出纳银行日记账表(通用)

出纳现金日报表模板篇一:出纳日报表范本模板出纳日报表总经理经理科长出纳篇二:出纳工作现金每日记账登记表一、出纳现金日记账登记一、实践要求:1.将原始凭证填制完整2.编制记账凭证3.登记现金日记账，并进行日清月结。

二、实践指导现金日记账的登记方法1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。

以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。

2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。

对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。

3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。

14.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。

5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。

6.根据“上日余额，本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到”余额”栏。

三、实践业务题x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。

1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。

记账凭证出纳编号:200×年2月2日编号:附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。

200×年1月份工资发放表单位:元记账凭证出纳编号:附件壹张3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费15002元，以现金付讫。

记账凭证出纳编号:200×年2月4日编号:附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人:4(200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。

填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项
填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项
1.现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。

2.现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

3.帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。

4.现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。

5.现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产
类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。

6.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。

7.月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”
下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

现金日记账表格
1. 介绍
现金日记账是一种记录现金收入和支出的重要工具。

通过记录每一笔现金交易，可以清晰地了解个人或企业的现金流动情况。

在进行日常的记账活动中，使用表格形式可以更方便地记录和整理各项数据。

本文将介绍一种常用的现金日记账表格，并提供示例以供参考。

2. 现金日记账表格示例
日期项目收入支出余额
2021-01-01 买菜- 20 80
2021-01-02 工资1000 - 1080
2021-01-03 买衣服- 300 780
2021-01-04 生活费- 200 580
2021-01-05 做家务- 0 580
3. 表格字段解释
•日期：记录每笔现金交易的日期。

•项目：描述这笔交易的具体内容，例如购买商品、收到工资等。

•收入：记录每笔现金交易的收入金额。

如果是支出交易，则在该列填写。

企业出纳收支明细汇总表模版是一种用于记录和汇总企业日常收支情况的表格。

该模版通常包含以下内容：
1. 表格标题：一般为“企业出纳收支明细汇总表”。

2. 时间段：记录该表格所涵盖的时间段，如年份、月份等。

3. 收支项目：列出企业在此时间段内的各项收入和支出，如销售收入、工资支出、租金支出等。

4. 金额：列出每个收支项目的具体金额。

5. 收支类型：将收入和支出分别标注为“收入”和“支出”。

6. 备注：对某些收支项目进行简要说明，如记录收入来源或支出原因等。

通过企业出纳收支明细汇总表模版，企业可以清晰地了解其在特定时间段内的财务状况，从而更好地进行财务管理和决策。

金蝶专业版出纳模板银行存款日记账的操作流程在KIS主界面中，选择〖出纳管理〗"〖银行存款日记账〗进入该处理过程。

它主要处理有关银行存款日记账的各种日常操作。

银行存款日记账，是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。

通常，银行存款日记账由出纳人员进行登记。

通过银行存款日记账，可以序时详尽提供每一笔银行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结存情况。

注意事项银行存款日记账的登记依据是收款凭证和付款凭证。

具体地讲，就是银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和部分现金付款凭证。

这里所说的部分现金付款凭证，是指将现金存入银行的业务，只填现金付款凭证，不填银行存款收款凭证。

在这种情况下的银行存款增加只能依据其相关的现金付款凭证进行登记。

注意事项¨银行存款日记账的增加¨修改银行存款日记账¨删除银行存款日记账¨查询银行存款日记账¨银行存款日记账预览、打印¨引出银行存款日记账的增加银行存款日记账的增加有三种方法：（一）直接从总账引入银行存款类凭证记录可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或银行存款类科目进行引入。

（二）直接逐笔新增日记账可根据需要单行录入和多行录入。

（三）从外部账套引入日记账系统工具——数据交换工具——数据交换平台——现金/银行存款日记账引入引出通常情况下不进行混合使用，因为这样会增加对账难度。

对有些长期不用的账户，可以通过“禁用”使该账户不显示。

直接从总账引入银行存款日记账如果您的业务量很大，可以选择〖文件〗—>〖从总账引入银行存款日记账〗或在工具栏上单击【引入】，系统会自动引入银行存款类所有凭证，界面同〖总账数据〗里的引入银行存款日记账。

引入银行存款日记账的条件设置主要有以下几类：会计期间、会计科目、引入方式、期间模式、日期和凭证范围等。

会计期间：引入银行存款日记账的会计期间在通常情况下默认为账套当前期间，如果用户采用预录入方式，也可以引入下一期的银行存款日记账。

出纳账簿的分类出纳账簿在实际工作中主要包括现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账及备查账簿。

1.现金日记账现金日记账是记录和反映出纳人员在办理本单位的经济业务时由于使用现金结算而发生的现金收付情况及其库存余额的序时账簿。

它由出纳员根据现金收款凭证和现金付款凭证按业务发生的先后顺序每天逐笔登记，并在每天下班前结出现金余额。

对于从银行账户中提取现金的业务，则应根据银行存款付款凭证登记现金日记账。

现金日记账的格式一般都为借贷余三栏式，即在同一张账页上设置“借方”“贷方”“余额”三栏分别反映现金的收入、付出和结存情况。

此外，在“摘要”栏后还应设“对方科目”一栏，以具体登记对方科目的名称，明确反映会计分录之间的对应关系。

出纳日记账的具体格式如表4 -1所示。

2.银行存款日记账银行存款日记账是记录和反映本单位在经济业务中由于使用银行存款结算而使银行存款发生增减变动及其结存情况的序时账簿。

它由出纳员根据银行存款付款凭证和银行存款收款凭证逐日逐笔登记，在每天下班前结出银行存款结存额。

对于将现金存人银行的业务，则应根据现金付款凭证登记银行存款日记账。

日记账每月至少和银行对账单核对一次。

现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿，账页按顺序编号，不得随意抽换或增添，以保持账页页数和顺序记录的系统性、完整性，以防不法分子从中舞弊。

启用订本式账簿，应当从第一页到最后一页连续登记，不得跳页缺号。

银行存款日记账的格式与现金日记账基本相同，但还专设“结算凭证种类和号码”栏，以反映银行存款收付时所采用的具体结算方式。

如果单位有外币存款的应按不同币种和开户银行分别设置日记账。

银行存款日记账的具体格式如表4-2所示。

表4-1 现金日记账表4-2银行存款日记账如果收付款凭证数量较多，财务管理上又需要掌握每笔收支的对应科目和金额，现金日记账和银行存款日记账也可以采用多栏式，将收入栏和支出栏按照对应科目设置若干专栏，也即将收入栏按贷方科目设专栏，支出栏按借方科目设专栏。

会计记账表现金日记账(三栏式) 年凭证字号摘要对方科目收入支出余额月日银行存款日记账(三栏式) 年凭证字号摘要对方科目收入支出余额月日增值税专用发票开票日期: 年月日 No.购货名称纳税人登记号单位地址、电话开户银行及帐号第计量数单金额税率税额商品或劳务名二联单位量价拾万千百拾元角分拾万千百拾元角分 % 发票联合计购价税合计(大写) 货销货名称纳税人登记号方记单位地址、电话开户银行及帐号帐备注销货单位(章): 收款人: 复核: 开票人:收据年月日 No.第付款单位收款方式二人民币(大写) ? 联收款事由:记帐凭证收款单位: 财务主管: 出纳:中国建设银行转帐支票存根中国建设银行转帐支票支票号码: 支票号码: 签发日期(大写): 年月日开户行名称: 签发日期: 收款人: 签发人帐号: 人民币千百拾万千百拾元角分收款人: (大写) 金额: 用途: 用途:上列款项请从复核备注:我帐户内支付记帐签发人盖章验印单位主管: 会计:(图表2—11)收料单供货单位: 发票号码: 年月日单位:元材料材料名称计量数量价格第编号及规格单位应收实收单价金额二联记帐联备注: 合计仓库负责人: 记帐: 仓库保管: 收料:中国建设银行现金存款单(回单)年月日收款全称款项来源第单位帐号开户银行交款单位一万千百拾元角分联人民币(大写) 银券别五角贰角壹角五分贰分壹分收款员行辅币收讫盖张数章复核员退券别一百元五十元拾元五元贰元壹元回主币张数付款凭证总号: 贷方科目: 年月日分号:借方科目 ? 金额摘要总帐科目二级或明细科目百拾万千百拾元角分附件张合计会计主管: 记账: 复核: 制单:收款凭证总号: 借方科目: 年月日分号:贷方科目 ? 金额摘要总账科目二级或明细科目百拾万千百拾元角分附件张合计会计主管: 记账: 复核: 制单:转帐凭证总号:年月日分号:借方金额贷方金额摘要总账科目明细科目 ? 百十万千百十元角分百十万千百十元角分附件张合计会计主管: 记账: 复核: 制单:下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除～2014年工作总结及2015年工作计划(精选)XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。

实习日志实习岗位：出纳ⅩⅩ年11月10日；星期一；第11周序事项事项记录1 今日完成工作进入了第三年的第三季度，今天的业务具体如下1、前往银行领取本期的长期贷款，并支付长期贷款相关的利息。

2、企业各主管根据本季度的订单计算出本季度产生的购买原材料，辅料，报关报检费用后，我填写相关支票进行支付。

3、季末，根据企业本季度产生的五险一金，工资的费用，在填写好进账单，支票后前往银行登记入账。

4、根据记账凭证填写银行存款日记账，并交由银行进行核对2 未完成工作（执行说明）无3 遇到的问题无4 协调和解决办法5 明日工作计划根据企业的流程进行第四季度的业务6 今日工作感悟开心；今天的工作完成的顺利，没有遇到太大的困难，在今后工作中更应该发挥长处，取长补短，尽力完成各项工作。

实习岗位：出纳ⅩⅩ年11月11日；星期二；第11周序事项事项记录1 今日完成工作1、进入了第三年的年末，到了年末的工作都比之前重要。

2、季初，去银行支付企业本季度的两笔长期贷款的利息。

3、在企业确定本季度订单之后，根据各位主管计算出的相关费用金额，然后填写相对应的支票提供企业费用的支出。

4、季末，根据人事主管与会计主管计算出的工资，五险一金，个税等，填写好支票、进账单，前往银行登记入账。

5、根据记账凭证填写银行存款日记账，计算出企业本季度费用的支出和收入，并与银行进行对账。

2 未完成工作（执行说明）无3 遇到的问题无4 协调和解决办法无5 明日工作计划明天休整一天，我们可以利用明天总结第二年的各项业务，取长补短，为下一年的工作做好准备。

开心；经过三年的业务之后，实训课的工作也快到了尾声，在最后一年的工作中，我们需要更加认真，6 今日工作感悟有个好的结尾。

序事项事项记录实习岗位：出纳ⅩⅩ年11月12星期三；第11周1 今日完成工作今日是总结，没有太多的工作，在对第三年的工作进行总结之后，完成相应的个人总结报告，吸取之前的经验教训，在最后一年中，做好自己的本职工作。

出纳现金日记账样本篇一：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法我们知道在一个普通的公司要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。

一个是管理各个公司财务运营管理的会计。

一般做一些总结，归纳，分析类的工作。

像财务报表的编制等等。

另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。

主要的工作内容就是以及各种票据的收入，管理。

保证这些财务的安全性及完整性。

当然在工作过程中要填制或许和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。

其中现金日记账就是作为一名出纳的组织工作重点。

现金现金日记账通常是根据备案后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。

它是这种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存紧急状况的账簿，比如说，我们常见的保证金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。

现金日记帐的格式要公司财务记账流程和现金管理要求的需要。

一般情况下有三栏式和多栏式五两种。

为了加强对公司大额管控的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账六格式。

如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。

如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记登记獐毛，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干，也就是在收入栏按贷方科目设腾讯网，在背负栏按借方科目设栏目。

采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了公证工程量总账的工作量，反映货币资金的马萨省，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。

登记现金日记账时，除了遵循账簿营业执照注册登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期”该卡栏中的日期指的是电子货币凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。

出纳日记账范本1.求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

二、银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。

一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

扩展资料：登记现金日记账的要求（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

出纳银行日记账格式是什么银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。

下面让小编来告诉大家出纳银行日记账格式，希望能帮到你。

出纳银行日记账格式在登记银行存款日记账时，通常是由出纳人员根据审核后的银行存款收付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

具体要求有以下几点。

(1)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随意增减。

(2)根据复核无误的银行存款收付款记账凭证登记账簿。

(3)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随意更换账页或撕扯账页。

(4)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(5)要使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(6)文字和数字必须整洁清晰、准确无误。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页，其办法与现金日记账相同。

(8)每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账的定义专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。

银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

银行存款日记账的登记格式多栏式银行存款日记账银行存款日记账银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

很多会计人员都是从出纳做起的，刚入行做出纳的时候，相信很多人都被日记账为难过，而登记日记账又是出纳最最基础的技能。

今天给大家讲讲日记账有哪些登记要点，希望下次面对日记账的时候，大家不会再满面愁容。

1、日记账和总账有什么区别？日记账要按照公司经济业务依次注明业务发生的数量、金额、供应商、客户等等信息，详细到具体日期；而总账不用登记那么详细，根据会计凭证、日记账等会计信息进行加工，综合反映账户的总体情况。

形象地说，总账是一部电视剧的简介，观众从简介中能得知这部电视剧的整体剧情；日记账就是分集介绍，详细到主角在哪一集说了什么。

日记账由出纳来负责登记，比如现金日记账由现金出纳登记，银行日记账由银行出纳登记。

出纳管钱不管账，会计管账不管钱，但是在实际工作中，很多公司的出纳和会计都是同一个人，这样看似节省了成本，但实际上隐藏很大的风险。

举个最简单的例子，编辑部团建，找出纳报销500块钱，出纳登记的时候记成600块，给了编辑部人员500块，那剩下的100块进了出纳的腰包也没人知道了。

再比如最近刚考完的国考，《公务员法》就有这样一条明文规定，和出纳、会计不得是同一个人是一个道理：2、现金日记账怎么登记？出纳将银行存款付款凭证、现金收付款凭证等审核通过后，按照发生日期在日记账上依次登记，同时会计人员根据这些凭证登记账户。

登记完一天的款项业务，出纳还要计算库存现金的收入和支出的总计数，“本日余额=上日余额+本日收入-本日支出”检查现金的账面余额是否与实存数相同。

若不相同，则要进行清查，查明原因。

先给大家放上现金日记账的模板：举例：会计网销售部员工lolo出差回来，找出纳报销了500块钱现金，此时会计做账：借：销售费用---差旅费500贷：库存现金500那么现金日记账就登记为这样：注意1. 日期要以凭证上的日期为准；2. “摘要”就是注明经济业务的内容；3. 日记账上“对应科目”要填写的就是会计分录上“库存现金”对另一方科目。

出纳现金日记账日记账：亦称序时账簿，是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。

设置日记账的目的是为了将经济业务按时间顺序清晰地反映在账簿记录中。

日记账可以用来核算和监督某一类型经济业务或全部经济业务的发生或完成情况。

其中，用来记录全部经济业务的日记账称为普通日记账;用来记录某一类型经济业务的日记账称为特种日记账。

日记帐，应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次。

一.普通日记账的设置和登记方法普通日记账是根据经济业务发生先后顺序，不论其性质如何，逐日逐笔编成会计分录，将全部经济业务记入会计账簿。

普通日记账产生于记账凭证之前，由于普通日记账是直接根据原始凭证在普通日记账上逐笔编制会计分录，所以也称为“会计分录簿”。

普通日记账最一般的格式是设有借方和贷方两个金额栏，这种日记账称为两栏式普通日记账。

在普通日记账中登记经济业务的方法如下：1.日期栏：登记经济业务发生的日期。

年度记入日期栏上端，月、日分两小栏登记。

只有在更换帐页或年度、月份变动时才重新填写年度和月份。

2.摘要栏：简要说明经济业务的内容。

文字简洁，能概括经济业务全貌。

3.账户名称：登记会计分录的应借应贷的账户名称(会计科目)。

4.金额栏：将经济业务金额登记到借方、贷方栏内。

5.过账栏：每天根据日记账中应借应贷账户及其金额过入分类账户后，在过账栏内注明“√”符合，表示已经过账。

6.总账页数：每日应根据日记账中的会计分录登记总分类账，并将总分类账的帐页记入本栏。

二.特种日记账的设置和登记方法(一)库存现金日记账库存现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由于出纳人员根据与库存现金收付有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记，即根据库存现金收款凭证和与库存现金有关的银行存款付款凭证(从银行提取库存现金的业务)登记库存现金收入;根据库存现金付款凭证登记库存现金支出;最后根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，并与库存现金实存数进行核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

《银行存款日记账样本图 [银行日记账本日合计]》摘要：会计日记账可以是一组特种日记账中的一本,也可以是一本普通日记账.普通日记账是能记录任何类型交易的相当简单的账本,与普通日记账不同,特种日记账旨在记录某一经常发生的特定类型的交易，月结就是每月末对当月发生的全部现金收、支事项、按照会计核算规定，编制记账凭证，经复核后，登记总账现金科目，核对结账后的总账科目余额与现金日记账余额、实际库存余额是否相符，有无意外情况，会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册会计日记账可以是一组特种日记账中的一本,也可以是一本普通日记账.普通日记账是能记录任何类型交易的相当简单的账本,与普通日记账不同,特种日记账旨在记录某一经常发生的特定类型的交易。

下面是由小编分享的银行日记账本日合计，希望对你有用。

按照财政部《会计基础工作规范》要求，出纳对现金必须做到日清月结。

日清就是每日对现金收、支、存状况进行清理，做到收.入多少、支出多少清楚;收入与支出凭证是否全部记入账内清楚;库存现金面额(包括现金的纸币张数)多少清楚;账面结余数与.实际库存数是否相符清楚;库存现金是否超过核定限额清楚。

月结就是每月末对当月发生的全部现金收、支事项、按照会计核算规定，编制记账凭证，经复核后，登记总账现金科目，核对结账后的总账科目余额与现金日记账余额、实际库存余额是否相符，有无意外情况。

现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件; 其他需要永久保管的档案。

银行存款日记账银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。

二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。

登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。

三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。

更正时使用红色钢笔或水笔。

四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。

发生错误时，应该按照划线法进行更正：1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。

2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。

五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。

在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。

登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。

2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。

除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。

帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的１/２，以便留有改错的空间。

3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。

4.帐簿记录错误的更正方法。

如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。