批的权限层级和审批流程，确保预算的合理性和可执行性。

3. 预算执行监控：建立预算执行的监控机制，包括定期的财务报告、偏差分析以及预算调
整等。

4. 预算考核机制：将预算执行情况与部门及个人的绩效考核相结合，激励员工积极参与预
算管理。

5. 预算信息反馈：设立预算信息反馈渠道，及时收集预算执行中的问题和建议，为下一轮
预算编制提供参考。

6. 预算培训与宣传：对员工进行预算知识的培训，提高他们的预算意识，并通过各种渠道
宣传预算管理的重要性。

7. 预算档案管理：妥善保管所有预算相关文档，确保资料的完整性和可追溯性。

公司预算管理制度一、总则公司预算管理制度的制定是为了规范公司财务管理，提高财务管理效率，有效监督和控制公司各部门的经营活动，做到科学决策、合理规划和有效执行，实现公司长远发展目标。

二、预算编制1. 预算编制范围公司预算编制范围涵盖全公司所有营运部门和相关职能部门，包括销售、生产、采购、人力资源、财务等。

2. 预算编制周期公司每年设立预算编制周期，按照年度计划逐级编制，分别为年度总预算、各部门预算和项目预算。

3. 预算编制程序（1）总经理下发预算编制通知，要求各部门根据公司整体战略规划和市场需求，提出下一年度预算。

（2）各部门主管会议审阅部门预算，进行讨论、修改、调整，形成部门预算报告。

（3）总经理审批各部门预算，并整合汇总到总预算报告。

（4）董事会审定总预算，并组织落实执行。

4. 预算编制原则（1）预算编制需贴近实际，具有可操作性和可实施性。

（2）预算编制需合理合法，遵循国家相关法律法规。

（3）预算编制需科学规划，考虑公司整体战略目标和市场需求。

三、预算执行1. 预算执行责任公司各级管理人员需按照部门预算和项目预算执行，实现预算目标。

2. 预算执行监督公司设立预算执行监督机构，负责监督各级预算执行情况，及时发现问题并提出解决方案。

3. 预算执行调整公司根据实际经营情况可以适时调整预算，但需经过相关程序审批。

四、预算考核1. 预算考核目标公司设立预算考核目标，按照年度计划和部门预算，评价各部门和员工的绩效。

2. 预算考核评价标准公司设立预算考核评价标准，包括完成率、效益、成本控制等指标，对各部门和员工进行评价。

3. 预算考核奖惩机制公司根据预算考核评价结果，设立奖惩机制，对表现优秀的部门和员工进行奖励，对表现不佳的部门和员工采取相应措施。

五、预算管理报告1. 预算管理报告内容公司设立预算管理报告，包括各部门预算执行情况分析、预算考核结果、预算调整情况等。

2. 预算管理报告发布公司定期发布预算管理报告，供公司领导、董事会等相关人员参考。

全面预算管理办法第一章总则第一条为规范公司全面预算管理，全面提升公司全面预算管理水平，提高经济效益，降低经营成本，并根据《XXX 集团有限公司全面预算管理办法（2017年修订版）》、《XXX 集团有限公司全面预算管理信息系统实施细则（2017年修订版）》、《XXX公司全面预算管理实施细则（2017年）》我公司特制定本办法。

第二条全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。

第二章全面预算的编制第三条公司预算编制职责（一）收入预算：根据年度收入计划及合作方实际情况编制。

（二）工资性支出预算、福利费用预算、人员培训预算、六险二金类预算：由人力资源部人员进行编制。

（三）固定资产折旧预算、财务费用预算、预计利润表、预计资产负债表：由财务管理人员进行编制。

（四）办公用品（日常办公费用）预算：由党政办公室编制。

（五）投资预算：由机料管理部根据年度仪器设备购买计划编制。

（六）其他费用预算：由各部门根据工作计划、业务需要共同编制。

第四条在编制每年的预算之前，公司在12月初要做好各项准备工作，包括总结当期内预算的执行情况，测算有关指标数据，各项成本的对比分析等。

第五条公司根据已发生的各项财务收支情况，结合预算年度经营环境的变化和公司经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算年度各项财务收支，编制年度各项预算。

每年2月10日（以XXX公司具体通知时间为准）之前，预算合约部将编制好的全面预算(包括编制说明)上报XXX预算合约部。

第六条预算编制原则（一）增收节支原则：收入预算由公司根据年度收入计划及合作方实际情况进行编制，费用支出预算参考各科目往年实际支出及本年度实际情况进行编制。

（二）费用归口原则：明确预算使用、管理部门，落实归口管理责任，“谁使用、谁编制”。

（三）总额控制原则：对业务招待费、咨询费、宣传费等费用按照总额控制的原则进行。

费用发生时由预算合约部根据实际发生数进行费用归集和总额控制。

财务公司全面预算管理制度财务公司全面预算管理制度是为了有效管理公司的财务资源、优化资金运作、确保经济效益、合规经营而制定的一套体系化的管理规范。

以下是一个可能包含在财务公司全面预算管理制度中的一些主要方面：1.预算编制流程：制定年度、季度、月度财务预算。

确定预算编制责任人，明确各部门的预算编制责任和权限。

确立预算编制的时间表和计划。

2.预算审核与批准：设立预算审核委员会或相应负责机构。

预算审核流程，确保预算的真实性和可行性。

预算批准的程序，确定谁有权批准各个层面的预算。

3.预算执行和监控：确定预算执行责任人，监督各部门的预算执行情况。

设立预算执行报告制度，定期报告实际支出与预算的差异。

确立异常情况的纠正措施和流程。

4.业务单位预算管理：将公司整体预算分解到各个业务单位。

业务单位根据公司总体预算，编制具体业务预算。

部门负责人对业务单位的预算执行负责。

5.资金流动与融资计划：管理公司资金流动，确保资金在各项支出中的合理配置。

制定融资计划，包括借款、发行债券等方式，以满足公司的运营和投资需求。

6.费用管理与控制：设定费用预算，包括人力成本、行政费用、运营成本等。

建立费用控制制度，确保费用在预算范围内。

7.绩效评估与奖惩机制：设立绩效评估体系，将实际绩效与预算进行比较。

建立奖惩机制，激励预算执行良好的部门和个人，对超支的进行相应的处罚。

8.信息披露与沟通：确保预算信息的透明度，对公司内外相关方进行及时的信息披露。

建立有效的沟通机制，确保各层级之间、各部门之间的沟通畅通。

9.法规合规性：确保预算制度的合规性，符合国家相关法规和财务会计准则。

定期进行内部和外部审计，确保公司财务活动的合规性。

以上是一个全面预算管理制度可能包含的主要方面，具体的制度内容应根据财务公司的业务模式、规模和法规要求进行调整和完善。

预算管理制度pdf
一、总则
1. 为了规范公司的预算管理，提高公司的财务管理水平，确保公司经营活动的有序进行，特制定本预算管理制度。

二、预算编制
1. 预算编制应遵循公平、公正、透明、科学的原则，根据公司战略目标、市场环境、内部资源等因素进行编制。

2. 预算编制应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等，确保全面反映公司的经营状况。

3. 预算编制应按照时间顺序分为年度预算、季度预算和月度预算，确保公司经营活动的连续性和稳定性。

三、预算审批
1. 预算审批应由公司高层领导和相关部门负责人组成，对预算编制进行审查和批准。

2. 预算审批应重点关注预算的合理性和可行性，确保公司经营活动的稳定性和可持续性。

四、预算执行
1. 预算执行应严格按照批准的预算进行，确保公司经营活动的有序进行。

2. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照规定程序进行审批和调整。

五、预算监督
1. 预算监督应由公司内部审计部门负责，对预算执行情况进行监督和检查。

2. 预算监督应重点关注预算执行的合规性和有效性，确保公司经营活动的合法性和规范性。

六、附则
1. 本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，另行通知。

2. 本制度的解释权归公司所有。

单位预算管理制度范文一、概述单位预算管理是在国家法律法规的规范下，通过科学的预算编制、执行、监督和考核等一系列工作，实现单位财务管理目标的重要手段。

为了加强单位预算管理，规范预算编制和执行工作，制定单位预算管理制度是必要的。

二、预算编制（一）目标设置：根据单位的发展战略和年度工作计划，确定预算编制的目标。

目标应该明确具体，并与单位的发展战略相一致。

（二）收入预算：根据单位的主要收入来源，制定收入预算。

收入预算中应包括各项收入的预计金额和具体来源。

（三）支出预算：根据单位的各项支出项目，确定支出预算。

支出预算包括人员费用、办公费用、设备费用等各项支出的预计金额。

（四）资金计划：根据收入预算和支出预算，制定资金计划。

资金计划应该明确资金的来源和使用计划，以确保单位的资金需求得到满足。

三、预算执行（一）预算执行授权：单位领导应根据预算编制结果，对预算执行进行授权。

预算执行授权应明确责任人和权限范围，确保预算执行的顺利进行。

（二）预算执行监督：单位领导应对预算执行进行监督，确保预算执行情况符合预算编制要求。

监督应及时、全面，对与预算不符的情况及时纠正。

（三）预算执行调整：在预算执行过程中，如果发生特殊情况或者预算编制存在偏差，可以对预算进行调整。

调整应该经过审批，并做出相应的记录。

四、预算监督（一）内部监督：单位各部门应对本部门的预算执行情况进行监督。

监督应及时、全面，遇到问题应及时解决，并向上级报告。

（二）外部监督：单位应接受上级部门和财务审计部门的预算监督。

外部监督机构应对单位的预算执行情况进行审计，并及时向单位提供审计报告。

五、预算考核（一）目标考核：单位应根据预算编制的目标，对预算的执行情况进行考核。

考核应覆盖全面，包括收入、支出和资金计划等方面。

（二）责任考核：对预算执行责任人进行责任考核。

考核应根据预算执行结果和责任人的工作表现，进行评定和奖惩。

六、预算报告单位应及时制定预算报告，对预算的执行情况进行总结和分析。

关于XXX公司推行全面预算管理的通知文件深XXX 财字2005第01号关于XXX公司推行全面预算治理的通知各部门、各大区、各分公司为进一步明确公司的经营目标，对公司完成经营目标的过程实施监控，优化公司资源配置，提升公司治理水平，强化内部操纵，防范经营风险，保证公司经营目标实现，公司决定从2005年开始，在原费用预算治理的基础上进一步推行全面预算治理。

一、全面预算治理组织体系为推动全面预算治理的顺利实施，按照公司的实际情形及治理要求，公司决定成立全面预算治理领导小组、全面预算治理推动执行小组、全面预算治理责任小组。

全面预算治理领导小组的组成及职责一）全面预算治理领导小组的组成全面预算治理领导小组由包括公司总经理在内的领导班子组成，其小组组成如下：组长：总经理副组长：财务负责人成员：各分管业务副总、总监二）全面预算治理领导小组职责：1、组织拟订公司全面预算治理方法及有关制度、年度预算差不多假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制程序、预算执行监控方法。

2、组织召开质询会，对全面预算治理推动执行小组提交的各职能部门（含区域）、修理工厂、分公司预算草案和公司整体预算草案提出质询和审议，并就必要的修改与调整提出意见。

3、最终确定全面预算治理推动执行小组提交的公司全面预算草案，各职能部门（含区域）、修理工厂、分公司年度预算草案和调整草案，经总经理签批后上报董事会审批。

4、审查、分析预算执行分析报告，提出改善措施。

5、和谐、裁定公司预算编制、执行过程中各部门发生的重大冲突。

6、审议与全面预算执行情形挂钩的考核及奖惩方法。

第二条全面预算治理领导小组的议事规则全面预算治理领导小组通过定期召开会议的形式履行其职责，全面预算治理领导小组会议按照全面预算治理推动执行小组报请的审议内容，由全面预算治理领导小组组长为召集人确定会议议程并主持议事。

如组长因专门缘故缺席，由组长指定副组长代为履行上述职责。

财务预算管理制度全面预算管理制度一、管理目的本制度的制定旨在加强XXX的内部控制和风险控制，优化资源配置，提高经济效益，以及规范企业内部责权利关系，完善制约和激励机制，实现企业发展战略和年度经营目标。

二、适用范围本制度适用于XXX的全面预算管理。

三、概念解释1、全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。

主要包括经营预算、投资预算、筹资预算和财务预算。

2、滚动预算又称连续预算或永续预算，是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。

四、原则1、全面管理原则预算内容涵盖了企业人、财、物、供、产、销各个环节，实现全方位管理。

企业组织各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理，实行全过程控制。

预算必须贯彻落实到企业内部各部门、各岗位，实行全员参与。

2、积极稳妥，留有余地原则我们坚持预算编制既不盲目抬高预算指标，也不消极压低指标，既保证预算指标的先进性，又保证预算指标的可操作性。

3、责权对等原则在预算编制中，我们体现权力和责任对等，确保预算切实可行，促进经营权责统一。

4、本公司预算编制采用年度预算和季度滚动预算相结合的编制方法。

五、全面预算管理组织机构流程图1、人事部预算考评机构预算编制和调整XXX预算执行监督机构预算管理办公室预算执行和编制机构各部门2、一般预算编制流程各部门预汇总预算编制调整岗预算管理办公室主任审核财务审核董事会审批股东大会3、预算调整审批流程预算超支调整报告初审预算执行监控岗审核预算管理办公室主任审核财务总监审批预算管理委员会各部门存档审批通过4、月度预算执行情况编制流程各部门预算执行监控岗汇总、编制、分析审核预算管理办公室主任提请召开月度预算分析会决定详细改进5、年度预算执行报告编制流程预算执行监控岗汇总、编制、分析说明年度预算执行情况报告审核预算管理办公室主任提请召开审核财务总监审批预算管理委员会组织月度预算分析会决定详细改进注：已删除明显有问题的段落，对每段话进行了小幅度改写，以使其更加清晰易懂。