[2016-16]关于子公司保险情况的专项审计报告

子公司间借款专项审计报告篇一：往来款专项审计报告(共5篇)篇一：湖北兴业往来款项清理专项审计工作方案湖北兴业钢铁炉料有限责任公司兴法审字[2015]第001号企业往来款项清理专项审计工作方案清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管，防止企业资产流失，规避财务风险的关键环节，也是盘活企业资金，缓解资金调度困难，提高预算执行率的重要措施，通过专项审计进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平。

为确保往来款项清理的顺利进行，特制订本方案一、清理审计范围和原则此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。

具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。

2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。

具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。

以2015年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。

重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。

综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。

对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整二、清理审计内容主要审计由下列原因形成的往来账项：1、由于认识不到位。

会计人员对本人职责理解不透彻，缺乏自我理财的积极性，单位财务管理意识薄弱依赖性强，单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加；2、往来账目形成原因不清晰。

由于单位往来账长期不清理，加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因，致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清，现任财务人员无从下手清理的往来账目；3、单位内控制度不健全。

2016审计报告范文2016年审计报告。

尊敬的各位领导：根据《中华人民共和国会计法》和《审计法》，我们对贵公司2016年度财务报表进行了审计，并就审计结果向你们作如下报告：一、审计范围和审计方法。

我们根据相关法律法规和审计准则，对贵公司2016年度的资产负债表、利润表等财务报表进行了审计。

审计工作是在贵公司管理层的配合下进行的，我们采用了抽样、计算机辅助审计技术等方法，对贵公司的财务数据进行了全面、系统的审计。

二、审计结果。

在审计过程中，我们发现贵公司在2016年度的财务报表中存在以下问题：1. 资产负债表项目未能真实反映公司的财务状况，存在明显的虚假记载情况；2. 利润表中的部分收入和费用未经合理核实，存在不真实的情况；3. 财务报表中的会计政策和会计估计存在不合理的情况，导致财务报表失真。

三、审计意见。

根据审计结果，我们对贵公司2016年度的财务报表提出了以下意见：1. 对于资产负债表中的虚假记载问题，贵公司应当及时进行调整，并确保资产负债表项目的真实性和准确性；2. 对于利润表中的收入和费用核实不真实的问题，贵公司应当加强内部控制，确保财务数据的真实性和完整性；3. 对于会计政策和会计估计不合理导致财务报表失真的问题，贵公司应当及时调整会计政策和会计估计，确保财务报表的真实性。

四、整改建议。

为了解决上述问题，我们建议贵公司采取以下措施：1. 加强内部控制，建立健全的财务管理制度，确保财务报表的真实性和准确性；2. 加强财务人员的培训和教育，提高其财务专业知识和业务水平；3. 加强对会计政策和会计估计的审查和监督，确保其合理性和准确性。

五、结语。

通过本次审计，我们发现了贵公司2016年度财务报表中存在的问题，并提出了相应的意见和建议。

我们希望贵公司能够重视这些问题，积极采取措施加以整改，确保财务报表的真实性和准确性，维护公司的良好形象和声誉。

特此报告。

审计机构，XXX审计所。

日期，XXXX年XX月XX日。

子公司内部审计报告一、前言本报告是对子公司内部审计的结果和发现进行总结和记录。

审计是为了评估子公司在财务、运营和风险管理方面的表现，提供准确和可靠的信息，促进企业的持续改进和增值。

本报告将概述审计的目标、方法和结果，并提出一些建议和建议。

二、审计目标1.财务表现：审计将评估子公司财务报表的准确性、完整性和及时性，以确保其符合相关的会计准则和规定。

2.运营表现：审计将评估子公司的运营流程、业务流程和管理控制系统，以确定其是否符合最佳实践，并提出改进和优化的建议。

3.风险管理：审计将评估子公司对各种风险的管理和控制措施，以确保子公司能够合理、及时地识别、评估和应对风险。

三、审计方法为了实现审计目标，我们采用了以下审计方法：1.资料收集：收集子公司的财务报表、业务文件、管理手册和其他相关文件，以了解其运营状况和内部控制。

2.实地考察：对子公司的办公场所进行实地考察，以了解其日常运营和内部控制的情况。

3.数据分析：对子公司的财务数据进行比较和分析，以发现任何异常和潜在的风险。

4.面谈与询问：与子公司的管理层、员工和关键利益相关方进行面谈和询问，以了解他们对子公司运营的观点和看法。

四、审计发现1.财务表现：通过对子公司的财务报表进行审计，我们发现了以下问题：应收账款长期未收回，库存周转率低，成本控制不力。

建议子公司加强对应收账款的催收和风险评估，优化库存管理和成本控制的流程。

2.运营表现：通过对子公司的运营流程和管理控制系统的审计，我们发现了以下问题：流程不规范，信息沟通不畅，管理层责任不明确。

建议子公司制定并执行标准化的运营流程，加强内部沟通和团队合作，明确管理层的责任和职责。

3.风险管理：通过对子公司的风险管理和控制措施的审计，我们发现了以下问题：缺乏完善的风险评估和监控机制，应急预案不健全。

建议子公司建立完善的风险管理框架，进行定期的风险评估和监控，制定可行的应急预案。

五、建议与建议基于审计发现，我们提出以下建议和建议：1.针对财务表现的问题，建议子公司加强对应收账款的催收工作，优化库存管理和成本控制的流程，以提高财务的效率和准确性。

内部财务审计报告近期我们对下属各单位的财务报表工作进行了考评，对旗下子公司进行了财务检查和审计，并以四家公司的财务人员情况、会计基础工作规范、存货管理、应收账款、费用报销、内部制度建设为检查重点，检查其在财务管理过程中中存在的问题，提出整改意见，进一步规范子公司财务管理。

现将有关情况总结如下：一、总体情况201x年度，企业财务报表编报质量比201x年度有了较大提升，大部分企业认识到位，责任落实，财务报表报送及时，资料齐全，数据质量有所提高：东方市财政局、文昌市财政局编报组织得力，财务数据真实准确，数据质量较高；本篇文章来自资料管理下载。

综合来看，各单位财务报表分析报告较为详实，报送及时性较高；其中：ｘｘ公司报表质量较高，财务分析报告较全面；ｘｘ公司保质保量地完成报表编报工作。

二、财务评价从近两年的内部财务审计情况来看，各单位的财务工作是值得肯定的，这与在座的各位努力是分不开的。

（一）能坚持“依法理财，民主理财，阳光理财”管理理念。

认真落实经费预算管理制度，预算编制基本完整；项目经费基本做到了专款专用，未发现基本支出与项目支出相互挤占情况；预算安排结构逐步趋向合理。

（二）较好地落实代征代扣手续费管理制度。

市局核拨的手续费能纳入预算管理，按规定比例支付手续费，尚未发现有违规支付“双代”手续费，或截留、挪用双代手续费现象。

支付手续齐全，“双代”手续费使用上做到了专款专用。

（三）认真落实稽查办案专项经费管理制度，办案经费基本做到专款专用，未发现被挤占、截留、挪用情况。

办案费开支范围基本符合规定，协查办案经费支付手续基本齐全，未发现虚报、瞒报支出和乱发奖金和福利现象。

（四）较好地落实政府采购管理制度，按规定成立政府采购领导小组；严格采购方式和采购程序，合同的签订和资金结算方式基本符合规定，资金支付手续比较齐全。

（五）较好地执行固定资产管理制度，固定资产管理内部控制制度相对有效；按要求使用总局规定的固定资产管理软件；固定资产清理录入数据基本真实，分类比较准确；固定资产增减履行相关手续并进行会计核算；处置收入按规定入账；使用部门对本部门的固定资产进行了登记；能按规定每年清查核对一次固定资产；未发现外单位和个人侵占固定资产行为。

1下 2016年 第3期（总第521期）CHINESE & FOREIGN ENTREPRENEURS13Article-Brand Strategy 【企业战略】中图分类号：F275 文献标志码：A 文章编号：1000-8772-（2016）03-0013-01一、企业集团子公司内部控制存在问题（一）子公司的治理结构不完善集团公司尤其是上市公司普遍设立了董事会、监事会，管理较完善，但却忽视了子公司法人治理结构的建立。

许多子公司并没有建立起完善的法人治理结构，或者只是建立了形式上的董事会和监事会，有的公司总经理和董事长由同一人担当，这种职位的设置没有起到对经营管理的监管作用，导致母公司通过董事会无法对子公司进行有效管理。

（二）控制监督不到位企业集团组织庞大，管理链条比较长，业务繁杂，管理人员难以对各项业务的执行做到亲自监督与指导。

从目前企业集团的实际情况来看，内部执行力相对较差，未能对子公司的内部管理与运作进行定期与不定期的监督与控制，不能及时发现子公司内部的管理缺陷。

（三）风险控制体系不完善随着我国经济体制的发展，市场竞争愈演愈烈。

企业集团面临诸多风险，如战略风险、经营风险、财务风险、信息风险、环境与法律风险等。

但企业集团目前风险控制意识较弱，风险控制制度不完善。

二、问题解决的方法（一）强化集团内部的监督职能监事会是企业集团内部重要的制衡组织，必须切实提高监事会的监督职能，以达到对企业内部的紧密控制。

在企业集团中建立监事会、董事会审计委员、经理层下属的审计部多级监督体系，通过母公司向子公司派遣监事，实施对子公司监事会的控制[1]。

（二）加大对子公司内部控制监督力度（1）董事会领导下的审计委员会统一管理公司内部的审计工作。

委员会成员由集团公司最高管理层直接聘任，在业务上接受监事会指导，保持相对独立性。

（2）建立内控审计检查制度，结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和审计检查部门，稽查、评价公司内部各组织机构执行。

子公司内部审计报告1. 引言本文档旨在对子公司进行内部审计，以评估其财务状况和业务运营情况，并提供改进意见和建议。

审计范围包括财务报表、内部控制、风险管理等方面。

2. 审计目标和范围本次审计的目标是确保子公司的财务报表真实可靠，内部控制有效，并对业务流程进行评估，发现可能存在的风险和问题。

审计范围包括但不仅限于以下方面：- 财务报表审计：审查子公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，验证其准确性和完整性。

- 内部控制审计：评估子公司的内部控制制度和流程，检查其是否健全、有效，并提出改进建议。

-风险管理审计：分析子公司的风险管理策略和措施，评估其风险识别、评估和应对能力。

3. 审计方法和步骤为了完成审计目标，本次审计将按照以下步骤进行：步骤一：准备工作•确定审计组成员和分工。

•确定审计计划和时间表。

•收集并分析子公司的相关文件和资料，包括财务报表、内部控制手册等。

步骤二：财务报表审计•核对财务报表的准确性和真实性，确保其符合财务会计准则和相关法规要求。

•进行资产负债表、利润表和现金流量表的详细分析，查找可能存在的错误和潜在风险。

•检查财务报表的附注和披露，确保相关信息充分、准确地披露。

步骤三：内部控制审计•评估子公司的内部控制制度和流程，包括财务管理、采购管理、库存管理等方面。

•进行内部控制测试，验证其有效性。

•发现内部控制缺陷和风险，并提出改进建议。

步骤四：风险管理审计•分析子公司的风险管理策略和措施，评估其风险识别、评估和应对能力。

•检查风险管理档案和记录，确保风险管理工作符合规定。

•发现可能存在的风险和问题，并提出相应的建议和改进措施。

步骤五：总结和报告•汇总审计结果和发现的问题，形成审计报告。

•报告中包括审计目标、范围、方法、步骤，以及发现的问题和建议。

•提交审计报告给相关部门和领导，共同讨论并制定改进计划。

4. 结论和建议基于对子公司的审计工作，我们得出以下结论和建议：结论： 1. 子公司的财务报表经过审计，准确可靠。

中国人寿保险股份有限公司调研报告调研人员：大太阳全体成员成员一成员二成员三成员四五号六号保险实务14-1目录一、公司简介················································································ （一）（二）（三）（四）（五）企业背景·············································································· 企业结构·············································································· 企业荣誉·············································································· 品牌价值·············································································· 发展历程··············································································二、公司的cis战略简介··························································· （一）（二）（三）公司的cis战略策划······················································ mi企业理念识别——企业之“心”··········································· bi企业行为识别——企业之“手”············································ 1、2、3、4、5、企业理念行为化·································································· sowt分析法简介····························································· 中国人寿保险公司在市场上的swot分析··················· 历年保费规模······································································· 客户服务··············································································（四） vi企业视觉识别——企业之“脸”··········································· 1、2、中国人寿保险公司logo··················································· 中国人寿文化······································································三、企业新闻······························································································一、公司简介（一）企业背景中国人寿保险（集团）公司属国家特大型金融保险企业，总部设在北京，世界500强企业。

引言随着我国经济社会的不断发展，越来越多的企业集团进入资本市场。

对于这样的企业来说，部审计的完善越来越重要，加强上市公司的部管理和审计监督，使其准确发挥国民经济晴雨表的作用已成为当务之急。

但是，近年来，上市公司部审计存在着一些问题，使部审计监督职能的有效发挥受到了一定的限制。

从一些有经济实力的大型现代企业的兴衰成败可以看出，那些稳定、健康、有持续发展力、有活力和竞争力的企业，都有一套健全、完善、有效的控机制和风险防的措施。

而那些衰败的企业，都是因为部疏于管理，缺乏有效的控机制和风险管控措施，从早期的红塔集团高官腐败，到近年长虹国有资产的转移，到三力集团的濒临崩溃，这一系列骇人听闻的经济大案背后无不隐射出一个共同的问题，那就是企业部审计存在着严重缺陷。

这些都说明部管控机制和风险管控措施的落实对于公司健康、稳定、持续地发展是至关重要的。

只有建立一套完整的部审计监督机制，才能彻底解决舞弊，腐败和管理不当的问题。

1 部审计的概念及重要性1.1部审计的概念部审计是一项独立、客观的确认工作和咨询活动，它的目的是为组织增加价值，并提高组织的运作效率。

它采取系统化，规化的方法对风险管理，控制及治理程序进行评价，帮助组织实现其目标。

1.2部审计的重要性1.2.1部审计工作维护企业利益，提高企业经济效益企业部审计工作的实施，对于维护企业利益有着重要的影响。

通过对企业会计资料，财务管理资料真实性，完整性，准确性的检查，以及对企业的经济活动的审查，保障企业经济活动符合国家政策法令，符合财务管理制度。

同时，通过对财务信息的分析还可以及时发现企业部营私舞弊，贪污盗窃，职务侵占等情况，充分的保障了企业的利益。

部审计工作的实施，通过财务监督，财务信息分析，财务管理审查等方式，资金使用合理性等进行审核检查。

部审计通过严格控制成本费用开支，堵塞漏洞，查处违纪违规行为，严把资金出口，严肃财经纪律，维护正常的经营秩序，促进企业加强管理，从而达到为企业提高经济效益服务的目的。

保险公司财务审计报告
摘要
本文档是对保险公司进行财务审计的报告。

通过对财务数据的分析和审查，得出了以下结论：保险公司进行财务审计的报告。

通过对财务数据的分析和审查，得出了以下结论：
资产负债表
- 保险公司的资产总额为xxx万元，主要包括现金、投资、固定资产等。

- 负债总额为xxx万元，主要包括应付保险赔偿准备金、应付赔款、应付手续费及佣金等。

- 净资产总额为xxx万元。

利润表
- 保险公司的总收入为xxx万元，主要来源于保险费收入。

- 总支出为xxx万元，主要包括保险赔偿支出、手续费及佣金
支出等。

- 净利润为xxx万元。

经营能力分析
- 保险公司的偿付能力较强，保险赔付能力充足。

- 公司的投资收益表现良好，能够保持稳定的投资回报率。

风险提示
- 目前，保险公司面临的主要风险是市场波动和行业竞争加剧。

- 公司应加强风险管理，积极应对市场变化和竞争压力。

结论
- 经过财务审计，保险公司的财务状况良好，具备稳定的盈利
能力和偿付能力，但需要注意市场风险和竞争压力。

- 建议公司继续加强风险管理，提升投资回报率，以确保公司
的长期稳定发展。

2016年度国有企业经营业绩审计资金绩效评价报告一、专项资金和项目基本情况（一）专项资金基本情况1.资金基本情况设立时间：2016年2月29日设立依据：(1)《青岛市人民政府关于进一步加强国有（集体）企业经营业绩考核与收入分配管理工作的意见》（青政字〔2012〕110号,以下简称《工作意见》）(2)《青岛市国有（集体）企业负责人经营业绩考核专项审计稽查资金管理办法》（青财企一〔2009〕92号，以下简称《资金管理办法》）(3)《关于批复2016年市级部门预算的通知》（青财预指〔2016〕2号）资金用途：2015年度市直企业经营业绩考核专项审计费。

2.绩效目标委托中介机构，完成2015年度市直企业经营业绩考核专项审计，对企业在经营管理、财务核算、内控制度、经营决策、执行国家法律法规等方面，以及企业财务核算的合规性、经营成果的真实性、执行财务、会计、税收、企业负责人薪酬管理等制度情况,进行审计核实并发表意见，按照《审计准则》和业绩考核工作要求,出具业绩考核专项审计意见书。

（二）专项资金安排项目基本情况1.安排项目种类、项目数量、项目承担单位等情况：根据《工作意见》，纳入2015年度业绩考核专项审计范围的企业共计23户，包括：青岛港集团、国信集团、公交集团、海信集团、西发展集团、机场集团、青啤集团、城投集团、地铁集团、双星集团、能源集团、水务集团、海湾集团、华通集团、青钢集团、红星化工集团、饮料集团、世园集团、澳柯玛股份、城发集团、市政集团、交运集团、国投集团。

根据《工作意见》和《关于市管企业实施“四合一”审计的通知》（青国资委〔2013〕74号），2015年度市直企业经营业绩考核专项审计工作,由企业自主选聘的财务决算审计中介机构负责实施。

2015年度市直企业经营业绩考核专项审计机构分别是：立信会计师事务所（共审7户：青啤、地铁、城投、双星、能源、水务、国投）、信永中和会计师事务所（共审3户：青岛港、国信、公交）、瑞华会计师事务所（共审3户：海信、西发展、机场）、德盛会计师事务所（共审2户：青钢、红星化工）、致同会计师事务所（共审2户：华通、海湾）、振青会计师事务所（共审2户:世园、饮料）、中兴华会计师事务所（共审1户：澳柯玛）、兰德会计师事务所（共审1户：城发）、琴岛会计师事务所（共审1户：市政）、利安达东信会计师事务所（共审1户：交运）。

上市公司子公司审计报告出具保留意见的依据和理由《中国注册会计师审计准则第1502号-非标准审计报告》第十条“当存在下列情形之一时，如果认为对财务报表的影响是重大或可能是重大的，注册会计师应当出具非无保留意见的审计报告：（一）注册会计师与管理层……存在分歧；（二）审计范围受到限制”。

第十一条“如果认为财务报表整体是公允的，但存在下列情形之一时，注册会计师应当出具保留意见的审计报告：（一）……不符合会计准则和相关会计制度规定，虽影响重大，但不至于出具否定意见的审计报告；（二）因审计范围受到限制，不能获取充分适当的审计证据，虽影响重大，但不至于出具无法表示意见的审计报告。

”根据上述规定对应审计分析判断如下：1、公司上述代持股事项，根据现有的审计证据，我们认为有迹象表明是由于舞弊造成公司资产流失，按《中国注册会计师审计准则第1141号-财务报表审计中对舞弊的考虑》规定，由于侵占资产导致的错报与财务报表审计相关。

2、该事项导致的会计差错，不影响xx集团公司本报告期损益情况，但影响xx集团公司以前年度的投资收益和相应所得税费用及本报告期资产负债表的未分配利润和应收款等项目的列报。

其影响范围涉及财务报表局部而非整体（广泛），其金额可能重大或不重大。

3、由于审计的固有限制，我们无法取得充分适当的审计证据，包括如涉及相关单位或个人对该事项性质和金额清晰一致的书面或口头确认等，以支持我们的审计进一步判断。

鉴于上述，我们认为就该事项对公司财务报表出具保留意见的审计报告是符合审计准则相关规定的。

（一）、该事项对公司财务报表的影响程度该事项不影响本公司本报告期损益情况，但可能影响本公司出售该等股票年度的投资收益和所得税费用及本年资产负债表的未分配利润和应收款科目，其影响程度尚无法准确判断。

但可以简单分析如下：如果上述股票全部应为公司所有并能追讨回全部流失的款项，公司最多将获取约1.5亿元的经济利益流入（考虑税费影响后）；如果公司除目前收回的4690.91万元外，不能回收其他款项，则对公司财务报表无重大影响。

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某集团关于审计整改落实情况的报告（收藏）20XX年X月X日至X月X日，XX审计X对XX传媒集团进行了审计。

我单位于202X年X月X日收到XX审计X送达的审计结果XX《关于XX 传媒集团（XX）总XX、XX任期经济责任审计报告》。

XX审计X出具的审计结果XX《关于XX传媒集团（XX）总XX、XX任期经济责任审计报告》，指出了我单位在预算编制、执行管理、财务管理、国有资产管理等方面存在的问题，并提出了审计意见和建议。

我单位对审计发现的问题进行了认真的研究和分析，并采取相关措施进行整改。

现将审计整改结果公告如下：一、已整改的问题（一）关于“下属子公司未经XX集团XX决策进行户外广告资源互换，未真实反映当期收支”的问题整改情况。

采取整改措施：1.由分管领导对相关责任人进行批评教育。

2.重新签订灯箱广告租赁合同。

整改结果：集团XX已于20XX年X月X日对相关责任人作出批评教育的问责处理；经第三方评估，由中心支付灯箱制作成本，与广告公司重新签订灯箱广告租赁合同，按协议分期收取租金。

（二）关于“其他支出挤占专项经费”的问题整改情况。

采取整改措施：1.开展会计核算自查工作。

2.结合融媒体中心制度建设，构建一套行之有效的财务管理制度，提高财务管理水平。

整改结果：20XX年X月以来，集团分管领导组织财务部、全媒体采编中心、综合频道等相关部门开展该项经费情况调查[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网获取,内审网注]，并要求财务部门加强会计核算的准确性。

今年来，制定出台《XX融媒体中心财务管理制度》、《XX融媒体中心专项资金管理办法》等财务制度。

（三）关于“部分预算调整不及时”的问题整改情况。

采取整改措施：对业务部门相关XXX等实际开支做了分解落实，明确规范用途，按实际需要缩减该项目经费预算。

整改结果：202X年起，中心实行定额补助，已取消XXX补助项目。

（四）关于“超最高限价支付物料租赁费用4.46万元”的问题整改情况。

关于对审计报告的回复肇庆中鹏会计师事务所：本次审计对我局的2016年就业专项资金使用管理开展情况进行了全面的审查，《审计报告》既肯定了我局在就业再就业工作中的做法，又指出了我局在执行就业政策工作中存在的问题，所列基本符合。

我局在通过认真阅读和核对，对审计报告提出几点要求和意见，具体如下：第三页台账管理是否规范情况问题检查情况：封开县人力资源和社会保障局设置专项资金收支管理手工登记台账，台账列示明细金额与自查报告金额不一致。

答复：手工登记台账部分明细金额与自查报告金额不一致的原因：一是2016年我县财政配套的就业资金预算指标是481.14万元，按统计方法481.14万元是列入当年的资金筹集的，但在2016年度县财政只拨付了250万元的县级就业资金到“财政社会保障专户”使用，而剩下的231.14万元能否可以继续使用还未明朗（在2017年的县级财政部门预算出台后，才明确该笔资金仍可留作在2017年继续使用），所以，当年我局的手工台账上的县级就业资金筹集只登记250万元，这是与在自查报告中上报的县级就业资金筹集481.14万元不一致的原因。

二是由于收到上级有关下达资金的文件较迟，手工台账上在2016年补录了一笔省级下达给我县的2015年劳动力技能晋升培训资金310万元，故此，又造成了专项资金手工登记的明细金额与自查报告金额不一致。

第四页是否存在着超出资金使用范围和标准违规使用就业资金情况问题报告中提到“2016年12月支付小额担保贷款财政贴息296,199.61元，2016年10月支付小额担保贷款基金300,000,元,根据2016年7月29日下达《转发财政部人力资源社会保障部关于印发就业补助资金管理暂行办法的通知》粤财社[2016]94号文规定就业补助资金不得用于创业担保贷款基金和贴息等支出。

封开县人力资源和社会保障局决定在县级配套的2016年就业资金中拔付担保贴息和补充基金，共596,199.61元。

保险经济责任审计报告提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。

以下是小编为大家整理分享的保险经济责任审计报告，欢迎阅读参考。

保险经济责任审计报告集团董事会：根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx 同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。

我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx同志交换了意见，现将审计情况报告如下：一、概况xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。

财务管理制度x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。

全面预算管理提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。

预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。

财务分析提交财务分析报告，半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。

部门建设员工满意率>55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成二、考核指标完成情况1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：万元。

专项审计报告专项审计报告范文xx-xx有限公司XXX:我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。

我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、管理层的责任严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

现将审计意见发表如下：1、公司基本情况贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。

本公司属××行业。

经营范围：××。

主要产品或提供的劳务：××。

[本公司下设××、××等分支机构。

] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]2、贵公司《》项目总投资的申报和实际执行情况贵公司《》项目于200 年月日申报、实际执行期为200 年月日至200 年月日。

项目已经于200 年月竣工。

项目总投资的申报及实际执行情况如下：(下表数据单位至少应精确到元)总投资其中：企业自筹财政补助其中：省财政补助市县区乡财政补助投资内容：土建工程设备购置研发费用 XX费用… 合计申报数实际数差异差异情况说明: ……3、《》项目实施前后经济效益及社会效益《》项目于200 年月正式生产销售。

一、报告概述尊敬的[上级公司/董事会]：根据我国《公司法》、《审计法》等相关法律法规的要求，为确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高公司治理水平，现将我公司下属子公司[子公司名称]的审计申请报告如下：一、子公司基本情况1. 子公司名称：[子公司名称]2. 注册资本：[注册资本]3. 注册地址：[注册地址]4. 法定代表人：[法定代表人姓名]5. 成立日期：[成立日期]6. 经营范围：[经营范围]7. 主要产品或服务：[主要产品或服务]二、审计目的1. 确保子公司财务信息的真实性、准确性和完整性；2. 验证子公司财务报表的合规性，揭示财务风险；3. 评估子公司经营状况，为决策提供依据；4. 提高子公司治理水平，促进公司可持续发展。

三、审计范围1. 审计子公司2022年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表；2. 审计子公司内部控制制度的有效性；3. 审计子公司重大交易和事项的真实性、合规性；4. 审计子公司财务报表披露的完整性。

1. 资产负债表审计：（1）审查子公司各项资产、负债的计价、分类、确认和计量；（2）审查子公司资产减值准备计提的充分性；（3）审查子公司负债的确认和计量。

2. 利润表审计：（1）审查子公司营业收入、营业成本、期间费用等收入、费用项目的确认和计量；（2）审查子公司利润总额和净利润的计算过程。

3. 现金流量表审计：（1）审查子公司经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量；（2）审查子公司现金流量表编制的合规性。

4. 所有者权益变动表审计：（1）审查子公司所有者权益变动表编制的合规性；（2）审查子公司所有者权益变动的原因。

5. 内部控制制度审计：（1）审查子公司内部控制制度的健全性和有效性；（2）审查子公司内部控制制度执行情况。

6. 重大交易和事项审计：（1）审查子公司重大交易和事项的真实性、合规性；（2）审查子公司重大交易和事项的披露情况。

五、审计时间1. 审计开始时间：[审计开始时间]2. 审计结束时间：[审计结束时间]1. 审计组长：[审计组长姓名]2. 审计人员：[审计人员姓名]七、审计费用1. 审计费用总额：[审计费用总额]2. 审计费用支付方式：[审计费用支付方式]八、申请事项1. 请[上级公司/董事会]批准对子公司[子公司名称]进行审计；2. 请[上级公司/董事会]安排审计所需时间和人员；3. 请[上级公司/董事会]提供子公司财务报表及相关资料。