出差回来报销的差旅费-新税法规定

差旅费扣除标准差旅费是指因公出差而发生的交通、食宿、通讯、杂费等费用支出。

对于个人所得税的纳税人来说，差旅费的扣除是一个重要的问题。

那么，差旅费的扣除标准是怎样规定的呢？首先，根据《个人所得税法》的规定，个人因公出差发生的差旅费用，可以在确定纳税所得额时予以扣除。

具体扣除标准包括：1. 交通费用，包括往返交通费用和在出差地的交通费用。

往返交通费用指的是因公出差所发生的往返车、船、飞机、火车等交通费用。

在出差地的交通费用指的是在出差地的交通费用支出，如出租车、公共交通等。

这些交通费用可以根据实际发生的费用予以扣除。

2. 食宿费用，在出差期间的食宿费用也可以进行扣除。

包括住宿费用和餐饮费用。

但是需要注意的是，这些费用必须是在出差期间实际发生的，并且需要有相关的发票或凭证作为证明。

3. 通讯费用，因公出差期间的通讯费用也可以进行扣除。

包括电话费、上网费等费用。

同样，这些费用也需要有相关的发票或凭证作为证明。

4. 其他差旅费用，除了上述提到的费用之外，个人因公出差还可能发生一些其他的差旅费用，如杂费、会议费等。

这些费用也可以根据实际情况予以扣除。

需要注意的是，对于差旅费的扣除，纳税人需要保存相关的发票、凭证等证明材料。

这些材料需要在纳税申报时进行提交，以便税务机关进行核查。

此外，对于差旅费的扣除标准，不同的地区可能会有所不同。

一般来说，国家和地方税务机关会根据当地的经济情况、物价水平等因素来确定差旅费的扣除标准。

因此，纳税人在申报个人所得税时，需要根据当地的规定来进行申报。

总的来说，差旅费的扣除标准是为了减轻纳税人因公出差而产生的费用负担，促进经济发展和社会稳定。

纳税人需要严格按照规定来进行申报，保留好相关的证明材料，以确保自己的合法权益。

在日常工作和生活中，我们应当合理规划出差行程，控制差旅费用的支出，遵守税法规定，做一个遵纪守法的好公民。

同时，税务部门也应当加强对差旅费的扣除标准的宣传和解释，帮助纳税人正确理解和适用相关政策，共同维护税收秩序，推动社会经济的健康发展。

差旅费和招待费开支标准及报销规定为了保证工作的需要，提高工作效率，本着厉行节约的原则，结合公司的实际情况，特制定本规定。

第一条差旅费用开支标准及报销规定：一、因公出差分 "长途"和 "短途"两种；即当天能往返的为 "短途"，出差时间在一天以上且当天不能返回的为 "长途"。

二、出差地点分为境内地区和境外地区。

其中境内地区分为：1类区：北京、上海、广州和深圳；2类区：除1类区外的省会城市、国家计划单列市和经济特区；3类区：除1类、2类区外的其他地区。

三、员工差旅费报销标准。

1、出差住宿费报销标准：（人民币元/人/天）注：双人数同性同程，按标间住宿标准额度内凭发票据实报销。

2、出差伙食补助标准员工市内出差视同出勤，不享受出差补贴。

市外的短途出差，可享受20元/人/天的出差伙食补贴；长途出差伙食补助标准：（元/人/天）3、出差交通费报销标准除总裁、董事长外，公司总监以上高层，一般情况下不得选择乘坐飞机头等舱、高铁特等座级次以上（含本级次）的交通方式出行。

特殊情况一律报总裁批准。

部门经理级（含副经理）的中层职员，不得选择乘坐飞机公务舱、高铁一等座、轮船二等舱等（含本级次）交通方式出行。

如限制使用的交通方式价格不高于可选择交通工具的价格，经行政人事副总批准可申请变更，但财务部门只能按允许使用的交通方式的标准报销。

除中高层职员以外的其余员工，只可选择乘坐火车硬卧、轮船三等舱等以下的交通方式出行。

如限制使用的交通方式价格不高于可选择交通工具的价格，经部门经理批准可申请变更，但财务部门只能按允许使用的交通方式的标准报销。

员工在出差地享受30元/天的交通费限额标准，凭交通费发票限额报销(如果4人同行同程,视同1人标准)。

员工在本市内公务，不报销公交车票，不得报销出租车票。

针对项目部前期短期市场拓展，采取当地每天公交车票、地铁票实报实销形式；如果长驻该地，采取按该地公交月票形式限额，境内地区限额200元/月，境外地区限额300元/月，凭发票限额报销。

法定节假日出差的差旅费报销怎么规定在一些公司里，有的职工是经常需要出差的，有的时候在法定节假日都需要出差，那出差的差旅费怎么报销呢?以下是店铺为你整理的法定节假日出差的差旅费报销怎么规定相关资料，希望大家喜欢!法定节假日出差的差旅费报销日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务;情况变化需改变地点或延长时间的，需事先报告主管领导同意。

员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款金额及手续按照《资金管理制度》。

员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。

如与原规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。

出差的差旅费报销范围1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

差旅费报销应注意什么1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

差旅费报销管理规定为贯彻落实新《会计法》的实施，按照《会计基础工作规范》的要求，根据我厂业务工作的实际情况，特制定本规定：一、公务出差报销的规定公务出差指本单位职工派往外地从事公务工作，参加会议及短期培训、考察等。

二、差旅费报销基本标准1、住宿费指包括房费、服务费及相关附加费等费用。

2、住宿费在规定的限额标准内凭据报销，节约不补，超支部分由个人负担20%。

3、由接待单位免费提供住宿或住在亲友家，不得报销住宿费。

4、参加会议等统一组织活动和协助工作期间，住宿费凭据按实报销。

5、离开住宿地，启程时间为14点以后的，可加报半天住宿费；启程时间在20点以后的，可加报一天住宿费（必须提供依据）。

6、专职外勤业务员长期出差固定地区的，有厂设办事处能提供住宿的，必须在办事处住宿；无厂办事处提供住宿的，应由部门个别申报分管厂领导审批住宿标准。

7、厂领导可按双倍基本标准限额。

8、出差人员逢单数时，其中一人可按双倍基本标准限额；男女同时分别逢单数时，其中二人可按双倍基本标准限额。

（二）交通费：1、交通费指出差途中乘坐飞机、车、船等的费用。

2、中层以下（含中层）人员出差途中航空里程600公里或铁路里程1000公里以上的，可乘坐飞机。

本省至广州和深圳等地往返出差或中转的，不得乘坐飞机。

3、出差省外及乘坐飞机的，须经分管厂领导批准；中层以下人员乘坐飞机的，应同时报经正厂级领导批准。

4、随行厂级领导出差一人按同标准报销交通费。

5、从事专职外勤一年以上的人员,单趟出差时间（不含路途）满30天的，可乘坐双程飞机。

在分管的片区范围内，不得乘坐飞机。

特殊情况可由分管厂领导批准。

（三）市内交通费及电话费1、在出差期间，市内交通费和电话费二项合并标准按每人20元/天，在限额内凭据按实报销，超支自负。

2、经批准乘坐飞机的人员，从机场到住宿地的往返市内交通费凭据按实报销。

3、有厂固定机构场所的人员不得报销电话费，已配备汽车的，所属人员不得报销市内交通费。

出差管理及差旅费报销规定第一条差旅费开支范围：集团所有单位工作人员出差期间的住宿费、伙食补助费、长途交通费、市内交通费，根据实际情况，特制定本规定。

第二条公司应严格控制出差的次数、人数及借款和费用支出，确因工作需要出差，应办理申报批准手续。

出差人员按出差的任务、时间、地点、路线等填写《出差申请单》，经部门负责人签署意见后，报公司领导审批。

因工作需要，聘请非本公司人员为公司办理业务而出差，需公司负担差旅费用的，由公司相关部门提出申请，报总经理批准后，按公司员工出差办理，其标准按管理人员执行。

第三条出差路途较远的应乘火车，乘长途汽车者，汽车票价超过火车票价（硬卧票）部分不予报销。

乘坐飞机要从严控制，出差路途远或任务紧急的，应报经总经理批准。

凡事前未经批准乘坐飞机的，报销时按同等线路的火车票价报销(按相应的级别标准)，超支部分自理。

第四条随同高级管理人员出差的人员，其乘坐交通工具和住宿标准可以享受高级管理人员标准，但最多限2人。

第五条严格控制订票费用，一般工作人员出差订票费用自理。

若遇特殊情况，个人可写出书面申请，由总经理签批后方可报销，但一次最高不得超过20元。

公司副总以上领导干部和具有高级技术职称的人员可凭单据报销。

第六条外出参加上级主管部门召开的会议及订货会议的，经总经理批准，住宿费按会议通知标准报销，会议通知不明确的按本办法第十二条执行。

凡享受会议伙食补助的人员不得享受伙食补助费。

第七条一次出差到多个地点的人员，车票报销时应列明从某地到某地的票费数额清单。

工作人员趁出差之便办私事或绕道的各项费用自理，且不得享受伙食补助费。

第八条工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

第九条差旅费的开支范围为：员工出差期间的住宿费、长途交通费、伙食补助费、市内交通费。

第十条出差人员所取得的票据不符合规定，不能报销的，经办人必须换取合格票据，因此而支付的差旅费均由个人自理，公司不予报销。

差旅费报销规定差旅费报销规定出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。

各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

下面是店铺为大家整理的差旅费报销的有关规定，希望大家喜欢!差旅费报销简介差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。

报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。

凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的'出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。

差旅费报销制度规定差旅费借支规定1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核;2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费;3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

会计准则关于报销差旅费的法条差旅费报销是指企事业单位在员工出差过程中发生的交通费、食宿费、招待费等各项费用，根据会计准则的相关要求，进行核算和报销。

在中国，差旅费的报销与相关法律法规密切相关，主要涉及《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国财政追缴款项暂行办法》等。

首先，根据《中华人民共和国会计法》的规定，会计准则对差旅费报销的核算和记录提出了明确的规定。

根据该法的第三十六条，差旅费属于企业经营活动发生的费用，应当按照相关会计准则予以确认和核算。

差旅费报销需要统一进行核算，确保各项费用的真实性和合理性。

其次，差旅费的核算所依据的是会计准则相关的规定。

根据《中华人民共和国会计法》第二十一条的规定，企事业单位应当按照会计法和企业会计准则进行核算。

会计准则规定了差旅费的相关科目分类、核算方法和会计处理原则。

根据企业会计准则第十七号——"费用"的规定，差旅费应当按照实际发生额予以确认，并在相关业务科目中进行登记和核算。

另外，根据《中华人民共和国财政追缴款项暂行办法》的规定，差旅费报销也受到了财政管理的限制和约束。

该办法规定，差旅费的合理性、合规性和及时性是财政追缴款项的要求。

对于虚报、瞒报、套取差旅费等行为，相关部门有权进行查处和追缴，并对相关人员予以处罚。

这一法规的出台，进一步加强了对差旅费报销的监管和管理。

此外，差旅费报销还受到税法的限制和规范。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，差旅费属于企业的必要增值税税前扣除项目，但必须符合税收法规定的条件，并按照税法的要求进行登记和核算。

对于企业虚构差旅费等行为，税务机关有权查处，并对违法行为追究相应的法律责任。

总之，差旅费报销的核算和记录，需要遵循会计准则的规定，并受到相关法律法规的限制和规范。

企业应确保差旅费的真实性、合理性和合规性，并按照相关会计准则和法律法规的要求进行核算、登记和报销。

这样不仅可以避免违法违规行为，还能提高差旅费核算的准确性和透明度，为企业的管理和决策提供有力的支持。

最新差旅费报销标准
随着社会经济的不断发展，人们的差旅需求也越来越多。

在企业管理中，差旅费用的报销是一个重要的管理环节。

为了规范差旅费用的报销标准，提高企业管理的效率和规范性，我们制定了最新的差旅费报销标准，具体内容如下：
一、交通费用。

1. 火车，差旅人员乘坐火车出差的交通费用，按照实际车票金额报销，不得超过二等座标准。

2. 飞机，差旅人员乘坐飞机出差的交通费用，按照实际机票金额报销，不得超过经济舱标准。

3. 汽车，差旅人员乘坐出租车或自驾车出差的交通费用，按照实际发票金额报销，不得超过市内公交车费用。

二、住宿费用。

1. 酒店，差旅人员在外地出差住宿的费用，按照实际住宿费用报销，不得超过当地三星级标准酒店的价格。

2. 住宿补贴，对于没有住宿费用的差旅人员，可按照每天100元的标准发放住宿补贴。

三、餐饮费用。

1. 差旅人员在外地出差的餐饮费用，按照实际发票金额报销，不得超过每人每餐100元的标准。

2. 差旅人员在外地出差的小食费用，按照实际发票金额报销，不得超过每人每天20元的标准。

四、其他费用。

1. 通讯费用，差旅人员在外地出差的通讯费用，包括电话、传真、上网等费用，按照实际发票金额报销，不得超过每人每天50元的标准。

2. 会议费用，差旅人员参加外地会议的费用，按照实际发票金额报销，不得超
过每人每天200元的标准。

以上就是最新的差旅费报销标准，希望各位员工在出差期间能够严格按照标准
执行，如有任何疑问，请及时向财务部门咨询。

谢谢！。

2024年出差人员报销管理规定2024年出差人员报销管理规定篇1为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况，特制定本办法。

一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销;住宿费实行限额内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。

伙食补助费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然(日历)天数计发;通讯费凭据按实报销。

二、交通费开支办法1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，实行凭据按实报销的办法。

因超过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。

2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。

3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。

4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。

长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。

5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。

6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。

三、市内交通费包干办法1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，不再凭据报销市内交通费。

2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。

凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法，凭据报销。

3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销; 原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

无特殊情况，不得报销出租车票。

4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包干办法。

四、住宿费开支办法1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报销。

实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。

出差期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。

2、同一次出差期间同类地区(住宿费标准相同的地区)可以平均计算日住宿费。

报销规定更新差旅报销政策调整通知尊敬的各位员工：为了更好地规范公司的财务管理，提高财务报销效率，经公司领导班子研究决定，对公司的差旅报销政策进行了调整和更新。

现将新的差旅报销政策通知如下：一、出差范围公司员工出差范围主要包括国内出差和国际出差两种情况。

国内出差需提前向直接主管提交出差申请，获得批准后方可出发；国际出差需提前向部门负责人提交申请，并按照公司规定程序办理相关手续。

二、报销标准1. 交通费用火车票：原则上以二等座标准报销，超过二等座的部分由员工自行承担。

飞机票：经济舱标准报销，超过经济舱的部分由员工自行承担。

公交、出租车费：按照实际发生费用报销，需提供有效票据。

2. 住宿费用出差期间的住宿费用以预订酒店的实际费用为准，需提供发票或预订记录。

长期出差可根据实际情况选择长租公寓等住宿方式，但需提供相关租房合同和发票。

3. 餐饮费用出差期间的餐饮费用原则上按照每人每天不超过XX元的标准进行报销，超出部分由员工自行承担。

三、报销流程1. 报销材料员工在报销时需准备完整的报销材料，包括但不限于： - 出差申请单 - 发票、收据 - 差旅报销单 - 其他相关证明材料2. 报销审批员工在完成报销后，需将相关报销材料提交至财务部门进行审批。

财务部门将在收到完整材料后进行审核，并在XX个工作日内完成审批流程。

四、其他事项对于违反公司差旅报销政策的行为，公司将视情节轻重给予相应处理。

员工在出差期间需注意安全，遵守当地法律法规，确保人身和财产安全。

如有任何疑问或需要进一步解释，请及时与财务部门联系。

以上为公司新制定的差旅报销政策调整通知，请各位员工遵守执行。

感谢大家的配合！特此通知。

公司管理部日期：XXXX年XX月XX日。

出差报销政策一、政策背景为规范公司出差报销流程，建立合理的出差报销制度，提高财务管理水平，打造良好的企业形象，制定本《出差报销政策》。

二、报销范围1.交通费用：指从出差人员所在地至出差地点的交通费用，包括机票、火车票、汽车票等。

2.食宿费用：指出差人员在出差期间的住宿和餐饮费用。

3.通讯费用：指出差人员在出差期间的电话、传真、上网等通讯费用。

4.会议费用：指出差人员参加企业会议、培训等产生的费用。

5.出差补助费用：指在国内出差期间按照公司规定、公司职务和出差天数发放的津贴。

6.其它费用：指出差期间因公产生的其他费用，需提供明细清单和相应凭证。

三、费用报销标准1.交通费用：（1）飞机经济舱：全价经济舱票价；商务舱：不得高于全价经济舱的3倍。

（2）火车硬座：全价硬座票价；软座：全价硬座票价的1.5倍。

2.食宿费用：（1）国内出差最高不超过人民币XXX元/天，超出部分自行承担；（2）港澳台及国外出差以出差期间所在城市的当地标准为准，超标部分自行承担。

3.通讯费用公出期间由公司统一安排。

4.会议费用报销范围内，由公司承担。

5.出差补助费用根据公司相关政策执行。

6.其它费用实际发生的费用以及相应凭证。

四、报销流程1.出差人员应在回程后的七个工作日内，提供详细的发票、凭证和报销清单，向所在部门财务申报报销；2.财务部门对报销单据进行审核、登记，如有疑问，应及时与出差人员联系沟通；3.财务部门在审核无误后，进行报销操作；4.财务部门对每笔报销进行保管，并及时将报销情况向出差人员及相关领导汇报。

五、违规处理对于违反本政策规定的，视情节轻重给予批评、通报批评、记过及以上处分；如构成犯罪的，应该依据相应法律法规进行处理。

六、附则本政策自XXXX年XX月XX日起施行，如有调整，公司相关部门将及时进行通知。

同时，本政策解释权在公司所有。

会计准则关于报销差旅费的法条【原创版】目录1.差旅费报销的政策背景2.差旅费报销的会计分录3.差旅费报销的新政及进项税抵扣规定4.差旅费报销的注意事项5.总结正文一、差旅费报销的政策背景随着我国经济的发展，企业间的商务活动越来越频繁，差旅费报销也成为了企业财务管理的重要内容。

为了规范企业的差旅费报销行为，我国财政部门制定了一系列的会计准则关于报销差旅费的法条。

这些法条旨在保障企业的财务健康，防止财务舞弊现象的发生。

二、差旅费报销的会计分录在企业中，差旅费包括员工出差期间的交通费、餐饮费、住宿费等支出。

企业报销员工差旅费的会计分录如下：1.借：管理费用（或销售费用、生产成本等）贷：现金（或银行存款）2.借：应收账款（或预付账款）贷：管理费用（或销售费用、生产成本等）三、差旅费报销的新政及进项税抵扣规定近年来，我国财政部门对差旅费报销政策进行了调整。

根据最新的政策规定，企业可以按照实际发生的差旅费用报销，并且可以享受进项税抵扣政策。

具体的抵扣规定如下：1.交通费：根据实际发生的费用报销，可以享受进项税抵扣。

2.餐饮费：根据实际发生的费用报销，可以享受进项税抵扣。

3.住宿费：根据实际发生的费用报销，可以享受进项税抵扣。

需要注意的是，差旅费进项税抵扣是有数值规定的，超出规定范围的需要采用其他方法。

四、差旅费报销的注意事项企业在报销差旅费时，应注意以下几点：1.差旅费报销需符合公司制定的标准和政策。

2.报销差旅费需要提供有效的发票和证明材料。

3.报销差旅费的流程要规范，确保报销及时、准确。

4.企业应加强对差旅费报销的监督和审计，防止财务舞弊。

五、总结差旅费报销是企业财务管理中不可或缺的一部分。

企业应根据我国财政部门的相关规定，规范差旅费报销行为，确保企业的财务健康和可持续发展。

出差人员报销标准与限制规定近年来，随着社会经济的发展，人们的工作范围越来越广泛，出差已经成为很多公司常见的工作安排之一。

在出差过程中，报销制度是保障工作与生活开支的重要方式之一，因此，出差人员报销标准与限制规定的制定与实施就显得尤为重要。

为了更好地保障公司和员工的权益，在2023年，出差人员报销标准与限制规定将得到进一步完善和细化。

具体的规定如下：一、出差期间旅行费用报销1. 交通费用：对于出差人员在出差期间的交通费用，公司将通过预支或者是报销的方式进行解决，具体报销标准如下：（1）飞机：公司将对于国内航线和国际航线根据不同的等级制定不同的报销标准，一等舱报销比例最高可达到全价的80%；（2）高铁：公司将对于不同的出差目的地地区，制定不同的报销标准，最高报销比例为全价的70%；（3）城市交通工具：公司将对于地铁、公交、出租车等不同的交通出行方式，制定不同的报销标准，最高报销比例为全价的60%。

2. 住宿费用：对于出差人员在外出差期间的住宿费用，公司将根据不同的地区制定不同的报销标准。

其中，一线城市的宾馆报销比例最高可达到全价的70%，二线城市的宾馆报销比例最高可达到全价的60%，三线城市和以下地区的宾馆报销比例最高可达到全价的50%。

3. 餐费用：对于出差人员在外出差期间的餐费用，公司将根据每日实际开销制定不同的报销标准。

其中，一线城市的报销标准最高可达到每日190元，二线城市的报销标准最高可达到每日170元，三线城市和以下地区的报销标准最高可达到每日150元。

二、出差期间通信费用报销1. 手机话费：对于出差人员在出差期间的通信费用报销，公司将根据实际使用情况，进行预支或报销。

电话费用的报销标准最高可达到每月总消费金额的80%。

2. 网络费用：对于出差人员在出差期间所用的网络费用，公司将根据每日实际开销进行报销，具体报销标准最高可达到每日10元。

三、出差期间其他费用报销1. 会议费用：对于出差人员出席会议期间的餐费、住宿费、交通费、其他会务费等，公司将根据会议安排进行统一报销。

第一章总则第一条为加强公司差旅费用管理，规范差旅费支出审批程序，保障公司财务合规性，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工因公出差产生的差旅费用。

第三条本制度旨在规范差旅费用的报销流程，合理控制差旅费用支出，确保公司税收合规。

第二章差旅费用范围及标准第四条差旅费用范围包括：（一）城市间交通费：包括飞机、火车、汽车等交通工具费用；（二）住宿费：包括住宿场所的住宿费用；（三）伙食补助费：包括因公出差期间产生的餐饮费用；（四）公杂费：包括电话费、打印费、复印费等因公出差产生的其他费用。

第五条差旅费用报销标准如下：（一）城市间交通费：根据出差距离、交通工具等因素，参照国家及地方相关规定执行；（二）住宿费：根据出差地点、住宿标准等因素，参照国家及地方相关规定执行；（三）伙食补助费：根据出差天数、当地餐饮消费水平等因素，参照国家及地方相关规定执行；（四）公杂费：根据实际发生费用，合理控制。

第三章差旅费用报销流程第六条差旅费用报销应按照以下流程进行：（一）出差前，员工需填写《出差申请单》，经部门负责人审批后报备总经理；（二）出差期间，员工应严格按照批准的出差计划和标准执行，确保费用合规；（三）出差结束后，员工需在规定时间内提交《差旅费用报销单》，附上相关票据；（四）财务部门对报销单进行审核，确保费用合规；（五）审批通过后，财务部门办理报销手续，将报销款支付给员工。

第四章税法相关规定第七条根据税法相关规定，以下差旅费用可在计算企业所得税时予以扣除：（一）城市间交通费：实际发生的城市间交通费用，但不得包括乘坐的软卧、飞机等超标准费用；（二）住宿费：实际发生的住宿费用，但不得超过国家及地方规定的住宿费标准；（三）伙食补助费：实际发生的伙食补助费用，但不得超过国家及地方规定的伙食补助费标准；（四）公杂费：实际发生的公杂费用，但不得超过国家及地方规定的公杂费标准。

差旅费及相关费用报销规定(试行）为了更好地规范差旅费及相关费用报销，保障公司员工出差期间的基本开支，结合实际情况按照勤俭节约、从紧必需的原则,明确各相关费用的报销细则,公司经研究特在原报销制度的基础上制定本规定。

第一条员工出差申请及借款员工因公出差一律填写《出差借款申请单》,经总经理审批,具体填写要求如下：1、各部门部长、副部长出差需经公司主管领导、总经理批准。

2、各部门部长助理及部门内部员工出差需经本部门主管、公司主管领导及总经理审批.3、员工外出培训的，培训申请及出差申请单需同时报经公司行政与人力资源部批准.4、工作人员在出差期间,就近回家探亲办理私事的，需事先经部门领导及行政与人力资源部批准,并在出差申请单中注明地点及预计时间.5、员工出差不需借款的应在申请金额处填零,需要借款的员工凭经过审批的《出差借款申请单》前往财务管理部直接办理借款手续。

ﻫ第二条出差费用报销(一）、住宿费报销规定:出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。

实际住宿费超过规定的限额标准部分自理,一般不予报销。

具体报销标准如下：(１)总经理、副总经理据实报销．(2)公司其他员工省会城市及直辖市（北京市天津市上海市重庆市)、经济特区（深圳,珠海，汕头，厦门,海南）,沿海开放城市（指大连、秦皇岛、天津、青岛、烟台、威海、连云港、南通、上海、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海、防城港)，200元/天。

一般地区１80元/天。

(３）多名员工共同出差,按照经济原则合理安排住宿，自觉节约费用。

(４)员工出差期间住宿由接待单位免费接待或住在亲友家,无住宿费发票的，一律不予报销住宿费;参加培训及各种会议的,培训费、会议费中含住宿费的,一律不予报销住宿费.(二)、交通费报销规定：1、交通工具的选择:(1）公司总经理、副总经理、财务负责人、总经理助理可乘坐飞机普通舱位、软卧、轮船二等舱；乘坐其他交通工具可据实报销.(2）各部门部长、副部长可乘坐软卧、硬卧、轮船三等舱,除飞机外的其他交通工具可据实报销。

财政部最新差旅费规定：财政部差旅费报销标准置：联合58同城网 -> 百科 > 财政部最新差旅费标准出差费报销制度最新标准财政部最新差旅费标准：财政部出差费报销制度及最新标准(一) 财政部出差费最新标准：出差费报销单如何填写法制网北京10月19日讯记者万静中央和国家机关工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,由调入单位按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销。

这是今天财政部就新修订的《中央和国家机关差旅费管理办法》作出解答的新规定。

新修订的差旅管理办法不要求出差人员必须入住定点饭店,从2015年起,财政部也不再组织招标采购出差的定点饭店。

对市内交通费实行包干办法,按出差自然天数每人每天80元包干使用。

往返驻地和机场的交通费在按规定发放的市内交通费内统筹解决,不再另外报销。

按照该《办法》规定,除接待单位按照《党政机关国内公务接待管理规定》安排的一次工作餐外,出差人员就餐应当自行解决。

接待单位协助安排就餐的,出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳相应的伙食费。

接待单位应向出差人员出具接收凭证(不作报销依据),收取的伙食费用于抵顶接待单位的招待费支出。

财政部最新差旅费规定：财政部差旅费报销标准按照该《办法》规定,市内交通应由出差人员自行解决。

接待单位提供交通工具的,出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳市内交通费。

接待单位应向出差人员出具接收凭证(不作报销依据),收取的市内交通费用于抵顶接待单位的车辆运行支出。

按照该《办法》规定,中央在京单位工作人员到远郊区县参加会议、培训的,不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费；到远郊区县开展其他公务活动且实际发生住宿、伙食、交通等费用的,按照差旅费管理办法的规定标准报销。

统一安排伙食、交通工具的,不再报销伙食补助费和市内交通费。

财政部差旅费报销制度财政部出差费最新标准符合软卧条件而改乘软座的是否给予补助?按照该《办法》规定,差旅费管理办法规定的交通工具等级是出差人员可以乘坐交通工具的上限。

出差补贴财务制度规定最新第一章总则第一条为了规范企业出差补贴的发放管理，保护企业财产，确保员工出差期间的正常生活和工作，制定本规定。

第二条本规定适用于企业内所有员工的出差补贴发放管理，包括但不限于国内出差、国际出差、长途出差等情况。

第三条出差补贴是企业在员工出差期间为了弥补其因工作需要所带来的额外费用而给予的一定金额的经济补助，具体标准由企业财务部门制定并不时调整。

第四条出差补贴应当根据实际出差情况进行合理的发放，不得存在任何形式的浪费和滥用。

第五条出差补贴的发放应当公开透明，接受监督，确保资金使用的合理合法。

第六条本规定的解释权归企业财务部门所有。

第二章出差补贴标准第七条出差补贴标准应当根据员工出差的具体情况，包括但不限于目的地、出差天数、交通方式、住宿等因素进行综合考虑确定。

第八条国内出差的补贴标准为：市区每天200元，非市区每天250元，长途车/火车每天100元，飞机每天200元。

第九条国际出差的补贴标准为：按照目的地的不同等级进行划分，一线城市每天500元，二线城市每天400元，三线城市每天300元。

第十条出差期间的住宿费用由企业全额承担，不在出差补贴范围之内。

第十一条员工必须按照企业规定的交通方式出行，不得自行选择其他交通工具，否则不予支付出差补贴。

第三章出差补贴申请和发放第十二条出差前，员工应当向所在部门提交出差计划和预算，包括出差时间、目的地、交通方式等信息，并经所在部门负责人审批同意。

第十三条出差期间，员工应当按照计划进行出差活动，并严格控制出差支出，不得私自超支。

第十四条出差结束后，员工应当如实填写出差报销单，包括交通、住宿、餐饮等费用清单，并如实反映实际情况。

第十五条出差报销单应当附有相关凭证，如发票、机票、车票等，以便财务部门核实。

第十六条财务部门收到出差报销单后，应当及时审核核实，并在规定时间内将出差补贴发放到员工账户。

第十七条出差补贴如有争议，员工可以向企业人力资源部门进行申诉，并提供相关证据以证明其合法权益。

税局明确了！出差员工的住宿补贴、交通补贴、餐费补贴是否需要缴纳个人所得税？有小伙伴私信小编，员工的差旅费补贴需要交个税吗？“员工出差的费用凭票报销后，公司再按每次出差天数给予出差员工住宿补贴、交通补贴、餐费补贴，请问这些补贴是否属于国税发〔1994〕89号文里不征税的差旅费津贴，这些补贴是否需要纳入出差员工的工资薪金缴纳个税？”案例来源：国家税务总局12366纳税服务平台虽然给员工发的各类补贴是否交个税已经是个老生常谈的话题，但也是个经久不衰的问题，时不时就会有人来咨询，今天，小编就把这几个补贴统一给大家梳理一遍，大家可以收藏+转发哦~首先，我们来看一下案例中纳税人提到的国税发〔1994〕89号文的相关内容：二、关于工资、薪金所得的征税问题条例第八条第一款第一项对工资、薪金所得的具体内容和征税范围作了明确规定，应严格按照规定进行征税。

对于补贴、津贴等一些具体收入项目应否计入工资、薪金所得的征税范围问题，按下述情况掌握执行：（一）条例第十三条规定，对按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴，免予征收个人所得税。

其他各种补贴、津贴均应计入工资、薪金所得项目征税。

（二）下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：1.独生子女补贴；2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；3.托儿补助费；4.差旅费津贴、误餐补助。

显然，案例中的纳税人对第4点“差旅费津贴、误餐补助”有疑问。

正常情况下，我们出差发生的费用大概包括这几类1.城市之间的交通费：火车票、机票或租车费用；2.市内的交通费：出租车、公交车、地铁、网约车；3.住宿费；4.餐饮费；上述费用基本都是可以取得发票的，过于零星的例如2块钱坐公交车、3块钱坐地铁、5块钱吃个路边摊早餐这种，可能有员工会觉得麻烦就不会特地去索取发票了。

所以，有些企业针对这种情况，以及为补偿员工不辞辛劳、千里奔波的辛苦，会额外提供差旅费津贴。