技术开发有限公司本部预算管理办法(WORD8页)

技术开发费用管理制度第1章总则第1条目的为了达到以下目的，特制定本制度。

1．合理使用公司技术开发经费，降低产品和技术开发的成本。

2．使用优先的技术开发经费创造更多的价值。

3．防止公司技术开发费用的流失和浪费。

第2条凡公司有关技术开发项目费用管理，均依照本制度进行。

第3条本公司技术开发费用的支出范围，包括但不限于所示十个方面的内容。

1．技术开发项目调研和规划费用2．技术人员薪酬福利费用3．对外技术合作费4．外委试验费5．原材料和设备购置费6．技术开发工具费7．技术开发图书资料费8．技术引进所需费用9．技术培训等各项费用10．使用非专利技术而支付的费用第4条技术开发经费的主要来源1. 国家拨款公司技术部可以申请中小企业发展基金、科技型中小企业技术创新基金、科技三项基金及重大科研项目补助费等形式的国家拨款，用于技术创新工作。

2. 银行贷款（1）银行贷款是进行技改资金的重要来源，可以申请科技研发贷款以及需要固定资产投资支持的技改贷款。

（2）申请贷款时，要说明贷款的偿还途径和进度计划，还要注明国家相关部门是否签署同意。

3. 自筹资金，主要包括五种筹措途径（1）公司利润留存中的生产发展基金、新产品研发基金、技改基金等。

（2）折旧基金中留成、固定资金的变价处理收入等。

（3）摊入生产成本或经财政部门批准按照销售收入一定比例从成本中提取的研发设计经费。

（4）可作为科研费用的公司对外的技术转让费。

（5）按照国家有关规定向社会集资得来的费用。

第2章技术开发费用管理组织和相关制度第5条部门职责1. 技术开发费用的使用和管理由技术部负责。

2. 财务部按照上级有关规定办理引进项目的预算稽核、付款、结算、监督等日常工作。

第6条建立健全技术开发费用管理制度1. 公司应建立健全财务管理制度和技术开发费用管理制度。

2. 公司应按照国家财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》，在相关科目下设置明细科目，核算实际发生的研发设计经费，并按研发项目设立项目台账。

公司预算管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务管理行为，提高财务管理水平，使公司预算工作健康有序进行，特制定本制度。

第二条公司预算是以实现公司战略目标和发展规划为前提编制的全面预算。

全面预算应涵盖公司经营活动、投资活动和财务活动，以业务预算、资本预算为基础，以盈利为目标，以现金流为核心。

第三条公司编制预算的目的是有效地组织与协调各部门的经营活动，完成公司既定的经营战略目标。

第四条公司预算管理采取分级归口管理。

公司预算委员会作为预算计划的领导机构，负责领导部署各部门的预算编制工作。

公司财务部作为公司预算的执行机构，负责组织实施公司的预算。

预算委员会负责本公司预算的组织落实，财务部负责控制、分析和检查。

第五条公司采取年度编制预算，必要时进行中期调整，按月分解预算的操作方式，以增强各项经营活动的计划性和连续性。

第六条公司编制预算时遵循：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，确保切实可行。

第七条本制度适用于公司各部门。

第二章预算管理的组织机构及职能第八条预算委员会是公司预算管理的最高决策机构，负责审议预算管理制度、年度预算草案、制定实现预算目标的重要措施等。

第九条预算办公室是预算委员会的常设机构，负责组织协调和落实预算管理的具体业务。

第十条全面预算审核工作组由财务部门牵头，各职能部门组成，负责对各预算单位的预算规划情况进行总体评价。

第十一条各预算单位负责根据公司总体要求和经营管理的实际情况，组织落实和完善预算编制相关制度、政策，保证预算编制依据充分。

第三章预算编制与审批第十二条预算编制应结合公司发展战略、市场环境、经营计划等因素，确保预算目标的合理性和可行性。

第十三条预算编制应按照规定的格式和要求，提交预算报告。

预算报告应包括预算期间的主要经营指标、预算编制依据、预算执行方案等。

第十四条预算报告经预算办公室初审后，提交预算委员会审议。

技术开发费用管理制度完整版本
一、目的
本制度旨在规范科技项目开发费用的管理，保障开发费用的有效运用，做好资金的规范使用。

二、适用范围
本制度适用于所有科技开发项目，其中包括：科研项目、技术开发项目、产品开发项目等。

三、科技开发费用管理原则
1.费用资金应按照合同约定向合法受益人支付，并落实申报、拨付和
使用的监督与管理制度。

2.费用使用必须满足合法合规原则，符合国家有关政策法规，不得擅
自转移或私改，不得挪用于其他用途。

3.费用支出应属于可报销性费用，符合支出的财务管理规定，保证费
用资金的有效利用。

四、科技开发费用管理流程
1.申报：项目申报人应按照科研管理规定，在申报时应附上预算明细，并需要签字后提交至科研部门备案。

2.拨付：费用拨付必须遵循合同约定，拨付给合法受益人，并需要经
过财务审核，拨付时应持票据或财务凭证。

3.使用：费用使用必须按照科研项目要求，仅限于本项目投入使用，并应该按照预算安排合理使用。

费用使用过程中应加强管理和科学报销，做到节约有序，确保费用的合理使用。

预算管理办法第一章总则第一条为了加强公司经营管理，进一步规范公司管理行为，落实公司经营发展规划，对生产经营活动进行有效地调节和控制，保证完成公司经营目标，实行全面预算管理，建立健全公司预算管理体制，特制订本预算管理办法。

第二条预算管理是公司内部控制的主要手段，它不仅可以强化管理，防范经营风险，实现经营目标，还可以使各职能部门变被动接受管理为主动自我控制，有助于提高公司的管理效率和经济效益。

第三条预算按年度编制，分季度、月度落实。

编制预算要按照公司经营战略和发展规划的要求，以实现资本增值和经营利润目标为目的，对市场开发、生产经营、资源组织、资本运营、成本费用和现金流量等做出全面安排。

第四条编制公司预算要按照内部各单位的责任权限和经济活动的内容，遵循以下基本原则和要求：1、效益优先原则。

编制预算要以效益为中心，实行总量平衡。

年度预算目标须反映公司的战略目标及发展规划，要以市场开发为基础满足增收节支的要求，实现效益的不断增长。

2、效益增长与可持续性发展原则：一是收入增长必须高于成本费用增长；二是资本投入在体现功能完善的同时，须有汇报。

3、积极稳健，确保以收定支、量入为出原则。

预算的编制既要体现先进性、增长性，也要具有实效性、可操作性，要切合实际出发，通过努力保证完成。

4、过程控制原则。

公司年度预算一经批准下达，各预算责任部门必须认真组织实施，形成预算执行与控制的责任体系，保证预算执行的进度和效果。

5、绩效考核原则。

预算指标与业绩考核挂钩，公司根据各部门每年预算执行情况结合其他考核指标来考核该部门的业绩。

第二章预算管理的内容和形式第五条预算管理是在预测和决策的基础上，围绕公司经营发展的战略目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及分配等资金运动所作的具体安排。

预算管理包括预算编制、预算执行、监督检查、预算调整和业绩评价考核等内容。

第六条为强化公司预算工作的指导与服务职能，保证公司整体经营效益的不断提高，公司实行预算指引制度。

部门预算管理办法部门预算管理办法为了使本单位的预算编制在走向科学化、规范化、法治化。

一、预算编制原则〔1〕必必需以党和国家的方针政策以及各项法律法规为依据。

〔2〕必必需以本地区国民经济和社会发展计划为基础。

〔3〕必必需以收支平衡、略有结余为准则。

〔4〕必必需遵循完整性原则。

单位的预算必必需包括单位的全部财务收支，不得遗漏。

〔5〕必必需遵循真实性原则。

单位的预算收支项目的数字必必需依据充分确定的资料，按批准部门认可的计算依据和计算方法计算得来，不同意估算。

〔6〕统一性原则。

预算编制必必需按照统一的预算科目和规定的收支标准、程序进行计算编制。

〔7〕年度性原则。

要求各事业单位的预算必必需按财政年度进行编制。

〔8〕讲政治的原则。

事业单位的预算要体现激烈的政治责任和社会责任。

二、部门预算编制方法和程序单位预算的编制采纳零基预算法。

1、摸清家底，对本部门、本单位的所有可供使用的资源进行清理和计算，产生本年度的收入和可供使用的资源预算。

2、对部门和单位的本年度人员机构和所有提出的各项工作任务进行排队，然后，依据轻重缓急，确定本年度本部门本单位必必需做的几项工作，同时计算每项工作的实际成本，确定每项工作完成后所达到的最终效果，3、核定每项工作所必需经费，并在预算编制时和预算执行过程中要考核每项工作经费的使用效果和效率，采纳一定的方法对预算执行过程中的资金使用状况执行追踪问效制度。

单位预算必需经过两上两下的编制程序：一上由部门〔或单位〕按照财政部门的布置，依据本地区财力状况、宏观经济发展目标和本部门的工作必需要，按照人员经费支出定额标准和公用经费定额标准，采纳规定的预算编制方法，编制预算建议数，上报财政部门；一下由财政部门对部门的预算建议数审核后下达预算控制数；二上部门依据预算控制数编制本部门预算报送财政部门；二下财政部门依据人代会批准的预算下达部门预算。

三、部门预算编制的具体步骤第一步：建立预算编审班子。

建立以法人代表为主、由财会部门参加的预算编审班子。

公司预算管理办法第一章总则第一条为了加强公司全面预算管理，科学发挥预算管理在生产经营中的资源配置功能和激励约束作用，更好地服务于公司全面协调可持续发展大局，根据集团公司预算管理规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于分公司及所属各单位。

第三条本办法所称预算是指公司及各单位根据战略目标和发展规划，统筹投资、成本、费用、收入、薪酬等要素，对与各项资源的取得、配置、使用和产出有关的经济事项和经营活动所进行的预期安排。

第四条本办法所称预算管理是指预算制度制定、组织机构设立、预算编制、预算执行、预算调整、预算考核等全过程管理，是由公司机关各部门和各单位共同参与的综合管理活动。

第五条公司实施大预算管理体系，坚持以集约化、专业化、一体化业务管理为基础，以业绩驱动为导向，以提升企业竞争力为核心，以资源配置和价值管理为手段，推行预算对标管理和投入产出机制，突出核心业务，配套发展其他业务，推动实现公司整体效益最大化和全面协调可持续发展。

第六条公司实行统一管理、分级负责的预算管理体制。

第二章组织机构第七条公司预算管理委员会是预算管理的议事决策机构，主要职责是：（一）审议公司预算管理制度，指导公司大预算管理的实施；（二）审批公司经营机制、预算政策；（三）审批公司预算编制原则、方法和预算方案；（四）审批公司预算调整方案；（五）审批公司预算考核方案；（六）协调处理公司及各单位预算管理重大问题。

第八条公司预算管理委员会主任负责预算管理委员会全面工作，副主任及委员负责分管业务范围内预算目标和预算管理要求的落实。

第九条公司预算管理办公室是预算管理委员会的办事机构，由公司机关相关部门共同组成，日常工作由财务处负责，主要职责是：（一）组织制订公司预算管理制度；（二）组织研究公司预算政策；（三）组织研究预算编制原则和方法，确定预算参数，制订预算方案；（四）组织制订预算调整方案；（五）监控预算执行情况，组织开展预算执行情况分析；（六）核定各单位预算完成情况，并提出考核建议；（七）指导、监督各单位预算管理工作；（八）负责预算管理委员会交办的其他工作。

技术开发公司财务管理办法一、总则1. 本办法旨在规范和加强公司的财务管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，促进公司健康发展。

2. 公司财务管理应遵循合法性、效益性、计划性、稳健性原则。

二、财务机构与人员1. 公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2. 财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守国家财务法规和公司财务制度。

三、预算管理1. 公司实行全面预算管理制度，包括业务预算、资本预算和财务预算。

2. 各部门应在规定时间内编制本部门的预算草案，经财务部门汇总、审核和平衡后，报公司管理层审批。

3. 预算一经批准，必须严格执行。

如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理1. 公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的合理使用和安全。

2. 资金的收付应严格按照审批程序进行，严禁未经授权的资金收付行为。

3. 加强资金的风险管理，合理安排资金结构，降低资金成本，防范资金风险。

五、资产管理1. 固定资产管理公司建立固定资产台账，对固定资产的购置、使用、折旧、处置等进行核算和管理。

固定资产的购置应按照预算和审批程序进行，购置后及时办理验收、入账手续。

定期对固定资产进行清查盘点，确保资产的安全和完整。

2. 流动资产管理加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，提高资金周转效率。

建立应收账款管理制度，及时催收账款，减少坏账损失。

合理控制存货库存，降低存货成本。

六、成本费用管理1. 公司实行成本费用核算制度，准确核算各项成本费用。

2. 严格控制成本费用支出，加强对各项费用的审批和报销管理。

3. 成本费用的核算应遵循权责发生制原则，合理分摊费用。

七、收入管理1. 公司的收入应及时确认和入账，确保收入的真实性和完整性。

2. 加强对销售合同的管理，明确收入的确认条件和结算方式。

3. 严禁设立账外账和小金库，不得截留、挪用收入。

八、财务报告与分析1. 公司定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

开发公司预算科规章制度第一章总则第一条为规范公司预算科的工作，提高预算管理的效率和质量，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于公司预算科所有工作人员。

预算科工作人员应当严格遵守本规定，认真履行职责，维护公司的利益。

第三条预算科的主要任务是负责公司预算的编制、执行、监督和评估等工作。

第四条预算科应当遵循“科学、公正、合理、安全”的原则，做到公开透明，依法依规。

第五条预算科应当与公司其他部门密切合作，共同推动公司的发展和进步。

第六条预算科应当定期组织学习和培训，提高员工的专业素养和综合能力。

第七条预算科应当加强对外部环境的研究和分析，及时反馈给公司管理层，为公司的战略决策提供依据。

第八条预算科应当建立健全的信息管理系统，保障预算信息的安全和准确性。

第二章预算编制第九条公司的预算应当根据公司的发展战略和目标进行编制。

第十条预算科应当与各部门密切合作，收集和整理各部门的预算需求，协调各方利益关系，制定合理的预算方案。

第十一条预算科应当根据公司的实际情况，合理确定预算的收入和支出，并进行科学分配。

第十二条预算科应当及时编制预算报告，向公司管理层汇报预算执行情况和存在的问题，提出改进建议。

第十三条预算科应当建立健全的预算监督机制，及时发现问题并进行整改。

第三章预算执行第十四条公司的预算执行应当严格按照预算方案进行，不得擅自调整或挪用预算资金。

第十五条预算科应当建立健全的预算执行制度，明确各部门的责任和权限，确保预算的执行有序进行。

第十六条预算科应当定期对预算执行情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施解决。

第十七条预算科应当加强对关键预算项目的监督和管理，确保重点项目的顺利实施。

第四章预算监督第十八条预算科应当建立健全的预算监督机制，加强对各部门的监督和管理。

第十九条预算科应当定期组织预算执行情况的评估和考核，向公司管理层报告评估结果。

第二十条预算科应当加强与审计、财务等部门的协作，共同推进公司预算管理工作。

xxx种子科技开发有限公司财务预算管理办法第一条预算的目的1．为实现公司的经营目标，贯彻与执行公司的经营决策；2．协调及平衡公司各部门之间的经营、管理关系；3．监督和控制公司的经营活动；4．分析和考核各营业中心、各职能部门经营业绩。

第二条预算期间1．预算年度为每年的7月1日至次年的6月30日。

2．年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以便跟踪分析和控制。

第三条预算对象公司预算的对象包括奥瑞金种子科技开发有限公司本部预算和各分公司预算。

第四条预算编制原则1．一致性原则。

各预算单位的预算管理工作要与奥瑞金保持高度一致，各级预算单位的预算都必须服从于公司近期经营目标和长期发展目标；2．分级预算原则。

各级预算单位分别编制本级预算，然后由上级预算单位审核确定，按一级管理二级的原则分级管理；3．全面预算原则。

预算要全面和完整，具体包括损益预算、资产负债预算、现金预算三个部分。

具体要求是：凡是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其它计量形式来具体加以反映，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡；4．实事求是的原则。

预算编制要根据企业实际情况，从实际出发，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用；5．半年进行调整。

预算一经董事会确定，半年一次调整，各级预算单位应按照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩。

第五条财务预算的管理（一）公司本部预算的管理1．本部预算的对象为：公司本部各部室。

2．本部预算的内容分为两个部分：（1）本部资本经营的收入和支出。

具体包括证券投资收入、资产处置收入；各项直接投资预算；（2）本部管理费用预算。

具体包括：人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及其他管理费用。

3．本部预算的编制程序为：（1）当年的三月底前，由财务总监协助公司总裁根据公司董事会确定的原则向预算对象下达预算编制的指导性意见；（2）各预算对象于当年四月底前提出下个经营年度的预算建议；（3）财务部对各预算对象的预算建议进行初审平衡后，编本部预算草案，经财务总监、公司总裁审核后，于当年六月中旬前报公司董事会。

公司预算管理制度范本第一章总则第一条为严格控制公司财务预算，合理安排公司资金运作，确保公司财务状况的稳健和持续发展，制定本预算管理制度。

第二条公司的财务预算包括年度预算、季度预算、月度预算等各级预算，对公司的经营活动起到指导、监督和控制作用。

第三条公司财务预算的编制、执行、监督和考核，坚持科学决策、合理调控、规范管理的原则，维护公司财产权益和社会公共利益。

第四条公司的财务预算应当与公司的战略目标相一致，与公司的实际情况相适应，科学、合理、务实，并符合法律、法规的要求。

第五条公司应当建立完善的预算管理体系，确保预算的编制、执行和监督的严肃性和规范性。

第二章预算编制第六条公司年度预算应当由公司财务部门牵头编制，经公司领导班子审议通过后提交公司董事会审批。

第七条公司年度预算主要包括预计收入、支出、利润、资产、负债、权益等各项指标。

第八条公司年度预算的编制应当遵循以下原则：（一）实事求是，服务于公司战略目标；（二）合理科学，确保预算的可操作性；（三）务实周密，确保预算的准确性和可靠性；（四）开放透明，确保预算的公开透明性；（五）严格管理，确保预算的执行力和有效性。

第九条公司财务预算应当按照以下程序编制：（一）确定预算编制目标和任务；（二）收集、整理、分析预算编制所需的资料；（三）确定各部门的预算总量和分项指标；（四）编制年度预算草案；（五）组织相关部门进行预算调整和协商；（六）提交公司领导班子审议，审议通过后提交公司董事会审批；（七）公布实施。

第十条公司年度预算调整应当遵循以下原则：（一）坚持年度预算不变原则；（二）保证年度预算的合理性和完整性；（三）部门之间的预算相互协调，确保整体预算的一致性。

第三章预算执行第十一条公司部门应当严格按照预算执行，加强预算执行管理，确保预算的执行情况符合预算编制的要求。

第十二条公司部门应当建立预算执行责任制，制定预算执行计划，明确各项预算指标的责任人和具体任务。

第十三条公司部门应当按照预算制定的要求，合理安排公司资金的使用，控制预算支出，确保公司资金的有效利用。

第一章总则第一条为规范公司预算部的管理，提高预算编制、执行、分析和监控的效率，确保公司财务状况良好，促进公司可持续发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司预算部的所有工作人员，以及其他与预算工作相关的部门和个人。

第三条预算部应遵循以下原则：1. 预算编制：全面、合理、科学、可行；2. 预算执行：严肃、严谨、高效、透明；3. 预算分析：深入、细致、准确、及时；4. 预算监控：实时、全面、动态、预警。

第二章组织机构与职责第四条预算部是公司预算管理的专门机构，负责公司预算编制、执行、分析和监控等工作。

第五条预算部的主要职责包括：1. 编制公司年度预算、季度预算和月度预算；2. 组织各部门编制业务预算、资本预算和成本预算；3. 协调各部门预算编制工作，确保预算编制的全面性和准确性；4. 监督预算执行，及时分析预算执行情况，提出改进措施；5. 定期向公司领导汇报预算执行情况，提出预算调整建议；6. 组织预算考核，评估各部门预算执行效果；7. 完成公司领导交办的其他预算管理工作。

第三章预算编制第六条预算编制应遵循以下程序：1. 确定预算编制目标，明确预算编制原则；2. 收集各部门预算编制所需资料；3. 组织各部门编制业务预算、资本预算和成本预算；4. 审核各部门预算编制情况，提出修改意见；5. 编制公司年度预算、季度预算和月度预算；6. 审批预算编制方案，正式发布预算。

第七条预算编制应遵循以下要求：1. 全面性：预算编制应覆盖公司所有业务领域和财务活动；2. 合理性：预算编制应充分考虑公司发展战略和市场需求；3. 科学性：预算编制应采用科学的预算编制方法；4. 可行性：预算编制应确保预算目标能够实现。

第四章预算执行第八条预算执行应遵循以下要求：1. 严肃性：严格执行预算，不得擅自调整预算；2. 严谨性：加强预算执行过程中的审批和监督，确保预算执行规范；3. 高效性：提高预算执行效率，确保预算目标的实现；4. 透明性：公开预算执行情况，接受公司领导和员工的监督。

公司预算管理办法制度范本第一章总则第一条为了加强公司预算管理，规范预算行为，保障公司经营目标的实现，提高公司经营效益，根据《企业财务管理规定》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门、各下属单位及其全体员工。

第三条公司预算管理以实现公司战略目标为导向，通过对经营活动、投资活动、财务活动等方面的全面预算，合理配置资源，优化经营决策，提高公司整体绩效。

第四条公司预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制和执行应紧密围绕公司战略目标，确保战略目标的实现。

（二）全面预算原则：预算应涵盖公司各部门、各下属单位的全部经营活动，确保预算的全面性和完整性。

（三）权责明晰原则：预算编制和执行过程中，各部门、各单位应明确权责，确保预算管理的有效实施。

（四）积极稳健原则：预算编制和执行应充分考虑公司财务状况和市场风险，确保公司经营稳健。

第二章预算组织机构与职责第五条公司设立预算管理委员会，负责公司预算管理的组织和监督工作。

预算管理委员会由公司总经理、财务总监、各部门负责人及相关部门人员组成。

第六条预算管理委员会的职责如下：（一）制定公司预算管理的政策和制度；（二）审批公司全面预算；（三）监督预算的执行情况，对预算执行中的重大问题进行决策；（四）定期召开预算分析会议，分析预算执行情况，提出改进措施；（五）协调解决预算编制和执行中的其他问题。

第七条公司各部门、各下属单位应设立预算管理小组，负责本部门、本单位的预算编制和执行工作。

预算管理小组由部门、单位负责人及相关部门人员组成。

第八条预算管理小组的职责如下：（一）编制本部门、本单位的预算；（二）组织实施预算执行；（三）定期汇报预算执行情况；（四）分析预算执行中的问题，提出改进措施；（五）配合公司预算管理委员会完成其他预算管理工作。

第三章预算编制与审批第九条公司预算编制应以实现公司战略目标为基础，结合市场环境、经营状况等因素，合理预测未来一定时期的经营活动、投资活动、财务活动等。

第一章总则第一条为加强公司预算管理，规范预算编制、执行、控制和监督，提高预算管理水平，根据国家相关法律法规和公司章程，制定本制度。

第二条本制度适用于公司预算部及各部门参与预算编制、执行、控制和监督的相关人员。

第三条预算管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：预算编制、执行、控制和监督应严格遵守国家法律法规和公司章程。

（二）科学合理原则：预算编制应科学、合理，符合公司发展战略和经营目标。

（三）权责分明原则：明确预算管理各环节的责任，确保预算管理的有效实施。

（四）公开透明原则：预算编制、执行、控制和监督过程应公开透明，接受公司内部监督。

第二章预算管理组织架构第四条公司设立预算管理委员会，负责预算管理的统筹规划、决策和监督。

第五条预算管理委员会下设预算办公室，负责预算编制、执行、控制和监督的具体工作。

第六条预算办公室由财务部门、业务部门和其他相关部门人员组成。

第三章预算编制第七条预算编制应在每年年初开始，预算年度自公历一月一日起，至十二月三十一日止。

第八条预算编制应遵循以下程序：（一）制定预算编制方案，明确预算编制范围、内容和方法。

（二）各部门根据公司发展战略和经营目标，编制部门预算草案。

（三）预算办公室对各部门预算草案进行汇总、审核和调整。

（四）预算管理委员会审议通过年度预算方案。

第四章预算执行第九条预算执行应遵循以下原则：（一）严格执行预算，不得随意调整预算指标。

（二）加强预算执行监控，确保预算目标的实现。

（三）强化预算执行责任，对预算执行情况进行考核。

第十条预算执行应遵循以下程序：（一）各部门根据年度预算方案，制定月度、季度预算执行计划。

（二）预算办公室对各部门预算执行情况进行跟踪监控，定期汇总预算执行情况。

（三）预算管理委员会定期听取预算执行情况汇报，对预算执行过程中存在的问题进行分析和解决。

第五章预算控制第十一条预算控制应遵循以下原则：（一）加强预算执行监控，确保预算目标的实现。

（二）强化预算执行责任，对预算执行情况进行考核。

预算管理办法第一章总则第一条为实现公司战略目标，合理配置公司资源，明确公司经营责任，强化公司业绩管理，根据《中华人民共和国公司法》、《关于印发〈国有及国有控股企业预算管理暂行办法〉的通知》（某单位国资发〔2011〕10号）相关规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司本部及下属各部门。

第三条实行统一的预算编制方法。

预算年度自公历一月一日起，至十二月三十一日止。

第四条公司预算管理领导小组负责公司预算管理的执行及分析工作，公司财务科负责预算的编制、审批及调整，及预算日常事务。

第二章年度预算管理第五条公司法定代表人是预算管理的第一责任人。

公司建立预算管理决策机构—预算管理领导小组。

预算管理领导小组的主要职责：1.决定公司预算管理制度；2.审议并决策公司预算方案；3.协调解决公司预算编制和执行中的重大问题；4.督促公司预算方案的实施，5.落实某单位国资委有关预算管理的要求。

第六条预算管理领导小组下设预算管理办公室（设在财务部门），具体负责公司预算管理的日常业务工作。

公司预算管理办公室应当履行以下职责：1.负责本单位预算编制和上报工作。

在规定的时间内按照国家财务会计制度规定和财务监督工作有关要求，以统一的编制口径、报表格式和编制规范，上报年度预算报告。

2.负责将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；3.按照授权审批程序严格执行各项预算，及时分析预算执行差异原因，解决预算执行中存在的问题，提出预算调整建议；4.及时总结分析本单位预算编制和执行情况，并组织实施考核和奖惩工作；5.配合本单位预算决策管理机构做好公司预算的综合平衡、执行监控工作。

第七条公司其他职能部门按照职责分工具体负责本部门分管业务的专项预算编制、执行、分析、控制等工作。

第八条年度预算是公司开展业务经营活动的依据，是年度业绩考核的重要组成部分。

第三章预算编制依据及内容第九条预算编制依据：1.国家法律、法规、财务政策和有关规定；2.公司经营发展战略和目标；3.公司生产经营、建设计划和投资融资协议；4.公司改制、重组、合并等重大经营事项安排。

公司预算部管理制度第一章总则第一条为规范公司预算部的管理，提高预算编制的科学性和准确性，制定本管理制度。

第二条公司预算部是公司的重要财务部门，负责编制公司年度预算和相关财务报表，为公司的经营决策提供支持和指导。

第三条公司预算部的工作原则是科学、公正、准确、公开、规范。

第四条公司预算部依据公司的管理层制定的战略规划和发展目标，按照公司的组织结构和职责划分，确定各部门的预算编制责任。

第五条公司预算部应定期进行预算编制工作的总结和评估，向公司管理层提供有关财务状况和经营情况的报告。

第六条公司预算部应制定并实施年度预算编制计划，明确各阶段的工作任务和时间节点。

第七条公司预算部应加强预算编制技术和方法的研究，提高预算编制的科学性和准确性。

第八条公司预算部应建立健全的预算编制数据管理和保密制度，保障公司财务信息的安全。

第九条公司预算部应加强与公司其他部门的沟通和协作，共同推动公司的发展和增长。

第二章组织第十条公司预算部的组织结构包括部门主管、副部门主管、预算员等。

第十一条部门主管负责制定公司的财务预算计划，指导和监督预算员的工作。

第十二条副部门主管协助部门主管开展预算编制工作，负责统筹各部门的预算计划。

第十三条预算员负责按照公司的财务预算计划，编制各部门的年度预算和相关财务报表。

第十四条公司预算部的工作人员应具备扎实的财务知识和较强的沟通能力，具备较强的团队合作精神。

第十五条公司预算部应根据需要，设立专门的研究组织，开展预算编制技术和方法的研究。

第十六条公司预算部应定期组织开展员工培训和培训，提高员工的业务水平和专业素养。

第十七条公司预算部应定期进行绩效评估，奖惩分明，激励员工的积极性和创造性。

第三章职责第十八条公司预算部的主要职责是编制公司的年度预算和相关财务报表。

第十九条公司预算部应按照公司的经营计划和财务预算计划，编制各部门的年度预算，并提交给公司管理层审批。

第二十条公司预算部应定期进行预算执行的监督和检查，及时发现和解决预算超支和漏项的问题。

1.目的全面预算是对企业战略规划的一种正式、量化的表述形式。

它在遵循企业战略目标的前提下概括了企业的战略目标及达成战略目标的可行步骤。

企业实施全面预算管理的目的及作用主要有以下几个方面：1．1战略管理的重要组成部分：全面预算能够细化公司战略规划和年度经营计划，它是对公司整体经营活动一系列计划安排的量化，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。

1．2提高工作计划水平的有效手段：公司号召全员提高工作效率，反对员工无计划盲目工作。

全面预算是各项工作结果的量化反映。

严格的全面预算管理可以提高各项工作的计划水平。

1．3绩效考核的基础：全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据。

通过预算与绩效管理相结合，使公司对其部门和员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。

1．4提升收入及节约成本的有效工具：通过对于企业收入、成本、费用的预测，并配合以管理报告与绩效奖惩措施，可以对下一年度的实际经营水平进行日常监控与决策。

从而为收入水平增长情况下的成本节约提供较为精确的估计，有效降低公司的营运成本。

2．预算管理原则2．1经营导向原则：全面预算是围绕公司经营战略、经营目标，对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。

2．2目标责任原则：预算管理工作本着谁预算、谁负责控制和管理的原则，预算管理的结果与个人工作业绩挂钩。

2．3实事求是原则：经营管理预算必须符合实际工作的需要，不得随意扩大或缩小以影响公司整体预算。

3．适用范围适用于公司所有部门4．职责4．1预算管理机构：财务部负责公司全面预算的管理工作，主要职责如下：4．1．1组织公司预算管理体系和审定预算管理制度，设计预算表格，编写填表说明。

4．2．2根据公司中长期战略目标和战略规划，确定下年度的经营目标、预算目标。

4．2．3组织、协调指导预算编制、执行、调整等工作。

4．2．4汇总各部门的费用预算，并进行审核；每月定期编制预算执行分析报告，并对预算部门的执行情况以及费用预算准确度的情况进行评估，提报奖惩。

公司预算管理办法第一条编制目的为适应公司发展的需要，加强公司预算管理，制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于公司及各所属分公司、各所属子公司。

第三条基本原则1、公司预算管理体制实行“统一领导，分级管理”的原则，并在公司内部推行全面预算管理办法，即以现金流量为核心，对公司生产经营各个环节实施预算编制、执行、控制、分析和考核。

2、预算管理的基本原则是：量入为出，综合平衡。

目标控制，分级实施。

权责明确，严格管理。

注重效益，防范风险。

第四条全面预算的基本内容1、全面预算由业务预算、专门决策预算和财务预算组成。

（1）业务预算是为供应、生产、销售以及管理活动所编制的预算。

业务预算主要包括销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、销售费用预算、管理费用预算和存货预算等。

（2）专门决策预算是公司为那些在预算期内不经常发生的、一次性经济活动所编制的预算。

专门决策预算包括根据长期投资决策编制的资本支出预算（如购建固定资产预算、技术改造项目预算和长期投资项目预算等）、根据公司的利润分配政策和对预算期经营结果的预测而编制的股利发放额预算等。

（3）财务预算是关于资金筹措和使用的预算，包括短期的现金收支预算和信贷预算，以及长期的资本支出预算和长期资金筹措预算。

（4）业务预算、专门决策预算是财务预算的基础，财务预算是业务预算和专门决策预算的现金流量总结。

2、公司应在上述预算的基础上进行整理概括，编制反映公司预计综合财务状况和经营成果的预计损益表、预计资产负债表和预计现金流量表，形成总预算。

第五条预算管理机构1、公司财务部成立预算管理机构，全面负责预算管理的组织、协调、监控和考核工作。

2、预算审查机构为公司的总裁办公会。

预算审查机构负责审定、签发预算管理制度，审批公司年度预算，提出预算管理发展方向及改进要求，确定年度预算编制的重大前提条件和年度生产经营目标，听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报，作出预算管理改进和完善等决定。

公司预算管理制度范本第一章总则第一条目的和依据第二条适用范围本制度适用于公司内部各级管理人员和财务部门的预算编制、执行、监督和控制工作。

第三条预算概念预算是公司在一定时期内根据预期目标和经验数据，对财务、经营活动进行计划和安排的工作。

包括财务预算和经营预算两个方面。

第二章预算编制第四条年度预算公司每年制定一份年度预算，对整个财务和经营活动进行计划和安排。

年度预算应根据公司战略目标和经营计划，分别编制经营预算和财务预算。

第五条经营预算经营预算包括市场预测、销售预算、生产预算、采购预算等，并根据相关部门的数据和意见进行制定和执行。

第六条财务预算财务预算包括资金预算、成本预算、费用预算、利润预算等。

财务预算应结合经营预算制定，并根据公司的财务政策和管理要求进行编制。

第三章预算执行第七条预算授权公司财务部门根据实际情况，将财务预算授权给各部门和项目负责人，并明确责任和权限。

同时，制定预算执行绩效考核制度，对预算执行情况进行监督和评估。

第八条预算执行监控公司财务部门应定期对各部门和项目的预算执行情况进行监控和控制，及时发现问题并采取对策。

第九条预算调整在执行过程中，如果出现环境变化或经营需求调整，需要对预算进行调整的，应由相关部门提出申请，并经公司财务部门审批。

第四章预算监督第十条预算执行报告各部门和项目负责人应按照公司要求，定期向财务部门提交预算执行报告，包括实际执行情况和偏差原因分析等。

第十一条预算监督责任公司财务部门对预算执行情况进行监督和评估，对存在问题的部门和项目负责人进行纠正和警示，并及时向公司高层管理层报告。

第五章预算控制第十二条预算控制方法公司应采取适当的预算控制方法，包括比较分析、经济分析、灵活控制等，确保预算目标的实现。

第十三条预算控制纪律各部门和项目负责人应按照预算控制纪律，进行预算执行，切实控制各项支出，杜绝超支和浪费。

第十四条预算风险管理公司应建立预算风险管理制度，对可能影响预算实施的风险进行识别、分析和控制。

***公司预算管理办法为了进一步加强公司内部管理，完善公司预算管理体系，根据《公司全面预算管理制度》制定本办法。

第一条预算编制1.各部门、各所属公司预算的编制应当经过各部门、各所属公司的内部协调，达成共识。

2.年度预算编制的时间区间为公历自然年度，月度预算编制的时间区间为公历自然月份。

3.各部门、各所属公司年度预算的编制时间为预算所属年度上一年的第四季度，上报截止时间为预算年度来临十五日前；月度预算上报截止时间为预算所属月度来临三日前。

4．所属公司区域财务管理中心应设置预算岗位，作为本公司与集团财务管理部预算岗位的接口。

5．各部门、各所属公司的预算应当按照集团财务管理部制定的统一格式编制。

6．在将预算上报集团财务管理部前，各所属公司预算应当经区域财务管理中心主任，总经理审核、审批。

7．各部门、各所属公司应当按周编制现金支出预算，编报日期为每周六下班前。

第二条预算审批1．集团财务管理部成本预算小组在收到各部门、各所属公司月度预算后，根据该部门、该所属公司年度预算资料，结合业务的实际情况进行核定，核定后的预算报财务管理部经理复核，最终报财务副总裁审批，未经审批的预算不准执行。

2．集团财务管理部将在每月月初的三个工作日内完成当月预算的复核并报财务副总裁审批，第四个工作日下发至各部门及各所属公司执行。

3．各部门、各所属公司的月度预算应当包含于年度预算内，如果月度预算中出现了年度预算未列入且未经财务副总裁和经营管理委员会主任联合签批的项目，由相关单位进行申报、区域财务中心主任附注说明，主管领导或总经理审核后，报集团财务管理部复审，财务副总裁和经营管理委员会主任联合签批后开支，该开支不占用该部门、该所属公司年度预算。

4．各部门、各所属公司预算外支出中，纯属时间性差异的，各部门、各所属公司可经本部门负责人及区域财务中心主任签注意见，主管领导或总经理审核后，报集团财务管理部复审，财务副总裁审批后开支，该开支占用该部门、该所属公司年度预算。