库存现金盘点核对表

库存现金盘点表的填制
库存现金盘点表是企业进行现金盘点时所使用的一种表格，用于记录企业现金的实际存量和账面存量的差异情况。

下面是库存现金盘点表的填制方法：
1. 表头
在表格的最上方填写表头，包括企业名称、盘点日期、盘点人员等信息。

2. 账面存量
在表格的左侧列出账面存量，包括企业现金账户余额、备用金余额、库存现金余额等。

这些数据可以从企业的财务报表中获取。

3. 实际存量
在表格的右侧列出实际存量，包括企业现金账户余额、备用金余额、库存现金余额等。

这些数据需要盘点人员进行实际盘点后填写。

4. 差异情况
在表格的最下方列出差异情况，包括账面存量与实际存量的差异、差异原因等。

如果差异较大，需要进一步调查原因。

5. 填写注意事项
在填写库存现金盘点表时，需要注意以下几点：
（1）盘点人员应该认真仔细地进行盘点，确保数据的准确性；（2）填写表格时应该认真核对数据，确保填写的数据准确无误；（3）如果发现差异较大，需要及时调查原因并采取相应的措施。

库存现金盘点表是企业进行现金盘点时必不可少的工具，能够帮助企业及时发现现金存量的差异情况，从而保证企业的财务安全。

库存现金盘点核对表
客户：盘点日期：年月日本位币单位：人民币元
检查核对记录实有现金盘点记录
人民币港币美元项日项次人民币港币美元面额张(枚)数金额
张(枚)数金额张(枚)数金额
1 盘点时现金日记账库存余额 1000元
2 盘点日未记账凭证收入金额 500元
盘点日未记账凭证付出金额 3 100元盘点日现金日记账应有余额 4=1+2-3 50元
5 盘点实有现金数额 20元
6=4-5 盘点日应有与实有库存金额差异 10元
5元
差异 2元
原因 1元
----- 角分分析
-----
7 ----- 报表日至查账日现金付出总额(+)
8 ----- ----- ----- 报表日至查账日现金收入总额(–) 合计追溯
9=4+7-8 报表日库存现金应有金额本位币合计结论
说调整报表日账面汇率 10 明报表日折合本位币金额11=9×10 及调12 汇率期末汇整率调整折合本位币金额13=9×12
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实训项目库存现金监盘2007年1月15日，注册会计师杨刚、刘直在对某公司2006年12月31日资产负债表审计中，查得“货币资金”项目中的库存现金为1200元。

1月15日上午8时，杨刚、刘直对该公司出纳员李娟所经管的库存现金进行了盘点。

该公司1月15日现金日记账余额是850.20元，清点结果如下：（1）现金实有数为645.65。

（2）在保险柜中有下列单据已收、付款但未入账。

①职工小王7月8日预借差旅费300元，已经领导批准。

②职工刘阳借据两张，金额200元，没有经过审批，属于白条抵库。

③在保险柜中，有11月6日已收款但未记账的凭证共5张，金额295.45元。

（3）经银行核对该企业库存现金限额为900元。

（4）经核对1月1日-15日的收付款凭证和现金日记账，核实1月1日-15日收入现金数为2200元，支出现金数为2400元正确无误。

要求：根据以上资料，编制库存现金盘点表，核实2006年12月31日资产负债表所列的数字是否正确，并对该公司现金管理提出审计意见。

解答：该企业的库存现金盘点表详见下表库存现金盘点表分析：（1）该企业库存现金没有发生短缺。

按会计制度的规定调整后，账面余额应为845.65（即850.20+295.45-300）；现金实有数为645.65，加上白条抵库数200元，与账面金额相符。

（2）2006年12月31日库存现金应有数为1045.65元（845.65-2200+2400），与2006年度资产负债表中“货币资金”项目的库存现金数1200元不相符，说明该库存现金数1200元是不正确的，应调整为1045.65元。

（3）该企业库存现金收支、留存中存在不合法现象。

一是有白条抵库数200元，违反现金管理制度；二是超现金限额留存现金。

2006年12月31日超限额145.65元。

违反现金限额的有关规定。

（4）没有将现金收入和现金支出及时入账。

没有将2006年7月8日的支出和2006年11月6日的收入及时入账，应对出纳人员进行批评教育。

经管部门： 编 号：
现金 票据
盘点报告表
年 月 日
现 金 及 零 用 金
金 额
异常原因及说明
一式三联：
盘
点
金
额
加：未报销费用 借 支
３会计部门↓财务部门↓总经理室（黄色）
２会计部门↓财务部门↓总经理室↓会计部门（红色）
１财务部门↓财务部门↓总经理室↓财务部门（白色）
合
计 账面结存金额
盘
盈亏
金
额
数量及金额
票据项目
拟 处 理 对 策
帐 面 数
盘 点 数 盘 盈 亏 数
应数票据：代收 张数 金额 张数 金额 张数 金额 库 存 小 计 应收
保
证
金 合计
(副) 总 经] 理
部 主 管
主 管
保 管 人
会 点 人
说明：适用盘点项目：现金、零用金、票据。

用 途：会计部门与经管部门共同盘点及共同签认。

经管部门说明差异原因及拟处理对策呈核。

现金盘点表模板现金盘点表是企业财务管理中非常重要的一项工作，它可以帮助企业对现金流进行清晰的记录和盘点，有助于管理者及时了解企业的资金状况，从而做出合理的财务决策。

下面我们来介绍一份现金盘点表模板，希望能对您的工作有所帮助。

首先，现金盘点表应包括以下几个基本要素，日期、现金流入、现金流出、现金余额、备注等。

日期是记录现金流动的时间节点，现金流入是指企业在该日期内收到的现金，现金流出是指企业在该日期内支出的现金，现金余额是指该日期结束时企业手中的现金余额，备注是对该日期的现金流动情况进行简要说明。

其次，现金盘点表的制作需要遵循一定的规范和流程。

在填写现金盘点表时，应该按照日期先后顺序进行记录，确保每一笔现金流动都能够被准确地记录下来。

同时，填写现金盘点表时应当尽量做到简洁明了，避免出现混乱或错误的情况。

接下来，我们来介绍一份现金盘点表模板的具体内容和格式。

在模板中，日期一栏应列出具体的日期，现金流入一栏应列出企业在该日期内的现金收入情况，现金流出一栏应列出企业在该日期内的现金支出情况，现金余额一栏应列出企业在该日期结束时的现金余额，备注一栏应对该日期的现金流动情况进行简要说明。

在填写模板时，应当根据实际情况进行填写，确保每一笔现金流动都能够被准确记录下来。

最后，现金盘点表的制作需要定期进行，一般建议每日进行一次现金盘点，以确保现金流动情况能够及时得到记录和监控。

同时，企业在使用现金盘点表时应当注意保密，避免出现信息泄露的情况。

通过以上介绍，相信您已经对现金盘点表有了一定的了解。

希望我们提供的现金盘点表模板能够对您的工作有所帮助，同时也希望您在使用现金盘点表时能够严格遵循相关规定，确保现金流动情况能够得到准确记录和监控。

祝您工作顺利，财务管理有方！。

现金盘点表该单位现金管理的问题如下：1、账务不清楚。

手续不完备的也付款！应当加强付款审核；根据会计准则中的现金管理制度，因工作需要，如出差、业务招待和杂费，购买1000元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。

现金报销，首先填制支出凭单，凭证式发票，由总经理签字，由出纳办理报销手续。

现金支出后，发票要加盖现金付讫‟戳记。

盘点日账面库存现金应与实际库存现金一致，NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有两张支出手续不完备的付款凭证给与报销，存在白条抵库情况！2、账务处理不及时。

应及时登记现金收支表；根据会计准则中的现金管理制度，办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵账，不能私自外借。

3、现金账务库存与实际盘点帐实不符。

应督促出纳日清日结。

根据会计准则中的现金管理制度，办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，现金不应超过规定限额。

企业设置“现金日记账”，由出纳员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，计算出当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，确保账款相符。

4、要加强相关人员的财经法规与会计职业道德的学习。

审计意见：企业不得白条抵库，白条抵库的情况应予以纠正，不予报销！不得坐支现金，不得私设小金库，现金日记账和银行存款日记账应做到日清月结，保证做到账账相符、账实相符、账证相符！钱款结算起点定为1 000元，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付，企业应当保留3~5天的日常零星开支所需的库存现金，超出部分应及时送存开户银行，不得保留多余现金。

现金盘点表模板整理表姓名:职业工种:申请级别:受理机构:填报日期:库存现金盘点表服务要求（一）项目服务对象和范围：西樵镇辖下27个村（居）委会、经联社、集体资产管理委员会、村民小组、经济社等会计账务。

（二）服务依据要求：1、严格执行国家颁布的有关农村财务管理法律法规。

2、严格执行西樵镇人民政府制定的《西樵镇村自治组织和经济组织财务管理办法》（樵府办[2009]99号）、《西樵镇基本农田保护区及非基本农田保护区在耕耕地财政补贴及资金管理办法》（樵府[2010]67号的有关规定（如相关制度修改按照新修订的制度执行）。

3、遵守西樵镇各村（居）委会和村民小组依法订立的有关乡规民约，以及经联社、经济社的股份章程。

（三）服务内容要求：中标单位代理服务农村集体的财务会计账目、收支、票据、资产、合同、资料档案、信息、财务公开、财务数据统计等财务记帐核算管理业务，具体内容包括：财政转移支付资金、“一事一议”筹集资金、集体资产发包收入、集体经营收入、投资收益、国家征地的补偿费、扶贫救灾款、上级部门专项拨款等集体资金的使用、管理的核算；集体资产的管理与核算；内部往来、应收应付款项和各项债权债务的核算；与村资产管理委员会共同进行资金监管、票据监管、资产台账管理、合同台账管理；提供财务公开公布资料。

凡农村集体经济组织发生的各项经济业务的会计记帐核算，均由中介代理记账机构统一代理。

（四）服务期限：2012年1月1日-2014年12月31日。

（五）服务人员要求：具有会计从业资格人员不少于50人。

（六）付款方式：1、每年的服务费的90%（财政补贴部分），分四期（四季度）支付，采购人应于每季次月5号前将上季度的应付服务费通过银行汇入成交人账户。

剩余每年服务费的10%用作奖励费，按照考核评价结果确定最终的支付费用（分优秀、良好、中等、差等四个档次进行考核评定，优秀支付奖励费100%，良好支付奖励费95%，中等支付奖励费85%，差等不支付奖励费。